夜雨聆风（大风控-参考模板）
第一章 总则
第一条 为落实国务院国资委关于加强穿透式监管的部署要求，根据《关于印发〈关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见〉的通知》（国资发监督规〔2019〕101号）、《国务院国资委关于加强中央企业穿透式监管的指导意见（试行）》（国资发监督规〔2026〕2号）等文件规定，结合本集团实际，制定本办法。
第二条 本办法所称穿透式监管，是指以"全级次覆盖、全业务在线、全系统联通、全要素监管"为目标，依托数字化智能化手段，实现对本集团及所属各级子企业产权、投资、财务、资金、薪酬分配、金融、采购与供应链、合同、境外等重点领域的实时监测、动态预警和闭环管控，切实防范化解重大风险，夯实高质量发展基础。
第三条 穿透式监管工作遵循以下原则：
（一）党委全面领导，董事会统筹推进。坚持和加强党的全面领导，充分发挥党委（党组）把方向、管大局、保落实的领导作用，将穿透式监管作为落实全面从严治党要求的重要抓手。董事会切实履行穿透式监管体系建设职责，定期评估集团穿透监管能力和水平，针对监管系统存在的层级壁垒、数据孤岛、监管盲区等重大缺陷，采取务实有效改进措施，确保穿透式监管战略落地实施。
（二）依法依规，权责清晰。严格遵循国家法律法规和国资监管规定，将穿透式监管要求嵌入公司章程、投资协议、业务合同等核心制度文件，明晰各层级、各部门、各岗位的穿透职责权限、责任边界和义务权利。建立健全权责对等、运转协调、有效制衡的穿透式监管治理机制，确保监管行为于法有据、监管过程规范透明、监管结果可追溯可问责，形成制度化、规范化、程序化的长效监管机制。
（三）数智赋能，科技强基。主动适应数字化智能化发展趋势，依托人工智能、大数据、云计算等现代信息技术，重构控制流程和系统功能，加快实现内控体系数智化转型升级。建立数据自动采集、模型自动分析、风险自动预警、核查自动派单、整改自动跟踪的内部监督闭环，推动风险防控由人防向技防、模糊向精准、抽样向全量转变，全面提升穿透式监管的智能化水平和精准识别能力。
（四）问题导向，闭环整改。聚焦巡视、审计关注重点及11类突出问题，以解决监管盲区和穿透缺陷为突破口，深入开展内控体系穿透监管测试，常态化筛查形成问题台账和风险"全息画像"。建立健全发现问题、分析原因、整改整治、完善制度、防范风险的闭环管理机制，实现"发现一个问题、完善一批制度、防范一类风险"，确保穿透式监管取得实效，不断夯实高质量发展基础。
（五）协同联动，追责问效。加强穿透式监管与内部审计、纪检监察、巡视巡察、财会监督等监督力量的协同联动，实现信息共享、成果共用、整改共促。将穿透式监管评价结果作为资源配置、经营授权、业绩考核、干部任免、奖惩考核的重要参考依据，对存在迟报、漏报、瞒报等问题的相关单位和人员，以及因穿透式监管缺失导致重大资产损失的，依规依纪严肃追究责任，发挥以评促建、以评促治作用。
第二章 组织体系与职责分工
第四条 集团党委（党组）对穿透式监管工作实行全面领导，将智能化穿透式监管作为衡量和评估内控体系有效性的重要依据，定期听取穿透式监管体系建设情况汇报，研究解决重大问题，确保穿透式监管正确政治方向。
第五条 董事会将穿透式监管体系建设纳入议事日程，系统评估集团穿透监管能力和水平，审议批准穿透式监管工作规划、年度计划和重大制度，监督经理层落实穿透式监管各项任务，针对监管系统存在的层级壁垒、数据孤岛、监管盲区等重大缺陷，切实采取务实有效改进措施。
第六条 设立集团穿透式监管工作领导小组，由董事长任组长，总经理、分管风控副总经理任副组长，成员包括战略规划、财务、投资、人力资源、审计、信息化等部门负责人。领导小组下设办公室，设在风控/内控职能部门，负责日常工作协调和督促落实。
第七条 风控/内控职能部门是穿透式监管工作的牵头部门，主要职责包括： （一）组织制定穿透式监管制度体系和实施方案，细化工作部署和推进措施；
（二）会同信息化部门建设穿透式监管系统平台，确保任务目标可行、实现路径清晰、责任分工明确；
（三）组织开展内控体系穿透监管测试，重点测试企业信息系统的穿透性；
（四）建立并维护监管规则模型库，推进规则模型迭代与功能评估；
（五）统筹问题台账管理和整改督办，建立健全标准化、可追溯的自动化分级派单督办机制；
（六）协调监督评价与责任追究工作，确保穿透式监管要求转化为可执行、可监督、可追溯的制度规则。
第八条 各职能部门按照"业务谁主管、穿透谁负责"原则，负责本业务领域穿透式监管规则模型设计、数据标准制定、异常预警处置和专项监督检查，加强跨部门跨领域规则模型协同设计、统筹整合和共享共用。
第九条 各级子企业是穿透式监管的责任主体，负责落实集团穿透式监管要求，完善本单位内控体系，确保数据真实完整、系统互联互通、风险可控在控，按要求报告重大经营风险事件情况。
第三章 体制机制建设
第十条 将穿透式监管要求嵌入公司章程、投资协议、业务合同等核心制度文件，明晰穿透职责权限、责任边界和义务权利，及时将穿透式监管要求转化为可执行、可监督、可追溯的制度规则和管控节点，确保监管穿透力和实效性。
第十一条 建立"数据自动采集、模型自动分析、风险自动预警、核查自动派单、整改自动跟踪"的内部监督闭环机制，推动风险防控由人防向技防、模糊向精准、抽样向全量转变，提高问题风险精准识别和深度挖掘分析能力，做到早发现、早预警、早处置。
第十二条 完善重大经营风险事件报告制度，对存在迟报、漏报、瞒报等问题的相关单位和人员，国务院国资委将依规追究责任，集团同步建立相应问责机制。
第十三条 建立穿透式监管与内部审计、纪检监察、巡视巡察、财会监督等监督力量的协同联动机制，实现信息共享、成果共用、整改共促，形成监督合力。
第四章 监管系统建设
第十四条 按照"统一规划、分步实施、急用先行"原则，建设集团统一的穿透式监管系统平台，实现与科研生产系统、经营管理系统的数据对接和集成应用，推动实现业务在线管理、阳光运行。
第十五条 利用2年左右时间，以"全级次覆盖、全业务在线、全系统联通、全要素监管"为目标，完成集团信息系统穿透性评估，重点测试是否实现数据实时采集、横向关联、纵向贯通，产权、投资、财务、资金等十大重点领域是否存在穿透缺陷，是否能够及时发现异常交易、违规问题和风险隐患。
第十六条 加强数据治理，统一数据标准和接口规范，打破层级壁垒、消除数据孤岛、填补监管盲区，确保全级次企业数据"应采尽采、应连尽连"，实现数据横向关联、纵向贯通。
第十七条 强化网络安全和数据安全管理，特别是加强跨境数据治理与数据安全管控，确保穿透式监管系统安全稳定运行。
第五章 重点领域监管规则
第十八条 聚焦巡视、审计关注重点及11类突出问题，系统开展十大重点领域内控监管规则模型研究设计和开发工作，全面梳理并细化业务风险场景、违规情形和分级预警阈值：
（一）产权监管：建立股权结构全景图谱，实时监测产权变动、股权质押、关联交易等情况，防范国有资产流失风险；
（二）投资监管：覆盖投资决策、实施、后评价全流程，设置投资方向、收益率、退出机制等预警阈值，严控非理性投资；
（三）财务监管：实现财务报表自动合并分析，监测收入确认、成本费用、利润异常等风险，确保财务信息真实可靠；
（四）资金监管：建立资金集中管理和流向追踪机制，监测大额资金异常流动、体外循环等问题，保障资金安全高效；
（五）薪酬分配监管：监控工资总额、高管薪酬、股权激励等合规性，规范收入分配秩序；
（六）金融监管：强化对金融子企业、金融业务的准入、授权、风险限额管理，防范金融风险跨业传染；
（七）采购与供应链监管：实现采购全流程在线留痕，监测围标串标、利益输送等问题，提升采购效率和合规性；
（八）合同监管：建立合同全生命周期管理，监测异常签约、履约风险，维护企业合法权益；
（九）境外监管：对照《中央企业境外经营负面清单（2025年版）》，对资产规模大、管理链条长、1亿美元以上大额投资项目探索增设内控风险预警专岗。
（十）略......
第十九条 建立标准化、可追溯的自动化分级派单督办机制，形成问题台账和风险"全息画像"，常态化筛查异常交易、违规问题和风险隐患。
第二十条 持续推进规则模型迭代与功能评估，加强跨部门跨领域规则模型协同设计、统筹整合和共享共用，不断优化模型判断和参数设置，提升风险识别精准度。
第六章 监督评价与责任追究
第二十一条 系统谋划2026—2028年集团监督评价三年全覆盖工作，科学制定监督评价方案，完善监督评价机制，深化监督评价成果运用。
第二十二条 按照"控制有效、控制较好、控制较弱、控制失效"确定评价等级，作为资源配置、经营授权、业绩考核、干部任免、奖惩考核的重要参考依据。
第二十三条 对一般缺陷问题精准派单、整改整治，实现"发现一个问题、完善一批制度、防范一类风险"；对重大违规问题提级查办问责，涉嫌违纪违法的移送纪检监察机构或司法机关查处，开展典型案例警示教育，发挥以评促建、以评促治作用。
第二十四条 加大违规经营投资责任追究力度，对因穿透式监管缺失导致重大资产损失或严重不良后果的，严肃追究相关责任人员责任。
第七章 境外单位特别规定
第二十五条 密切关注国际政治经济形势、国别政策法规变化，全面提升应对错综复杂国际形势、化解跨境经营风险的能力，根据所在国（地区）法律、国资监管要求和业务发展实际，落实"三个刚性规则"要求。
第二十六条 对照《中央企业境外经营负面清单（2025年版）》，涵盖境外企业的人、财、项目、业务，找准境外内控关注重点，对资产规模大、管理链条长、监督力度弱、问题易发多发的境外企业，以及1亿美元以上大额投资项目，探索增设内控风险预警专岗，加大线上线下一体化监督检查力度。
第二十七条 加强跨境数据治理与数据安全管控，推动境外单位内控监督评价与内部审计、纪检监察、巡视巡察等协同联动，加大违规经营投资责任追究力度，确保境外风险可控在控。
第八章 附则
第二十八条 本办法由集团风控/内控职能部门负责解释。
第二十九条 本办法自发布之日起施行。此前有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。
第三十条 各子企业应根据本办法，结合实际制定实施细则，报集团备案。
附件：
穿透式监管系统建设技术规范
十大重点领域监管规则模型指引
穿透式监管评价指标体系
问题整改督办工作流程
信息来源：@大风控根据相关信息整理，转载请注明出处
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