初创软件科技企业省钱攻略!

初创软件科技企业省钱攻略！

    增值税即征即退政策图

    适用主体：增值税一般纳税人软件企业

    政策细则

    企业自行开发销售软件产品，缴完增值税后，实际税负超过 3% 的部分全额即征即退；

    若是进口软件做本地化改造后对外销售，同样享受该优惠。

    利好：快速回笼现金流，持续投入产品研发。

    企业所得税两免三减半图

    普通鼓励类软件企业

    自获利年度起，第 1、2 年免征企业所得税；第 3-5 年按 25% 税率减半征收。

    国家重点软件企业

    自获利年度起，前 5 年全免企业所得税；获利五年后，仅按 10% 低税率缴税。

    初创科技企业认定5个条件

    必须同时满足 5 项条件才可认定：

    中国大陆注册、查账征收居民企业（不含港澳台）；

    接受投资时员工≤300 人，本科以上员工占比≥30%；总资产、年营收均不超 5000 万；

    接受投资时企业成立未满 5 年（60 个月）；

    投资当年及往后2年内未上市；

    投资当年 + 次年，研发费用占总成本费用比例≥20%。

    创投投资抵扣政策

    面向公司制创投企业：

    以股权投资方式投资初创科技企业满 2 年，当年可按投资额 70% 抵扣应纳税所得额；当年抵扣不完，可结转以后年度继续抵扣。

    助力初创科技企业吸引外部投资，缓解融资压力。

    研发费用加计扣除政策

    2023 年 1 月 1 日起长期执行：

    研发支出未形成无形资产：据实扣除后，再按实际发生额 100% 税前加计扣除；

    研发成果形成无形资产：按资产成本 200% 税前摊销。

    所有自主研发企业均可申报，直接大幅降低企业所得税。

    技术转让税收优惠

    企业转让自主研发软件著作权，属于合规技术转让：

    增值税：转让收入全额免征增值税；

    企业所得税：年度转让所得 500 万以内全额免税；超出 500 万部分减半征收。

    软件初创科技企业可叠加多重优惠：软件增值税退税、所得税两免三减半、研发 100% 加计扣除；符合初创科技企业认定，还能吸引创投享受抵扣；转让软件著作权双向免税减税。

    对照自身企业条件及时申报，充分释放税收红利，减轻研发经营资金压力。

    转发给身边做软件、科创企业的朋友，合法省税不踩坑！

    想知道自家企业能叠加享受几项优惠？欢迎评论区留言咨询～

    政策来源：江苏税务