香港公司税务合规自查清单(可直接打印对照版)

一、转让定价自查

1. 你公司是否存在内地→香港→境外的转口贸易/销售架构？

2. 内地公司与香港公司之间的定价，是否有合理依据（成本、市场价格、同行业对比）？

3. 是否出具过转让定价报告，报告是否能支撑当前定价逻辑？

4. 近3年香港公司是否长期大额盈利，内地公司微利/亏损？

5. 是否收到过税务自查/问询/调整通知？

二、受控外国企业（CFC）自查

1. 香港公司是否申请过离岸豁免，实际在香港零缴税？

2. 香港公司利润是否长期不分配、不转回境内？

3. 香港公司是否为空壳：无实际办公地址、无本地员工、无资产？

4. 收入是否以消极所得为主（投资、利息、特许权使用费等）？

5. 年度利润是否超过500万人民币？

三、常设机构自查

1. 香港公司的合同、谈单、收款、售后是否主要在内地完成？

2. 是否由内地员工/股东以香港公司名义对外签单、对接客户？

3. 货物是否直接从内地发往海外，不经香港周转？

4. 对外沟通是否使用内地邮箱、内地手机号、内地办公地址？

四、信息透明度自查（高危预警）

1. 香港公司是否通过ODI备案出境（信息已对内地透明）？

2. 银行账户是否为内地银行离岸账户（平安、招商、工行等）？

3. 财务/负责人是否曾口头承认香港公司无实质经营？

五、建议立即做的动作

1. 梳理近3年交易流水、合同、定价依据

2. 补全香港公司实质经营证据（地址、人员、业务痕迹）

3. 避免“两头不交税”，合理分配境内外利润

4. 提前准备合规说明与支撑材料，不等到稽查再应对