ARTICLE · 1015575
科目余额表模板(附填写说明,照着填就行)
文中有福利^0^
科目余额表模板：期末不平？八成是漏了月末结转
做酒店账这些年，被问得最多的一个问题，就是这个：
科目余额表怎么都平不了。借方和贷方差几万块，凭证翻来覆去查了三遍，也没找出错在哪。
我的第一句永远是反问回去：损益类科目结转了吗？
十有八九，答案是"没有"。
不是凭证错了，是账还没做完。
· · ·
先说清楚，科目余额表是干嘛的
它是月底结账前的最后一关。
把你的期初余额、本月发生额、期末余额，按科目全部列在一张表上。做完这一步，你才能往下做月报、做经营分析、给老板报数。
一句话：这张表平了，后面的数才站得住。它不平，后面全是白干。
· · ·
怎么填？其实就四步
第 1 步，把上月末（或者上年末）的余额，填进「期初余额」的借方、贷方两列。
第 2 步，把本月的凭证汇总金额，填进「本期发生额」两列。不用一笔笔抄，从科目汇总表里取就行。
第 3 步，期末余额不用手填。公式会自动算：期初余额 + 本期借方 − 本期贷方，结果为正写在借方，为负写在贷方。
第 4 步，看表最下方的三个差额。都等于 0，这张表才是平的。
· · ·
平不了，通常就三个原因
① 忘了月末结转，这是第一名。
损益类科目——主营业务收入、主营业务成本、各项费用、所得税费用——月末都要结转到「本年利润」。结转完，它们的期末余额应该是 0。
没做这一步，你的收入还挂在贷方、费用还挂在借方，期末借贷当然不平。这不是表错了，是账还没做完。
② 一级科目和下级科目都填了。
比如「应收账款」和「应收账款—OTA平台」同时填，会重复计算。只填到末级，上级留空。
酒店这块特别容易乱——OTA 平台、协议客户、散客，本来就该分层。层级对了，OTA 到账和 PMS 收入对不上的时候，你才查得出是哪一类客户出的问题。
③ 金额前面加了负号。
借方和贷方是两列，数字一律填正数，方向靠"填在哪一列"来区分。写成 −5,000 这种，合计就会算错。
· · ·
我把这张科目余额表模板做出来了
一共四张表：
使用说明——怎么填、怎么改、注意什么，一页看完。科目余额表——空表，42 个酒店常用末级科目，期末余额自动算。填写示例——一套完整的酒店月度数，借贷三栏全平，含月末结转那两笔。
常见错误——新手最容易踩的 8 个坑，填之前先扫一眼。
科目是按酒店的结构列好的——OTA 应收、协议客户应收、预收房费、会员卡储值、客房耗品、餐饮原材料、部门成本，这些平时要自己一个个建的，里面都有了。
表最下面自带平衡校验，平没平一眼就能看出来。
· · ·
我是四叶草，做财务 13 年，其中 7 年在酒店，现在还在天天做账，也带一些学员学酒店全盘账。
你们酒店月结的时候，是先把损益类结转到本年利润，还是直接出报表？评论区聊聊，我想看看大家的习惯。
科目余额表模板放在后台了——对话框回「模板」两个字，自动发你。打开就能改数字用，不用加好友，也不用花钱。
不必光芒万丈，但要始终温暖有光。
大家好吖，我是四叶草，12年+财务经验，主业是酒店财务经理，擅长经营分析&预算&融资，帮助已入职和即将入职酒店业财务快速上手，如果觉得我们有缘，欢迎来链接🔗我+v:syc8577168。