构建AI审计助理|用WorkBuddy跑通完整内审全流程

前言：7月AI办公桌面榜单，腾讯WorkBuddy登顶月活第一。

很多内审同行还停留在“聊天问答”，实际上WorkBuddy可以作为高级私人内审助理，完成审计方案编制、穿行测试、合同审阅、底稿初稿、审计报告全链路提效。

把重复性的梳理制度、查阅合同、整理审计访谈、编制审计底稿日常大幅压缩，节省真正的风险研判、重大风险识别和职业判断时间。

WorkBuddy能购出色的完成文件读取、任务拆解、长链路执行能力，承担内审助理角色，完成大量基础性工作。

那么，如何搭建你的私人助理呢？

按照下面的步骤，动起来吧！

一、准备工作：搭建内审项目工作空间

环境与资料准备是AI输出作业质量的地基。

✅实操步骤：

1. 在WorkBuddy新建独立审计项目工作空间，一个审计项目对应一个工作空间，做到项目隔离。

步骤：点击底部“选择工作空间”，新建本地文件夹作为本次采购内审专属工作目录，“默认权限”处禁止授权全盘、桌面根目录，仅授权本次审计文件夹，保障敏感内审文档安全。

2. 上传项目资料包至授权文件夹：

企业内审管理制度｜被审计单位采购相关管理制度（如采购管理制度）
风险清单、内控矩阵｜底稿模板、ICQ内控问卷模板｜往期同类型内审报告等。

3. 企业用户可导入“AuditPlan”、“audit‑deep‑analysis”审计专用Skill，强化审计场景能力（需前往 SkillHub 社区下载 zip 包，通过【技能‑上传技能】导入使用，无资源可编辑操作指令直接使用）。

图：导入审计Skill界面截图

步骤：右侧侧边栏“技能”入口，搜索导入AuditPlan、audit‑deep‑analysis审计技能包，或直接输入语言指令：

“你现在担任内审智能助理，遵循下面规则：

1）读取当前工作空间内制度、合同、财务明细；

2）AuditPlan能力：依据制度识别业务风险，输出审计方案、抽样表；

3）audit‑deep‑analysis能力：对Excel财务数据做账龄、大额、同比环比、异常交易筛查；

4）输出穿行底稿、风险台账、审计发现，所有结果标注证据来源，不做风险定性，全部交由内审人员判断”。赋能审计方案、深度数据分析能力。

提示：WorkBuddy无法直接对接ERP业务系统，业务数据、凭证、合同需要提前从系统导出本地文件，涉密内审资料，禁止上传公有云，严格限定本地授权文件夹访问范围。

二、审计准备阶段｜一键输出审计方案、抽样表

核心目标：生成内审方案初稿、内控问卷、抽样参数，解放方案编制时间。

✅实操步骤：

确认工作空间内制度、历史报告全部上传完毕。
直接复制以下指令给到WorkBuddy（可自定义）：

“作为内审经理，依据上传的制度与历史案例，完成采购循环内审方案，输出审计计划，包含审计范围、重点风险点、审计程序、样本量、审计访谈和时间安排，输出 Word 初稿。”

3. AI输出成果并人工复核：核对审计范围、风险点是否贴合本次审计目标，调整样本量、时间排期，形成正式审计方案。

三、现场执行阶段｜内审核心提效环节

现场审计是工作量最大的环节，包含穿行测试、凭证合同审阅、数据分析、底稿生成四大模块。

1. 穿行测试，访谈纪要快速转底稿

✅实操步骤：

①上传访谈纪要、业务流程制度、业务流程图到项目文件夹。

② 输入指令：

“基于访谈记录，梳理采购付款全流程穿行测试文档，识别控制点、缺失控制、潜在风险，输出穿行测试底稿表格。”

③ AI自动把零散、口语化访谈记录整理标准化穿行测试底稿，梳理控制点清单。

④【关键】人工复核：控制点是否存在设计缺陷，必须内审人员判断，AI只做信息整理。

2. 凭证/合同批量风险审阅

面对几十上百份采购合同、报销单据，不用逐份人工翻阅。

✅实操步骤：

①将PDF合同、报销明细、发票扫描件放入项目文件夹。

②下达指令：

“扫描文件夹内全部采购合同，对照《采购管理制度》，识别无审批、超预算、付款条款风险，输出风险台账。”

③【关键】：AI输出工作后，人工按照台账定位原始证据，逐一核实风险是否属实。

3. 财务数据分析与异常交易筛查

✅实操步骤：

①导入科目余额表、费用明细表、应付账款明细Excel文件。

②输入指令：

“读取费用明细表，筛选单笔大于 5 万、月度波动超过 80% 的记录，输出抽样底稿，标记异常，不要修改原始数据。”

③ AI自动完成账龄分析、大额交易筛选、异常分录识别、同比环比计算，输出异常样本清单，直接用于抽凭工作。

④ ⚠️重点：筛选结果必须核对原始表格。

4. 自动生成审计底稿初稿

✅实操步骤：

①将访谈纪要、风险台账、合同、数据筛查结果全部留在项目工作目录。

②告诉Agent套用本单位上传的底稿模板，填充证据摘要、索引号，输出底稿初稿，自动标注需要人工核实事项。

③内审人员逐份复核底稿，核对索引号、证据，完成职业判断。

四、审计发现、报告与整改闭环

现场审计结束，进入汇总、出报告、整改跟踪环节。

✅实操步骤：

将前面全部风险台账、底稿汇总至项目空间。
指令引导AI汇总问题：对照企业制度，整理审计发现，包含问题描述、业务影响、制度依据。
AI输出内审报告初稿、不符合项清单，批量生成整改通知书模板。
导入被审计单位整改回复材料。
下达指令：比对整改回复与审计发现，输出整改跟踪台账。
人工终审：审核审计发现描述是否客观、缺陷分级、整改要求合理性，形成正式内审报告与整改跟踪表。

⚠️重要前提：AI仅输出初稿，内控缺陷判定、风险等级、审计结论，必须由内审人员复核确认，不能直接采信AI输出结果。

五、完整极简总指令（可以直接复制使用）

“你作为内审助理，读取当前文件夹全部文件，完成采购循环内审工作。依次输出：审计程序清单→穿行测试底稿→异常风险清单→审计发现初稿；所有结论标注证据来源，识别需要人工判断事项，不自行做风险定性。”

执行完成后，内审人员复核每一步输出，修正AI偏差，再输出正式底稿、内审报告、整改跟踪台账。

文末

一个人的能力再强，也取决于对项目付出的时间和精力。

各位，AI Agent不是来取代内审，而是把审计人员从海量复制粘贴、翻文件、整理表格中解放出来，把更多精力放在风险识别、内控研判上面，像是给真正专业的人开外挂。

工具可以提高效率，能把一个人的能力成倍的放大。

但审计的审慎性、职业怀疑，永远掌握在审计人手中。

💬互动：你在内审工作中，已经用AI处理哪些工作？欢迎留言交流。

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—@ CPA内审职场手记

2026-8-19