夜雨聆风关于精算制度汇编5.0
精算工作是围绕着监管制度展开的。深入理解精算制度，是实现课本知识与精算实务有效衔接的关键。为方便各位精算同仁们交流学习，Jackie 对精算相关规章制度分类排版并添加目录书签，整合为一个pdf 文件。
经过多年的更新，精算制度汇编5.0版已具备以下特色：
本资料的前言增加精算制度学习顺序推荐(5.0版)，便于精算新人入门； 绝大多数图片版的制度已替换为文字版，方便Ctrl F 搜索关键词（仅个别找不到文字版的未替换）； 监管制度已更新到2025 年，涵盖精算工作内容和保险公司经营管理实务； 优化排版，将各部分内容由A 命名到M，每部分的制度序号单独进行编号，更便于查阅； 中国精算师考试的正精算师阶段的9门课考纲涉及的监管制度文件已经全部整理进本制度汇编。
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本文件汇编的法规制度的主要来源为：国家金融监督管理总局。注意，本文件仅供交流学习，请勿作他用，准确内容请以监管部门官方发布为准。
精算制度学习顺序推荐
因制度汇编内容较多，Jackie 这里先给大家做个简单介绍，便于大家更快找到对应的内容。本文提到的制度均已在pdf中设置超链接，点击书名号内的文件标题可以直接跳转对应的页面。
先从Jackie 从事的寿险产品开发工作讲起。产品备案材料中，需要根据精算原理计算的指标主要包括保费、现金价值、法定责任准备金和新业务价值率。《普通型人身保险精算规定》最具有代表性，对应普通型人身保险的保险费、现金价值、法定准备金的计算。其余类型的产品，包括《分红保险精算规定》、《万能保险精算规定》、《投资连结保险精算规定》等，均整理在：A 精算规定。
产品设计形态和报送上需要满足的监管要求，按照产品类型，分别整理在：B 产品开发— 通用、C 产品开发— 特定险种、D 产品开发— 负面清单、E 产品管理。
产品开发时，使用的核心假设为：1 利率 2 发生率 3 费用率。
对于定价利率的监管上限，目前实施预定利率与市场利率挂钩及动态调整机制，对应的制度为《关于健全人身保险产品定价机制的通知（金发〔2024〕18 号）》和《关于建立预定利率与市场利率挂钩及动态调整机制有关事项的通知（金寿险函〔2025〕10 号）》。
发生率包括死亡率、疾病发生率、意外发生率等。其中，2025 版生命表自2026 年1 月1 日起实施，对应的制度为《关于做好《中国人身保险业经验生命表2025）》发布使用有关事项的通知（金规〔2025〕21 号）》和《关于发布《中国人身保险业经验生命表（2025）》的通知（中精协发〔2025〕80 号）》。重大疾病发生率对应的制度为《关于使用《中国人身保险业重大疾病经验发生率表（2020）》有关事项的通知（银保监发〔2020〕51 号）》和《中国人身保险业重大疾病经验发生率表（2020）》。意外发生率对应的制度为《关于发布《中国保险业意外伤害经验发生率表（2021）》的通知（中精协发〔2021〕14 号）》。
费用率的制定需要符合精算规定对不同险种的附加费用率上限要求，以及报行合一等规定。报行合一相关制度为：《关于规范人身保险公司银行代理渠道业务有关事项的通知（金办便函〔2024〕66号）》、《关于促进银行代理保险业务健康发展的倡议（中保协函〔2024〕21 号）》、《关于健全人身保险产品定价机制的通知（金发〔2024〕18 号）》、《关于进一步加强银行代理渠道费用管理有关事项的通知（金寿险函〔2026〕65 号）》、《关于推动深化人身保险行业个人营销体制改革的通知（金规〔2025〕13 号）》和《关于发布《人身保险产品费用分摊指引》的通知（中精协发〔2025〕86 号）》。
其他精算假设，如税收、免税比例、监管费、保险保障基金费率等，也均整理在：F 精算假设。
新业务价值率能够科学衡量新产品对保险公司的价值贡献，对应的制度为《精算实践标准：人身保险内含价值评估标准》。其中内含价值准备金和偿付能力准备金原理类似（主要差别是剩余边际），因此可以参考《保险公司偿付能力监管规则第3 号：寿险合同负债评估》。
偿付能力对应的制度整理在：G 偿付能力（偿二代II 期）。
资产负债匹配的内容，例如修正久期和有效久期等，见：《保险资产负债管理监管规则第4 号：人身保险公司资产负债管理量化评估规则》。
需要掌握的会计准则主要包括CGAAP 和IFRS17。自2009 年开始推行的会计准则（CGAAP）见《关于印发《保险合同相关会计处理规定》的通知（财会〔2009〕15 号）》和《《企业会计准则第25 号——原保险合同》和《企业会计准则第26 号——再保险合同》（财会〔2006〕3 号）》。而我国目前的新准则，即中国会计准则25 号（CAS 25），基本和国际金融报告准则17 号（IFRS17）一致，见《关于修订印发《企业会计准则第25 号— 保险合同》的通知（财会〔2020〕20 号）》及对应的《关于修订印发2023 年度保险公司财务报表格式的通知（财会〔2022〕37 号）》。
