夜雨聆风XX市XX区税务局：
我单位【公司全称】，统一社会信用代码：【企业税号】，注册地址：【注册地址】，法定代表人：【姓名】，财务负责人：【姓名及电话】，主要经营业务：【主营业务】。
根据贵局税务风险预警提示，我司存在部分费用无发票入账、白条凭证列支的涉税疑点。我司高度重视，立即对XXXX年度/XXXX年XX月-XX月全部成本费用凭证、入账依据、付款流水、业务台账开展全面自查，现将自查情况、问题成因及整改措施如实说明如下：
一、自查基本情况
经全面核查，我司当期存在少量无合规发票、以收据、白条、付款截图、手写单据入账的成本费用支出，合计入账金额【XXXX元】。
上述支出均为企业真实经营发生，业务真实、付款真实、用途真实，不存在虚构成本、虚列费用、人为调节利润、逃避缴纳税款等主观涉税违法行为。
二、无票白条入账主要原因（据实选用）
1、小额零星个人采购支出：日常零星采购辅料、耗材、临时物资、场地清理、短途搬运等小额支出，合作方多为个体摊贩、个人服务商，无开票资质，沟通取票难度大，财务暂以收据、白条入账核算。
2、紧急应急经营支出：生产经营过程中突发设备维修、临时耗材增补、应急后勤保障等紧急支出，为保障正常经营运转，优先完成付款及入账，未及时同步取得合规发票。
3、供应商开票滞后/注销失联：部分合作供应商因经营变动、账户冻结、停业注销、人员离职等原因，导致发票迟迟无法开具，长期取票未果，财务暂凭付款凭证入账。
4、财务票据管理不规范：财务人员前期票据审核不严，存在“先入账、后补票”的滞后管理情况，后续未及时跟进核销，造成部分白条、无票单据长期挂账列支。
三、涉税合规整改落实情况
针对本次自查发现的问题，我司已第一时间完成全面整改，严格按照《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规范处理：
1、可补票项目全力追票：对尚未取得发票的合规支出，已安排专人对接供应商，全力催开、补开增值税合规发票，后续全部凭正规发票入账。
2、无法补票项目全额纳税调增：针对对方失联、注销、个人零星支出等确实无法取得发票的费用，我司已在当期企业所得税汇算清缴中全额做纳税调增处理，未违规税前抵扣，无少缴税款情况。
3、账务梳理整改完毕：已对所有白条、无票入账凭证逐一建档梳理，完善付款流水、业务单据、合同协议、明细台账等佐证资料，确保业务链条完整、账实相符。
4、完善内部财务制度：修订费用报销及票据管理制度，明确“无票不入账、先票后款”原则，杜绝白条入账、无票列支等不规范操作，从源头规避涉税风险。
四、自查结论与郑重承诺
本次自查确认：我司无票、白条入账支出均为真实经营支出，不存在虚假列支、隐匿利润、偷逃税款等违法情形。对于不合规票据列支问题，系我司前期财务票据管理不规范导致，现已全部整改到位。
我司郑重承诺：今后将严格遵守《中华人民共和国企业所得税法》《发票管理办法》等财税法律法规，规范费用报销、票据审核及账务核算，严格执行税前扣除凭证标准，杜绝无票入账、白条列支等违规行为，依法如实申报纳税，积极防范各类税务风险。
特此说明！
【公司全称】（加盖公章）
XXXX年XX月XX日