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个税汇算清缴一文搞懂:谁要办、谁能退、APP如何操作?
小沛说
纳税与呼吸一样与生俱来
全文约2500字
操作指引在第三部分
2025年度个税汇算（2026年3月1日-6月30日）即将开启，专项附加扣除也有新申报细节。
今天这篇干货，把“谁要办、谁能退、怎么操作”全说透，后文有傻瓜式指引，按步骤跟着走，退税到账不迷路，补税也明明白白～
一、先搞懂：个税汇算清缴到底是什么？
通俗说，个税汇算就是“按年算总账”：平时单位代扣的个税是“预缴”，年底把全年的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费这四项收入加起来，减去法定扣除项（比如6万起征点、三险一金、专项附加扣除等），算出全年实际该缴的税，再和之前预缴的对比，多缴了退给你，少缴了补回来，这是2019年起个税改革的核心要求。
核心公式（不用记，APP自动算）：
应退/应补税额 = [(综合所得收入额 – 60000元 – 三险一金 – 专项附加扣除 – 其他扣除 – 公益捐赠)×税率 – 速算扣除数] – 已预缴税额
二、关键疑问：谁必须办？谁能退税？
（一）这3类人，必须办汇算！
1. 已预缴税额 > 全年应纳税额，且想申请退税的（比如漏填专项附加扣除、多扣了税款）；
2. 已预缴税额 < 全年应纳税额，且不符合“豁免条件”的（年收入>12万+补税>400元，逾期补税会收滞纳金+影响征信）；
3. 少报/未申报综合所得的（比如有兼职劳务报酬、稿酬，没并入年度申报的）。
（二）这4类人，不用办汇算！
1. 补税但年收入≤12万元的；
2. 补税金额≤400元的（哪怕要补399元，也能直接豁免）；
3. 预缴税额和全年应纳税额一致的；
4. 符合退税条件，但主动放弃退税的。
（三）这6种情况，能退钱！
1. 年收入<6万元但预缴了个税（比如月度工资波动，部分月份超5000起征点）；
2. 专项附加扣除没足额扣（比如2025年新增了子女、换了房贷，预缴时没填报）；
3. 有劳务报酬/稿酬/特许权使用费（预扣率比综合税率高，汇算后多缴的部分能退）；
4. 年终奖计税方式选得不对（试算“单独计税”和“合并计税”，选税额低的，差额能退）；
5. 没享受到其他扣除（比如缴了个人养老金、做了公益捐赠，预缴时没申报）；
6. 重复扣除/多预缴（比如两处任职重复扣5000元/月，税率跳档导致多缴）。
三、实操指南：个税APP傻瓜式操作（分2种情况）
先做3个准备工作（5分钟搞定，避免卡壳）
1. 下载/更新“个人所得税”APP（认准官方图标，别用第三方链接），实名登录（人脸识别最快）；
2. 绑定本人一类银行卡（工资卡优先，确保未挂失、未冻结，否则影响退税到账）：APP→个人中心→银行卡→添加；
3. 核对2类关键信息：
收入明细：服务→收入纳税明细查询（2025年度），有陌生收入一定要点“申诉”（因为可能是身份被冒用）；
专项附加扣除：首页→专项附加扣除填报（例如补填/修改子女教育、赡养老人等，有就填，漏填会少退税，没有别瞎填，后果很严重）。
情况1：简易申报（适合年收入≤6万，已预缴个税的打工人）
全程5分钟，超简单！
1. 首页点击【2025综合所得年度汇算】，系统自动判定简易申报，弹出“须知”；
2. 点击【我已阅读并知晓】，核对姓名、汇缴地（默认任职单位）、已缴税额；
3. 有异常收入点【查看收入明细】→“申诉”/“删除”；
4. 确认无误后【提交申报】，有退税自动跳转“申请退税”，选绑定的银行卡→【确定】，等待到账即可（审核通过后7-15个工作日）。
情况2：标准申报（适合年收入>6万，或有劳务报酬/专项附加扣除的人）
大部分人选这个，10分钟搞定！
1. 预约流程（3月1-20日需操作，3月21日后免预约）：
– 首页→汇算专题→【预约办税】→ 选3月1-20日任意日期→提交成功；
2. 正式申报：
首页→汇算专题→选“2025年度”→【申报表预填服务】→【开始申报】→ 读须知并确认；
核对基础信息（姓名、身份证号）、汇缴地（有多处任职选任意一处，无任职选户籍地）；
核对收入与扣除：有未显示收入点【新增】，漏填扣除项直接进入对应模块补充；
关键步骤：工资薪金→【奖金计税方式选择】，试算“单独计税”和“合并计税”，选税额更低的（比如年收入≤10万建议合并）；
点击【下一步】，系统自动算出应退/应补税额→【提交申报】；
3. 退/补税处理：
退税：选绑定银行卡→确认（10个工作日左右到账，没到账查银行卡状态或申报信息）；
补税：豁免情形直接跳过，需补缴的点【立即缴税】，用银联/微信/支付宝支付（6月30日前完成，逾期收滞纳金）；
4. 结果查询与更正：
查进度：首页→我要查询→申报查询；
改错误：申报记录详情→【更正】/【作废】→重新申报（每年限5次）。
四、避坑指南：10个高频坑，千万别踩！
1. 银行卡不是一类卡：退税会失败，优先用工资卡（大型银行）；
2. 奖金计税方式不试算：直接少退几百甚至几千，一定要对比选择；
3. 专项附加扣除虚假填报：比如虚构租房合同，会被追缴税款+影响征信；
4. 忽略个人养老金/税优保险/公益捐赠：这三类能额外扣除，记得补填凭证；
5. 身份被冒用不申诉：陌生收入会让你多补税，直接在APP发起申诉；
6. 逾期未补税：6月30日后未补税，按日收0.05%滞纳金，还影响征信；
7. 用第三方平台申报：只有个税APP、自然人电子税务局是官方渠道，别信“代退税”；
8. 汇缴地选错：有任职单位选单位所在地，无单位选户籍地，选错可能审核失败；
9. 大病医疗扣除填错：只有医保报销后自付超1.5万元的部分才能扣，别乱填；
10. 放弃退税不申报：符合退税条件但没申报，相当于白丢钱，哪怕退1块也建议办！
结尾提醒
2025年度个税汇算时间：2026年3月1日-6月30日，建议尽早申报，避免后期系统拥堵。
如果操作中遇到问题，可拨打12366税务热线咨询，或到当地办税服务厅求助。
赶紧收藏这篇攻略，到时候跟着步骤走，退税轻松到账，补税明明白白～ 也别忘了转发给家人朋友，一起享受个税政策红利呀！
我是小沛（vx：xiaopei322)，保险从业十七年，累计服务600多个家庭，并致力于成为您朋友圈当中，“最保险”的那个人～
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