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二建、监理、一建、一造、二造、安全、消防、咨询、检测课程押题联系QQ/微信：3849178
监监理理工工程程师师--目目标标控控制制（（水水利利工工程程））
入入门门导导学学
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目目录录
01 考试介绍
02 考情分析（新旧教材变化对比）
03 考察题型
04 学习方法及备考规划
一一、、考考试试介介绍绍
0011 考考试试时时间间、、考考试试科科目目、、合合格格标标准准
科科目目 题题型型 数数量量 总总分分 考考试试时时间间 合合格格标标准准
1 7 8 单选 50×1=50 5月17日
9
建设工程合同管理 4 110 66分
8
信 3 多选 30×2=60 2小时
微
系
联
题 单选 80×1=80
押 5月17日
建设工程目标控制准（3个专业） 160 96分
精 3小时
多选 40×2=80
单选 50×1=50
5月18日
建设工程监理基本理论和相关法规 110 66分
2小时
多选 30×2=60
案例题 5月18日
建设工程监理案例分析（3个专业） 120 72分
6×20=120 4小时
8
7
0022 科科目目特特点点 9 1
4
8
3
信
微
系
联
一
唯
二二、、考考情情分分析析
0011 质质量量控控制制（（共共6644分分））
1 / 63
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监监理理工工程程师师--目目标标控控制制（（水水利利工工程程））
2222年年章章 2222年年节节 2255年年章章 2255年年节节 变变化化内内容容
P6移移动动：22版教材第第二二节节，移动到新教
第一节 建设工程 材第第一一节节，二二 、、质质量量与与建建设设工工程程质质量量
第一节 基本概念
质量基本概念 P10移移动动：增加新的知识点，三三 、、强强制制
性性标标准准体体系系
第二节 建设工程质
移移动动到第一章第一节
第一章 量 第一章
建设工 水利工
第二节 水利工程
程质量 程质量
P13新新增增小节
质量管理制度体系
控制概 控制概
述 述
第三节 我国水利工 第三节 水利工程 P17新增其其他他单单位位质质量量责责任任，，其余描述内
程质量管理体制 质量管理责任体系 容均有变化
8
7
第四节 水利工程建 9 1 P21移移动动，原教材第第四四节移动到第第一一章章第第
4
8
3
设标准强制性标准 信 一一节节
微
系
联
思考题 题 此部分删删除除
押
准
精
2222年年章章 2222年年节节 2255年年章章 2255年年节节 变变化化内内容容
第一节 工程招标的
第二章 此部分删删除除
质量控制
招标和
勘察设 第二节 工程勘察设
此部分删删除除
计的质 计的质量控制
量控制
8
思考题 此部分删删除除
1
7
9
8
4
信
3
P22移移动动质微量控制的因素知识点到本节最
系
后 联
第一节 概 述 第一节 概 述
唯
一
P 24修修 改改现场记录描述变化
P26修修改改平行检测内容描述变化
第三章 第二章
P30修修改改提供首批开工项目施工图纸内容
工程施 工程施
变化
第二节 施工准备的 第二节 施工准备
工阶段 工阶段
P32修修改改对基准点、基准线和水准点的复
质量控制 的质量控制
的质量 的质量
核和施工控制网内容变化
控制 控制
P35修修改改施工组织设计审批内容变化
第三节 施工过程的 第三节 施工过程
本节基本不变，内容微微调调
质量控制 的质量控制
思考题 思考题 内容不不变变
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2222年年章章 2222年年节节 2255年年章章 2255年年节节 变变化化内内容容
P46删删除除石方开挖质量检查和验收
P47删删除除土方开挖质量检查和验收
第一节 土石方明挖 第一节 土石方工
P50删删除除土石方开挖质量检查和验收
与填筑 程
P51新新增增干密度或相对密度与压实度的关
系
P52删删除除普通混凝土质量检查和验收
第二节 混凝土工 P52删删除除碾压混凝土质量检查和验收
第二节 混凝土工程
第四章 第三章 程 P56删删除除沥青混凝土质量检查和验收
专业工 专业工 P58删删除除混凝土预制构件质量检查和验收
程施工 程施工
第三节 地下洞室开
质量控 质量控
本节删删除除
挖与支护
制点 制要点
8
7
1
9
第四节 钻孔和灌浆 8 4
3
信 本节删删除除
工程 微
系
联
题
第五节 地基与基础押 第三节 地基与基
准 本节内容大大变变，新新增增很多内容
工程 精 础工程
第六节 疏浚工程质
本节删删除除
量控制
2222年年章章 2222年年节节 2255年年章章 2255年年节节 变变化化内内容容
P65新新增增，增加机电设备解释
P66修修改改，二二、、闸闸门门8安安装装质质量量控控制制要要点点内
1
7
9
容修改 8 4
信
3
第七节 水工金属结 第四节 金属结 构 P70新新增增，微原第第八八节节内容移动过来，且内
系
构安装质量控制 和机电设备工程 容大变一
联
唯
P 71新新 增增，五五、、水水泵泵安安装装质质量量控控制制要要点点
第四章 第三章
P73新新增增，六六 、、水水利利工工程程设设备备制制造造质质量量
专业工 专业工
控控制制要要点点
程施工 程施工
质量控 质量控
第八节 机电设备安
本节内容移动到第第六六节节，且内容大大变变
制点 制要点
装质量控制
第五节 水土保持
工程和环境保护工 新新增增章节
作
思考题 内容修修改改，题目进行了更换
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2222年年章章 2222年年节节 2255年年章章 2255年年节节 变变化化内内容容
第一节 抽样检验方 第一节 抽样检验 P85修修改改，抽样检验方案原则和抽样检验
案 方案 的分类描述有变化
第二节 工程质量检 第二节 工程质量
内容微微变变
测 检测
第四章
第五章 水利工
第三节 工程质量 P101章节移移动动，原第七七章章第第一一节节移动到
工程质 程质量
评定 这
量检测 检验与
P115章节移移动动，，原第七七章章第第二二三三节节移动
验收
第四节 工程验收
合并到这
第五节 专项验收 新新增增章节
思考题 7 8思考题 内容修修改改，题目进行了更换
1
9
4
8
3
信
微
2222年年章章 2222年年节节 系2255年年章章 2255年年节节 变变化化内内容容
联
题
押
第一节 水利工程准质
精
量事故分类
第二节 工程质量事
第二节 水利工程
故原因分析 第五 章 P129章节内容整整合合修修改改
质量事故
第六章 工程质
第三节 工程质量事
水利工 量缺陷
故分析处理程序与方
程质量 与工程
法
事故 质量事
8
1
7
第四节 工程质量事 故
8
4 9
第一节 工程 质量 信 3
故（或缺陷）处理方 P128修修改改，微内容删减修改
缺陷 系
案的确定及鉴定验收 联
一
唯
思考题 修 改 题目，增加案例
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2222年年章章 2222年年节节 2255年年章章 2255年年节节 变变化化内内容容
第一节 工程质量评
第七章
定
水利工
程验收
第二节 工程验收
和缺陷 移移动动整整合合，移动整合到第第五五章章内容中
第三节 缺陷责任期
责任期
质量控制
的质量
控制
思考题
第一节 质量控制
第八章 第一节 质量控制统 第六章
统计分析的基本知 内容基本不变，局部微微调调
工程质 计分析的基本知识 工程质
识
量控制 量控制
的统计 第二节 常用的质量 的统计7 8第二节 常用的质 P158删删除除，删删除除调查表法
1
9
4
分析方 分析工具 分析3 8方 量分析工具 其余内容基本不变，局部微微调调
信
微
法 系法
思考题 联 思考题 修改题目
题
押
准
0022 进进度度控控制制（（共共4488分分精））
2222年年章章 2222年年节节 2255年年章章 2255年年节节 变变化化内内容容
第一节 工程进度
第一节 概 述
及相关概念
整章节框架变化，内容大变化，重点：
第一章
删删除除信息化运用，新新增增““影响水利建设
绪 论
第二 节 影响水利
第一章 第二节 进度计划的
工程进度的主要因素”
建设工程 进度的主
8
绪论 表示方法
1
7
要因素
8
4 9
信
3
微
第三节 进度计划控 系
联
制的信息化运用
唯
一
第一节 施工组织
管理
第二章
第二节 工作分解
基础知 整章节为新新增增
结构
识
第三节 施工组织
设计
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2222年年章章 2222年年节节 2255年年章章 2255年年节节 变变化化内内容容
第一节 网络计划技 第一节 网络计划
整节框架有细微变化，内容有变动
术基本知识 技术基础知识
第二章
P72 一一、、工工期期优优化化内容有细微变化，P63
工程网
例题改改变变。。
络计划
第二节 网络计划的 第二节 网络计划
P76二二、、工工期期--费费用用优优化化内容有细微变化
技术
优化 的优化
第三章 ，P78例题改改变变
网络计 P80三三、、资资源源优优化化 无变化
划技术
P82 一、标图法内容有细微变化，例题
及进度
有改改变变。
动态分
P83二、前锋线法内容基本无变化，例题
析
有改改变变。。
8 第三节 进度的动
1 7 删删除除原原有有““割割切切检检查查法法””。。
9
4 态分析方法
8
信 3 P85三三、、列列表表法法中中新新增增“列表法进行实际
微
系 进度与计划进度的比较分析的步骤如下.
联
题 .....”
押
准
精 P86四、工程进度曲线法新新增增““图例”
2222年年章章 2222年年节节 2255年年章章 2255年年节节 变变化化内内容容
PP8899 ““22..目目标标确确定定””内容有较较大大变变化化；；
””二二、、项项目目工工作作分分解解结结构构““内内容容有有较较大大
变变化化。。
第一节 施工进度计 第一节 施工进度 PP9900""三三、、拟拟定定施施工工进进度度计计划划““整体框架
第四章 8
第三章
划编制 计划编制 内容有较较大大变变化化
9 1
7
施工进
施工进 P94增增加加横道
信
图3 8 4 示例
度计划 微
度计划
P95-96"6系.施工进度计划按期完成的可能
编制 性“内一容
联
有变变化化
唯
第二节 典型水利
第二节 施工进度计
工程施工进度计划 整节新新增增，，删删除除““施施工工进进度度计计划划实实施施””
划实施
编制
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2222年年章章 2222年年节节 2255年年章章 2255年年节节 变变化化内内容容
第一节 施工监理进 第一节 施工进度
整节框架顺序有调整，内容有较较大大变变化化
度控制的内容、程序 控制监理工作程序
。
和措施 、内容和措施
第四章 第二节 施工进度
第二节 施工进度的
施工阶 计划的检查比较与 整节新新增增
动态分析与调整
段进度 分析
控制
第五章
P135新新增增“一一、、施施工工进进度度计计划划调调整整的的要要
施工进
第三节 工期提前及 第三节 施工进度 求求”
度控制
延误的处理 计划调整 P137（（二二））、、施施工工进进度度计计划划调调整整方方法法内
容有变化，删除“工期提前的调整”。
8 整节框架有变动，删删除除“工期提前的处
7
1
9
8 4 理”，
3
信 第四节 暂停施工
微 P137新增“一一、、暂暂停停施施工工管管理理”
系 和工期延误管理
联
P140二二、、施施工工进进度度及及工工期期延延误误管管理理内容
题
押
准 有小变化，例题改改变变
精
0033 投投资资控控制制（（共共计计4488分分 ））
8
1
7
9
8
4
信
3
微
系
联
一
唯
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2222年年章章 2222年年节节 2255年年章章 2255年年节节 变变化化内内容容
第一节 投资控制基
第一节 投资
本知识
第一章
第一章
投资控 第二节 水利工程定 第二节 投资控制 整整章章大大变变
概述
制基础 额 体系
思考题 思考题
第一节 勘察设计合 第一节 资金时间
同 价值
第二节 货物采购合 第二节 建设项目
同 经济评价
7 8第三节 不确定性
1
第三节 施工合同 9
4
第二章 3 8 分析与风险分析
信
第微二章
投资控 系
第四节 工程总承包 联基本知 整整章章大大变变
制合同 题 思考题
合同管理 押 识
准
依据
精
第五节 全过程咨询
合同管理
第六节 特许经营项
目合同管理
思考题
8
1
7
9
8
4
信
3
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2222年年章章 2222年年节节 2255年年章章 2255年年节节 变变化化内内容容
第一节 投资估算与 第三章
第三章 第一节 投资估算
资金筹措 前期工
除“一一、、设设计计工工程程量量”的知识点无变化
前期工
作和施
外，其余大大变变
作阶段 第二节 初步设计概 第二节 初步设计
工招标
投资控 算 概算
的投资
制
思考题 控制
第一节 招标中的价 第三节 施工合同
格文件 价类型
第四节 工程量清
第二节 工程量清单
第四章 单
除第四四节节工工程程量量清清单单变化较少外，其余
招投标
7 8 第五节 最高投标 知识点大大变变
1
阶段投 第三节 投标报价 9
4
3 8 限价
资控制 信
微
系
联 第六节 投标报价
题
押 审核
准
精
思考题 思考题
2222年年章章 2222年年节节 2255年年章章 2255年年节节 变变化化内内容容
第一节 资金使用计 第一节 资金使用 资资金金使使用用计计划划的的编编制制的内容简简化化
划和资金流估算表 计 划的编制 删删除除原二二、、资资金金流流估估算算表表的内容
基本内容没有变化
8
，说法稍有调整，删删
第二节 预付款 第二节 预 付款 1 7
除除三三、、预预付付款款
8
用用4 9表表
信
3
微
一一、、工工程程系计计量量除以下变化，其余说法稍
联
一
有调
唯
整
第五章 第四章
删删 除除 （（一一））水水利利工工程程工工程程量量分分类类及及计计量量
施工阶 施工阶
处处理理中2.设计工程量
段投资 段投资
第三节 工程计量与 第三节 工程计量 （三三））计计量量程程序序有补充
控制 控制
计价 与计价 删删除除（（七七））计计量量方方法法中中66..总总价价项项目目的的计计
量量
删删除除（（八八））工工程程计计量量单单位位
删删除除（（十十一一））不不同同性性质质子子目目的的计计量量
二二、、工工程程计计价价简简化化，重点保留
第四节 主要专业工
整节删删除除
程计量与支付规则
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2222年年章章 2222年年节节 2255年年章章 2255年年节节 变变化化内内容容
删删除除二二、、工工程程进进度度款款的的结结算算
第四节 工程进度
第五节 工程进度款 删删除除四四、、工工程程进进度度款款支支付付用用表表
款
其余内容重重点点不不变变，说法稍有变化
第六节 施工分包 整节删删除除
第七节 工程变更 第五节 合同变更 整体变变化化
第五章 第八节 工程索赔 第四章 第六节 索赔 整体变变化化
施工阶 施工阶
第九节 物价波动引 第七节 物价波动 删删除除三三、、市市场场法法
段投资 段投资
起的价格调整 引起的价格调整 其余内容重点不不变变，说法稍有变化
控制 控制
删删除除一一、、完完工工结结算算中中（（五五））中中小小企企业业支支
7 8 付付、（（六六））完完工工结结算算中中的的工工程程审审计计问题
1
第十节 完工结算与 9 第八节 完工结算
4
3 8 删删除除四四、、合合同同价价款款争争议议的的解解决决
最终结清 信 与最终结清
微
系 删删除除五五、、完完工工结结算算与与最最终终结结清清支支付付用用表表
联
题 其余内容重点不变，说法稍有变化
押
准
精
思考题
2222年年章章 2222年年节节 2255年年章章 2255年年节节 变变化化内内容容
第一节 建设项目竣 第一节 建设项目
整体变变化化
工财务决算 竣工财务决算
第六章 第五章
竣工财 竣工财 前面面一一~~四四的内容沿用之前版本的，稍做
8
务决算 务决算 第二节 项 目后评 删删减减
1
7
和项目
第二节 项目后评价
和项目 价 后面五五、、项项目目
信
3 8后后
4 9
评评价价的的内内容容、六六、、项项目目
微
后评价 后评价 后后评评价价报报系告告整整体体变变化化
联
一
唯
思考题 思考题
质量控制侧重于关于质量的规范条文的理解和记忆；
投资控制侧重于对计算公式的理解和运用；
进度控制侧重于网络计划的分析和运用，进度的策划、执行、调整。
投资控制和进度控制的计算比较多，在复习时要对重要公式能理解运用，网络图的工期、时差也要
能准确计算。
三三、、考考察察题题型型
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0011 常常规规高高频频题题
例：某双代号网络图如下图所示，存在的错误是（ ）。
A．出现无箭头连线 B．出现多个起点节点 C．出现多个终点节点 D．工作编号有误
8
7
1
9
4
8
3
信
微
系
联
题
押
准
精
0022 易易混混易易错错题题
例：下列关于总价合同的说法中，正确的是（ ）。
A．固定总价合同对降低工程造价有利
B．可调值总价合同适用于工期不超过一年的项目
C．固定工程量总价合同由承包人承担物价上 涨的风险
8
D．总价合同的优点是可以减少招标准备工作， 缩短招标准备时间
1
7
9
8
4
信
3
0033 计计算算题题
微
01 机械台班折旧费 系
联
例：某施工机械预算价格为30万元，残值率为2%，折旧年 限为1
唯
0年一，年平均工作225个台班，采用平
均折旧法计算，则该施工机械的台班折旧费为（ ）元。
A．130.67 B．13.33 C．1306.67 D．1333.33
02 计算工期：根据网络计划时间参数计算所得到的工期。
例：在下图双代号网络图中，总工期为（ ）天。
A．14 B．15 C．12 D．10
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03 关键线路、总时差：指在不影响工期和有关时限的前提下，一项工作可以利用的机动时间。
例：某单代号网络计划如下图（时间单位：天），则关键线路和计算工期正确的是（ ）。
8
7
1
9
4
8
3
信
微
系
联
题
押
准
精
A．关键线路为①-②-⑤-⑥，计算工期为16天
B．关键线路为①-③-⑤-⑥ ，计算工期为16天
C．关键线路为①-②-④-⑥， 计算工期为15天
D．关键线路为①-③-④-⑥，计 算工期为15天
04 时间间隔：本工作的最早完成时间 与其紧后工作的最早开始时间之间的差值。
例：某工程单代号网络计划中，工作 E 的最早完成和最晚完成时间分别是第 6 天和第 8 天，紧后
工作 F 的最早开始时间和最晚开始时间分别是第 7 天和第 10 天，工作 E 和 F 之间的时间间隔是
（ ）天。 8
1
7
A．1 B．2 C．3 9D．4
8
4
信
3
微
05 总投资收益率（ROI）
系
联
一
唯
某项目建设投资为9700万元（其中：建设期贷款利息700万元），全部流动资金为900万元，项目投
产后正常年份的年息税前利润为950万元，则该项目的总投资收益率为（ ）。
A．10.56% B．9.79% C．9.60% D．8.96%
06 利率/利息/建设期利息/增值税等。
例：某银行给企业贷款100%万元，年利率为4%，贷款年限3年，到期后企业一次性还本付息，利息按
复利每半年计息一次，到期后企业应支付给银行的利息为（ ）万元。
A．12.000 B．12.616 C．24.000 D．24.973
07 工程量调整导致价格变化：调整规则是超过部分才予以调整，分调值部分和不调值部分进行计
算。
例：某土方工程的估算工程量为1400m³，单价为18元/m³，合同约定，当实际工程量超过估算工程量
的 10%时，超过部分单价调整为 17 元/m³。当实际工程量为 1700m³时，结算的工程款应为（ ）万
元。
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A．2.890 B．3.044 C．3.030 D．3.060
08 投资偏差：投资偏差=已完工程实际投资－已完工程计划投资，计算结果为正，说明投资超支。
例：某工程进行到2021年6月底时，已完成工程计划投资为 50 万元，已完工程实际投资为 55 万
元，则该项目的投资控制效果是（ ）。
A．投资偏差为-5 万元，项目运行超出预算 B．投资偏差为 5 万元，项目运行节支
C．投资偏差为 5 万元，项目运行超出预算 D．投资偏差为-5 万元，项目运行节支
0044 细细节节题题
例：根据《水利水电工程标准施工招标文件》，除合同含有约定外，承包人在土料场开采结束后，
完成的开采区清理所需费用包含在（ ）项目中。
A．征地补偿 B．土方明控工程
C．土方填筑工程 D．环境保护和土方保持
0055 综综合合题题
例：下列关于灌浆工程质量检查的要求中，错误的是（ ）。
A．回填灌浆工程采用检查孔注浆试验的方法，应在该部位灌浆结束28d以后
B．围岩固结灌浆工程质量的检查以压水试验透水率为主
C．固结灌浆压水试验检查的时间宜在7 8该部位灌浆结束3D以后
1
9
D．固结灌浆压水试验检查孔的数8量4不宜少于灌浆孔总数的5%
3
信
E．钢衬接触灌浆采用敲击法或其他方法进行质量检查
微
系
联
0066 背背诵诵记记忆忆题题 题
押
例：关于钢绞线进场复准验的说法，正确的是（ ）。
精
A．同一规格的钢绞线每批不得大于6T
B．检验试验必须进行现 场抽样
C．力学性能的抽样检验需进行反复弯曲试验
D．抽样检验时，应从每批钢绞 线中任选3盘取样送检
0077 识识图图题题
例：某工作实施过程中的S曲线如下图所示，图中a和6两点的进度偏差状态是（ ）。
A．a点进度拖后和b点进度拖后 B．A点进度拖后和b点进度超前
C．A点进度超前和b点进度拖后 D．A点进度超前和b点进度超前
8
1
7
9
8
4
信
3
微
系
联
一
唯
0088 非非常常规规题题
例：某项工作的计划进度、实际进度横道图如下图所示，检查时间为第六周末，图中正确的信息有
（ ）。
A．第一周末进度正常 B．第二周末进度拖延5% C．第三周没有作业
D．第五周末进度超前5% E．检查日的进度正常
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四四、、学学习习方方法法及及备备考考规规划划
0011 课课程程体体系系说说明明
8
7
1
9
4
8
3
信
微
系
联
题
押
准
0022 学学习习方方法法 精
水利监理真题参考率本 身就不高，且25年新教材变化较大，新增内容多，很有可能导致仅有的一点
真题参考也没有太多利用价值。 但是增加的知识点和建造师中的相关课程内容基本一致，复习时可参考
相关科目的真题。
备考阶段先梳理重点内容，抓大概 率，即使有些在课程上没有学习到的非重点，也不影响考试，全
想记住反而全都记不住。
通过理解、找关键词选出正确选项，不需 要死记硬背，对专业名词的记忆要转化为生活中的例子，
并做到反复记忆，记住它是根本，主要就是考核 大家的记忆力。
8
公式虽多，但是限于考试题型限制，太复杂的公 式不会成为考点，要抓计算1
7
量小、能够简单的推理
9
8
4
的公式。 信 3
微
预计只考低层级的基本内容，不会考很细，对于和水利 工程联系较深系的内容是把握的重点，要通过
联
一
好的学习方法去掌握。
唯
单选题一般比较简单，主要考查基本概念。如果对基础知识复 习较好的话，一般可以直接得出答
案，有些题目没有规律，也得不出答案，就可以采取排除法、猜测法、比较法、推理法。
作答前应仔细阅读题干，明确题意，并在仔细看完每个选项后进行比对和选择。特别需要注意“下
列关于....说法，错误（不正确、不属于）的是....”类型题，不要匆忙中选择正确选项。
应养成用排除法进行选择的习惯：每看一个选项，根据选项正确与否在后面打"√”或"×”。无法
确定正确与否时先空着，最后看一下"√"和"×”的数量就不会出错误了。
多选题与单选题同为客观题，题干标明了选择的限定条件和范围，而5个选项中有2~4个正确项且选
错不得分，难度大于单选题。每选对1个0.5分，选错1个0分。一般是一道题目考查多个知识点，所以不
是完全有把握的话，切忌贪多，当遇到不会的题目，且一个选项都拿不准的话，可以用排除法得出正确
选项。
多选题考点以工程技术标准和项目管理为主，法律法规为辅，考点取自教材和相关技术标准。
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第第0011讲讲 投投资资
目目录录
0011 概述
0022 基本知识
0033 前期工作和施工招标的投资控制
0044 施工阶段投资控制
0055 竣工财务决算和项目后评价
第第一一章章 概概述述
第第一一节节 投投资资★★★★
第第二二节节 投投资资控控制制体体系系★★★★
第第一一节节 投投资资
考考点点一一、、投投资资
一、投资的概念
8
7
投资一般是指经济主体为获取经济效1益而垫付货币资金或其他资源用于某些事业的经济活动过程。
9
4
8
二、投资的种类 信 3
微
1.按投放途径或方式划分 系
联
题
①直直接接投投资资：将资金直接投入投资项目，形成固定资产和流动资产的投资。特点是风风险险较较小小，，但但流流
押
准
动动性性较较差差。 精
②间间接接投投资资：通过购买股票、债券及其他的特权票据所进行的投资，形成证券金融资产，包括股票
投资、债券投资、信托投资、期货投资等。特点是流流动动性性好好，，但但风风险险较较大大。
2.按形成资产的性质划分
①固固定定资资产产投投资资：指用于购置和建造固定资产的投资。使使用用年年限限11年年以以上上，在其使用过程中基本上不不
改改变变原原有有实实物物形形态态的劳动资料和物质资料 ，如建筑物、房屋、运输工具、机器设备、牲畜等。包括基本
建设投资、更新改造投资和其他固定资产投资 。
②流流动动资资产产投投资资：用于购置流动资产的投资 。其内容主要包括储备资金、生产资金、产成品资金和
8
货币资金等。 9 1
7
8
4
③固定资产投资又可分为生生产产性性建建设设投投资资和非非生生产产 性性建建设设投投资资。 信
3
微
生产性建设投资：直直接接用于物质生产或直接为物质生产 服务的建设投系资，包括农、林、运输、邮
联
一
电、商业、仓储及建筑业建设等投资。 唯
非生产性建设投资：用于非物质生产部门及用于满满足足人人民民物物质质 文文化化生生活活需需要要的投资，包括卫生、体
育、文化、教育、房地产、公用事业、金融、保险业等的投资。
3.按其时间长短划分
投资按其时间长短分为长长期期投投资资和短短期期投投资资。
①长短期的区分一般以1年为界。1年以上的投资称为长期投资，11年年以以下下的的称称为为短短期期投投资。
②11～～55年年或或11～～77年年期期限限的的投投资资，，称称为为中中期期投投资资；在在55年年或或77年年以以上上的的投投资资，，称称为为长长期期投投资资。
三、工程投资
工程投资一般是指进行某项工程项目建设花费的全部费用。水利基本建设项目按其功能和作用分
为公公益益性性、、准准公公益益性性和经经营营性性三类；按投资规模分为大大型型项项目目、、中中型型项项目目、、小小型型项项目目，按其对社会和国
民经济发展的影响分为中中央央水水利利基基本本建建设设项项目目和地地方方水水利利基基本本建建设设项项目目。
考考点点二二、、工工程程造造价价与与成成本本
一、工程造价的概念
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工程造价，是指进行各工程项目的建造所需要花费的全部费用，即从工工程程项项目目确确定定建建设设意意向向直到竣竣
工工验验收收为止的整个建设期间所支出的总总费费用用，这是保证工程项目建造正常进行的必要资金，是建设项目
投资中最主要的部分。工程造价主要由工工程程费费用用和和工工程程其其他他费费用用组组成成。
工程造价具有以下两层含义：
（1）从从投投资资者者的的角角度度，，工工程程造造价价是是指指工工程程的的建建造造价价格格。即指建设一项工程预期开支或实际开支的全
部固定资产投资费用，也就是一项工程通过建设形成相应的固定资产、无形资产和其他资产等所需要一
次性费用的总和。
（2）从从承承包包者者的的角角度度，，工工程程造造价价是是指指工工程程价价格格。即为建成一项工程，预计或实际在建设各阶段交易
活动中所形成的安装工程价格和建设工程总价格。
二、工程成本组成
1、从投资者的角度，工程成本即工程总投资。水利工程投资构成如图1-1所示
8
7
1
9
4
8
3
信
微
系
联
题
押
准
精
其中，水利工程工程部分费用构 成如图1-2所示。
8
1
7
9
8
4
信
3
微
系
联
一
唯
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8
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信
微
系
联
题
押
准
精
2、从承包者的角度，水利工 程成本主要是建筑及安装工程费、设备费。水利工程建筑安装工程费构
成如图1-3所示。
8
1
7
9
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信
3
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信
微
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题
押
准
精
8
1
7
9
8
4
信
3
微
系
联
一
唯
【【练练习习】】
1.水利工程费用由（ ）等费用组成。
A．建筑及安装工程费 B．独立费用 C．建设期融资利息
D．预备费 E．附加费
【【答答案案】】ABCD
【【解解析析】】水利工程费用由建筑及安装工程费、设备费、独立费用、建设期融资利息、预备费等费用
组成。
2.按照形成资产的性质划分，可将投资分为（ ）。
A．直接投资和间接投资 B．生产性投资和非生产性投资
C．对内投资和对外投资 D．固定资产投资和流动资产投资
【【答答案案】】D
【【解解析析】】投资按其形成资产的性质，可分为固定资产投资和流动资产投资。
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第第0022讲讲 投投资资控控制制体体系系（（一一））
第第二二节节 投投资资控控制制体体系系
考考点点一一、、投投资资控控制制方方法法
一、价值工程
1.价值工程的基本概念
（1）价值。价值工程中所说的价值，是指产产品品功功能能与与成成本本之之间间的的比比值值，即
价值是产产品品功功能能与与成成本本的的综综合合反反映映。价值的高低是评价产品好坏的一种标准。
（2）功能。是指产品所具有的特特定定用用途途，即产品所满足人们某种需要的属性，是指用用户户所所承承认认、、接接
受受的的产产品品的的必必要要功功能能。
（3）成本。是指产产品品寿寿命命周周期期的的成成本本7 8，即一个产品使用价值从设计、制造、使用，最后到报废的全
1
9
4
部过程。 8
3
信
微
系
联 产产品品寿寿命命周周期期成成本本构构成成
题
押
准
设设计计 精 制制造造 使使用用
制造成本C
1
使用成本C
2
产品寿命周期成本C=C +C
1 2
产品寿命周期成本包括两部分，即企业 付出的制造成本和用户付出的使用成本。用户在购买一个产
品时， 既要考虑产品的售价（即制造成本）， 也要考虑使用成本。
2.价值工程目标上的特征 8
1
7
9
价值工程的目目标标是以实实现现最最低低的的总总成成本本，使某产品 或作业具有它所必须具8 4备的功能。总总成成本本是是指指寿寿
信
3
命命周周期期成成本本，包括制造成本和使用成本。在价值工程里， 强强调调的的是是总总成成本本的微的降降低低，即整个系统的经济效
系
果。 一
联
唯
从价值工程的角度来看，功能F和寿命周期成本最小值C 是 一 种技术与经济的最佳结合。
min
3.价值工程提高产品价值的基本途径
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（1）功功能能不不变变，，成成本本降降低低。在保证产品原有功能不变的情况下，通过降低产品成本来提高产品的价
值。--节约型
（2）成成本本不不变变，，功功能能提提高高。在不增加产品成本的前提下，通过提高产品功能来提高产品的价值。--
改进型
（3）成成本本小小增增加加，，功功能能大大提提高高。通过增加少量的成本，使产品功能有较大幅度的提高，从而来提高
产品的价值。--投资型
（4）功功能能小小降降低低，，成成本本大大降降低低。根据用户的需要，通过适当降低产品的某些功能，使产品成本有较
大幅度的降低，从而提高产品的价值。--牺牲型
（5）功功能能提提高高，，成成本本降降低低。运用新技术、新工艺、新材料，在提高产品功能的同时，又降低了产品
的成本，使产品的价格有大幅度的提高，这是提高价值最为理想的途径。--双向型
4.价值工程的工作程序
对一种产品开展价值工程，其目的是用最低的寿命周期成本实现产品的必要功能。价值工程的工作
程序可分为5个基本步骤和15个具体步骤。
7
8工工作作步步骤骤
1
9
工工作作阶阶段段 4 对对应应的的价价值值工工程程问问题题
8
3
基基本本步步骤骤信 具具体体步步骤骤
微
系
联
题 1.选择对象
押
准备阶段 准确定目标 1.VE的对对象象是是什什么么
精
2.收集情报
3.功能定义
功能分析 2.它有有什什么么作作用用
4.功能整理
分析阶段 5.功能成本分析 3.它的成成本本是是多多少少
功能评价 6.功能评价
1
47.8它的价价值值是是多多少少
9
7.确 定改进范围 8 4
信
3
微
系
联
一
唯
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工工作作步步骤骤
工工作作阶阶段段 对对应应的的价价值值工工程程问问题题
基基本本步步骤骤 具具体体步步骤骤
8.方案创新 5.有有其其他他方方法法实实现现这这一一功功能能吗吗
9.概略评价
10.调整完善 6.新新方方案案的的成成本本是是多多少少
创新阶段 制定改进方案
11.详细评价
7.新新方方案案能能可可靠靠地地实实现现必必要要功功
12.提案
能能吗吗
13.审批
8
实施阶段 实施评价成果 1 7 14.实施与检查 8.偏偏离离了了目目标标吗吗
9
4
8
3
信
微 15.成果鉴定
系
联
题
押
5.价值工程的应用
准
精
（1）价值工程对象选择。正确选择工作对象是价值工程成功的第一步。选择价值工程对象的原则
是：市市场场反反馈馈迫迫切切要要求求改改进进的的 产产品品；；功功能能改改进进和和成成本本降降低低潜潜力力较较大大的的产产品品。
选择价值工程对象的方法有经 经验验分分析析法法、、百百分分比比法法、、AABBCC分分析析法法、、价价值值指指数数法等。
（2）功能评价。功能评价就是对 组成对象的零部件在功能系统中的重要程度进行定量估计。
功能评价的方法有强强制制确确定定法法、、直直接接 评评分分法法等。强制确定法包括““0011””评评分分法法和和““0044””评评分分法法。
（3）新方案创造。为了提高产品功能和 降低成本，需要寻求最佳替代方案。价值工程活动能否取得
成功，关键在于能否在正确的功能分析和评价的 基础上提出实现必要功能的新方案。
方案的创新通常可选用头头脑脑风风暴暴法法、、模模糊糊目目标标 法法、、专专家家函函询询法法。 8
1
7
9
8
4
第第0033讲讲 投投资资控控 制制体体系系（（二二）） 信 3
微
系
二、投资偏差分析 一
联
唯
1.投资偏差的概念
在投资控制中，把投资的实际值与计划值的差值叫作投资偏差，即
投投资资偏偏差差==已已完完工工程程实实际际投投资资--已已完完工工程程计计划划投投资资
结果为正正表示投投资资超超支支，结果为负负表示投投资资节节约约。
但是，某一阶段的投资超支，可能是由于进度超前导致的，所以，
进进度度偏偏差差==已已完完工工程程实实际际时时间间--已已完完工工程程计计划划时时间间
进度偏差结果为正正值，表示工期拖拖后后；进度偏差结果为负负值，表示工期提提前前。
为了与投资偏差联系起来，进度偏差也可表示为
进进度度偏偏差差==工工程程计计划划投投资资--已已完完工工程程计计划划投投资资
工程计划投资，是指根据进度计划安排在某一确定时间内所应完成的工程内容的计划投资，即
工工程程计计划划投投资资==计计划划工工程程量量××计计划划单单价价
已已完完工工程程计计划划投投资资==已已完完工工程程量量××计计划划单单价价
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监监理理工工程程师师--目目标标控控制制（（水水利利工工程程））
进度偏差结果为正值，表示工期拖后；进度偏差结果为负值，表示工期提前。
2.投资偏差参数
（1）局局部部偏偏差差和累累计计偏偏差差。
局部偏差：①对于整个项目而言，指各单项工程、单位工程及分部分项工程的投资偏差；②对于整
个项目已经实施的时间而言，是指每个控制周期所发生的投资偏差。
累计偏差是一个动态的概念，其数值总是与具体的时间联系在一起，第一个累计偏差在数值上等于
局部偏差，最终的累计偏差就是整个项目的投资偏差。
（2）绝绝对对偏偏差和相相对对偏偏差差。
绝对偏差是指投资实际值与计划值比较所得到的差额。相对偏差是指投资偏差的相对数或比例数，
通常是用绝对偏差与投资计划值的比值来表示。
相对偏差和绝对偏差的符号相同，正正值值表表示示投投资资超超支支，，负负值值表表示示投投资资节节约约。
3.投资偏差的分析方法
投资偏差分析可以采用不同的方法，常用的方法有横道图法、表格法和投资曲线法。这里主要介绍
投资曲线法（赢值法）。
8
投投资资曲曲线线法法是是用用投投资资累累计计曲曲线线来来进进行行7投投资资偏偏差差分分析析的的一一种种方方法法。。投资计划值与投资实际值曲线如图
1
9
4
1-5所示。 3 8
信
微
其中，其中曲线a代表投资实系际值，曲线p代表投资计划值，两条曲线之间的竖竖向向距距离离表表示示投投资资偏偏
联
差差。 题
押
准
投资实际值曲线在投资计划值曲线上方，表明实实际际投投资资已已超超过过计计划划投投资资，在某一时刻的差值就是增
精
加的投资数额；反之就是节 约的投资数额。
8
1
7
9
8
4
信
3
微
投资偏差原因分析
系
联
一
①物物价价上上涨涨，包括人工、材料、设备涨价和利率、汇率变 化等。唯
②设设计计原原因因，包括设计错误、设计漏项、设计标准变化等。
③发发包包人人原原因因，包括增加项目内容、未及时提供施工场地、组织管理不当、投资规划不当等。
④施施工工原原因因，包括施工方案不当、赶进度、工期拖延等。
⑤客客观观原原因因，包括社会因素、自然因素、地质条件、法规变化等。
第第0044讲讲 投投资资控控制制体体系系（（三三））
考考点点二二、、投投资资控控制制内内容容
一、建设项目决策阶段的投资控制
通过对建设项目在技术、经济和施工上是否可行，进行全面分析、论证和方案比较，确定项目的投
资估算数，将投资估算的误差率控制在允许的范围内。
可可行行性性研研究究报报告告投投资资估估算算一一经经批批准准，，就就是是工工程程项项目目决决策策和和开开展展工工程程设设计计的的依依据据。同时可可行行性性研研究究报报
告告投投资资估估算算即作为控制该建设项项目目初初步步设设计计概概算算静静态态总总投投资资的的最最高高限限额额，不得任意突破。
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二、设计阶段的投资控制
①在初步设计阶段，以初步设计、概算指标、概算定额以及现行的计费标准市场信息等为依据，按
照建设项目设计概算规程，逐级（单位工程、单项工程、建设项目）计算建设项目建设总投资（设计概
算）。
以以可可行行性性研研究究报报告告中中批批准准的的投投资资估估算算控控制制初初步步设设计计概概算算。初步设计提出的设计概算超超过过经经批批准准的的可可
行行性性研研究究报报告告投投资资估估算算1100%%的的，项目主管部门应当向向可可行行性性研研究究报报告告审审批批部部门门报报告告，并按审批部门要求重重
新新报报送送可行性研究报告。
②在施工图纸设计出来，至交易阶段确定招标控制价、投标报价的这个时段，以以建建筑筑安安装装施施工工图图设设
计计图图纸纸为为对对象象，依据现行的计价规范、消耗量定额、人材机市场价格、费用标准，按照建设项目施工图
预算编审规程，逐级（分项工程、分部工程、单位工程、单项工程）计算建筑安装工程造价（施工图预
算）。
施工图预算比设计概算更详尽和准确，但同样受受初初步步设设计计概概算算的的控控制制，，不不能能突突破破。
三、项目施工招标阶段的投资控制
以工工程程设设计计文文件件（包括概算）为依据，结合工程的具体分标情况，编制完善的招标文件，依据招标
8
文件合理预测标底，选择合理的合同计价1 7方式，合合理理确确定定工工程程承承包包合合同同价价格格。
9
4
8
四、项目施工阶段的投资控制 信 3
微
控制工程计量与支付，控制工系程变更，防止和减少索赔，预防和减少风险干扰，按照合同规定付
联
款，使使实实际际投投资资额额不不超超过过项项目目题的的计计划划投投资资额额。
押
准
五、验收审计阶段的精投资控制
竣工财务决算是工程项目在竣工验收前对工程项目从从筹筹建建到到竣竣工工投投产产全全过过程程中所所花花费费的的所所有有费费用用的的
汇汇总总，是核定工程项目总造价的 重要工作。
项目后评价是项目正常投产后 项目实实际际效效果果和和预预期期收收益益的的综综合合评评价价，是对项目前期工作和建设工程
的一个综综合合评评价价。
考考点点三三、、投投资资控控制制相相关关规规定定
一、《水利建筑工程预算定额》
编制《水利建筑工程概算定额》的基础。可 作为编制水利工程施工预算、招标最高投标限价和投标
8
报价的参考。 1
7
9
8
4
1、材料消耗定额（含其他材料费、零星材料费）是 指完成一个定额子目信 3内容所需的全部材料耗用
微
量。材料定额中未列明品种、规格的，可根据设计选定的品 种、规格计算系，但定额数量不作调整。凡材
联
一
料已已列列示示品品种种、、规规格格的的，，编编制制预预算算单单价价时时不不予予调调整整。 唯
材料定额中，凡一种材料名称之后，同时并列了几种不同型号 规格的，如石方工程导线的火线和电
线，表示这种材料只能选用其中一种型号规格的定额进行计价；
凡一种材料分几种型号规格与材料名称同时并列的，则表示这些名称相同、规格不同的材料都应同
时计价。
2、《水利建筑工程预算定额》（2002版）中，其他材料费、零星材料费、其他机械费均以费率形式
表示，其计算基数如下：
（1）其他材料费以主主要要材材料料费费之之和和为计算基数。
（2）零星材料费以人人工工费费机机械械费费之之和和为计算基数。
（3）其他机械费以主主要要机机械械费费之之和和为计算基数。
汽车运输定额适用于水利工程施工路况1100kkmm以以内内的场内运输，远距超过10km时，超过部分按增增
运运11kkmm台台时时数数乘乘系系数数00..7755计计算算。
定额均按不不含含超超挖挖填填量量。
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（二）主要专业工程预算定额
1.土方工程定额
（1）土方定额的计量单位，除注明外，均按自自然然方方计算。自然方指未经扰动的自然状态的土方。松
方指自然方经人工或机械开挖而松动过的土方。实方指填筑（回填）并经过压实后的成品方。
（2）挖掘机、装载机挖土定额系按挖装自然方拟定的，如挖挖装装松松土土时时，，人人工工及及挖挖装装机机械械乘乘调调整整系系
数数00..8855。砂砂砾砾（（卵卵））石石开开挖挖和和运运输输，，按按IIVV类类土土定额计算。
（3）推土机推土定额是按自自然然方方拟定的，如推推松松土土时时，，定定额额乘乘调调整整系系数数00..8800。
（4）挖掘机、轮斗挖掘机或装载机挖装土（含渠道土方）自卸汽车运输定额，适用于Ⅲ类
土。ⅠⅠ类类、、ⅡⅡ类类土土人人工工、、机机械械调调整整系系数数均均取取00..9911，ⅣⅣ类类土土人人工工、、机机械械调调整整系系数数均均取取11..0099。
2.混凝土工程定额
（1）现浇混凝土定额不不含含模板制作、安装、拆除、修整；预制混凝土定额中的模板材料均均按按预预算算消消
耗耗量量计计算算，包包括括制作（钢模为组装）、安装、拆除、维修的消耗，并考考虑虑周周转转和和回回收收。
（2）混凝土运输是指混凝土自搅拌楼（机）出料口至浇筑现场工作面的全部水平运输和垂直运输。
运输方式与运输机械由由施施工工组组织织设设计计确确定。
8
①混凝土运输定额均以半半成成品品方方为单7位计算，不不含含施工损耗和运输损耗所消耗的人工、材料、机械
1
9
4
的数量和费用。 3 8
信
微
②预算定额各节现浇混凝土定系额中的“混凝土运输”数量，已已包包括括完成每一定额单位（通常为
联
100m³）有效实体混凝土所需增题加的超填量及施工附加量等的数量。
押
准
精
【【练练习习】】
1.功能评价就是评定功能 的（ ）。
A．价值 B．实用性 C．成本 D．寿命周期
【【答答案案】】A
【【解解析析】】功能评价就是评定功能的 价值。
2.价值工程涉及的3个基本要素有（ ）。
A．价值 B．功能 C．利润
D．寿命周期成本 E．可行性
【【答答案案】】ABD 8
1
7
【【解解析析】】价值工程三要素是价值、功能、成本。价 值工程是以提高产品或
8
4作9业价值为目的，通过有
组织的创造性工作，寻求用最低寿命周期成本，可靠地 实现使用者所需功能信的
3
一种管理技术。
微
系
3.提高产品价值的途径主要包括（ ）。 一
联
唯
A．在提高产品功能的同时，又降低产品成本
B．在产品成本不变的条件下，通过提高产品的功能，提高利 用资源的效果或效用
C．在保持产品功能不变的前提下，通过降低产品的寿命周期成本，达到提高产品价值的目的
D．产品功能和成本均有较大幅度提高
E．在产品功能略有下降、产品成本大幅度降低的情况下，也可以达到提高产品价值的目的
【【答答案案】】ABCE
【【解解析析】】提高产品价值的途径包括：
功能不变，成本降低。成本不变，功能提高。成本小增加，功能大提高。功能小降低，成本大降
低。功能提高，成本降低。
4.对于价值工程特点叙述正确的有（ ）。
A．价值工程的目标是以最低的寿命周期成本，使产品具备它所必须具备的功能
B．价值工程的核心是对产品进行结构分析
C．价值工程将产品价值、功能和成本作为一个整体同时来考虑
D．价值工程要求将功能定量化，即将功能转化为能够与成本直接相比的量化值
E．价值工程是以集体的智慧开展的有计划、有组织的管理活动
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【【答答案案】】ACDE
【【解解析析】】价值工程的核心是对产品进行功能分析。
5.某工程进行到 2024 年 6 月底时，已完成工程计划投资为 50 万元，已完工程实际投资为 55 万
元，则该项目的投资控制效果是（ ）。
A．投资偏差为-5 万元，项目运行超出预算
B．投资偏差为 5 万元，项目运行节支
C．投资偏差为 5 万元，项目运行超出预算
D．投资偏差为-5 万元，项目运行节支
【【答答案案】】C
【【解解析析】】投资偏差=已完工程实际投资-已完成工程计划投资=55万元-50万元=5万元
6.挖掘机、 自卸汽车运输定额，适用于（ ）类土。
A．I B．II C．III D．IV
【【答答案案】】C
【【解解析析】】挖掘机、轮斗挖掘机或装载机挖装土（含渠道土方）自卸汽车运输定额，适用于Ⅲ类土。
I、Ⅱ类土的人工、机械调整系数均取 0.91；IV类土的人工、机械调整系数均取1.09。
8
重重点点回回顾顾 7
1
9
4
投资的种类 3 8
信
微
投资按其投放途径或方式，可系分为直接投资和间接投资。直接特点是风险较小，但流动性较差。间
联
接特点是流动性好，但风险较题大。
押
按其形成资产的性质，准可分为固定资产投资和流动资产投资。固定资产投资又可分为生产性建设投
精
资和非生产性建设投资。
投资按其时间长短分为长期 投资和短期投资。1年以下的称为短期投资。1～5年或1～7年称为中期投
资；在5年或7年以上称为长期投资 。
价值工程
价值（V）=功能（F）/成本（C）
总成本是指寿命周期成本，包括制造成本 和使用成本。
提高产品的价值：功能不变，成本降低；成 本不变，功能提高；成本小增加，功能大提高；功能小
8
降低，成本大降低；功能提高，成本降低。 1 7
9
8
4
投资偏差=已完工程实际投资-已完工程计划投资。
信
3
微
进度偏差=已完工程实际时间-已完工程计划时间。 系
联
进度偏差=工程计划投资-已完工程计划投资。
唯
一
结果为正表示投资超支，结果为负表示投资节约。
投资偏差的分析方法
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第第0055讲讲 资资金金时时间间价价值值（（一一））
第第二二章章 基基本本知知识识
第第一一节节 资资金金时时间间价价值值★★★★
第第二二节节 建建设设项项目目经经济济评评价价★★★★★★
第第三三节节 不不确确定定性性分分析析与与风风险险分分析析★★★★★★
第第一一节节 资资金金时时间间价价值值
考考点点一一、、资资金金的的时时间间价价值值理理论论
资金时间价值是以利息、利润和收益的形式来反映的，通常以利息和利息率（简称“利率”）两个
指标表示。
1.利息
利息是资金投入生产后在一定时期内所产生的增值，或使用资金的回报。利息是衡量资金时间价值
的绝绝对对尺尺度度。 7 8
1
9
4
2.利率（利息率） 3 8
信
微
利率是一定时期内的利息与产系生这一利息所投入的资金的本金的比值。利率反映了资金随时间变化
联
的增增值值率率或报酬率，是衡量资题金时间价值的相相对对尺尺度度。
押
ii==II//PP××110000%% 准
精
式中i—利率；I—利息 ；P—本金。
3.名义利率（r）和实际利 率（i）
在复利法计算中，一般是采用 实际利率。
若利率为年利率，实际计息周期也 是以年计，这种给定的年利率称为实际年利率。
当实际计算周期小于1年，如每月、每 季度或每半年计息一次，考虑资金的时间价值：
①采用单利计息法计算的实际年利率与给 定的年利率一致。
②若采用复利计息法计算，实际的年利率比 给定的利率大，利率为有效利率，也称为实际利率。有
8
效利率的计算公式取决于计息周期和复利频率。
1
7
9
例如：
信
3 8
4
微
按月计息，每半年支付一次，要计算半年实际利率。 系
联
按月计息，每季度支付一次，要计算季度实际利率。 一
唯
按复利计算所得到的年利率为年有效利率或年实际利率：
r为年名义利率，m为1年分成几个阶段，n为该阶段复利的次数。比如，求月有效利率，m为12；求季
度有效利率，则m为4。
如如：：某某项项贷贷款款年年名名义义利利率率为为1100%%，，半半年年复复利利计计息息一一次次，，则则该该项项贷贷款款的的年年有有效效利利率率是是多多少少？？
年年有有效效利利率率==（（11++1100%%//22））22 --11==1100..2255%%
不同计息周期名义利率和实际利率比较
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计计息息周周期期 年年内内计计息息次次数数 名名义义利利率率 实实际际利利率率
年 1 12% （1+12%/1）1-1=12%
半年 2 6% （1+12%/2）2-1=12.36%
季 4 3% （1+12%/4）4-1=12.55%
月 12 1% （1+12%/12）12-1=12.68%
周 52 0.23% （1+12%/52）52-1=12.73%
天 365 0.03% （1+12%/365）365-1=12.75%
注注：：在在其其他他条条件件不不变变的的情情况况下下，，计计息息周周期期越越短短，，计计息息次次数数越越多多，，则则年年有有效效利利率率越越大大。。
8
7
1
【【练练习习】】 4 9
8
3
已知年名义利率为8%，每季度复信利计息一次，则年有效利率为（ ）。
微
A．8.8% B．系8.24% C．8.16% D．8.00%
联
【【答答案案】】B 题
押
【【解解析析】】（1+8%/4）4-准1=8.24%
精
某公司同一笔资金有如下 四种借款方案，均在年末支付利息，则优选的借款方案是（ ）。
A．年名义利率3.6%，按月计息 B．年名义利率4.4%，按季度计息
C．年名义利率5.0%，半年计息 一次 D．年名义利率5.5%，一年计息一次
【【答答案案】】A
【【解解析析】】A选项，有效利率=（1+3.6 %/12）12-1=3.66%；B选项，有效利率=（1+4.4%/4）4-
1=4.47%；C选项，有效利率=（1+5.0%/2）2 -1=5.06%；D选项，有效利率=5.5%。
下列选项中关于年名义利率和年有效利率的说法，正确的是（ ）。
8
A．年有效利率一定大于年名义利率 1 7
9
B．在其他条件不变的情况下，计息周期越长，则 年 有效利率越大
信
3 8
4
C．在其他条件不变的情况下，计息周期越短，则年有 效利率越大 微
系
D．年有效利率和名义利率的关系实质上是复利和单利的 关系 联
一
E．当年名义利率为r，计息次数为m时，计息周期利率为r /m 唯
【【答答案案】】CDE
【【解解析析】】计息周期为1年时，年名义利率和年有效利率相等；在其他条件不变的情况下，计息周期越
短，计息次数越多，则年有效利率越大。
考考点点二二、、现现金金流流量量
一、现金流量的概念
现金流量在投资决策中是指一个项目引起的企业现金支出和现金收入增加的数量。
现金流量可以分为现现金金流流入入量量、、现现金金流流出出量量和和净净现现金金流流量量。。
二、现金流量的时间选择
计算期的长短取决于①项目的性质，或②根据产品的寿命周期，或③根据主要生产设备的经济寿
命，或④根据合资合作周期而定，一般取上述考虑中较短者，最最长长不不宜宜超超过过2200年年。对水利工程，由于其
服务年限很长，根据相关规范可适当延长，如25年、30年、50年。
三、现金流量图
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一般用一个数轴图形来表示各现金流入流出与相应时间的对应关系，该图称为现金流量图。第一年年
初初发生的，可作为“0”年。 图中横轴表示一个从0开始到n的时间序列，每个刻度表示一个时间单位。
时间单位可以取年、半年、季或月等。0表示时间序列的起点，从从11至至nn分分别别代代表表各各时时间间单单位位的的终终点点，
第1个时间单位的终点，也就是第2个时间单位的起点。箭箭头头向向上上表表示示现现金金流流入入，，箭箭头头向向下下表表示示现现金金流流
出出。同时还需在图上注明每笔现金流量的金额。
8
7
1
9
4
8
3
信
微
系
联
题
押
准
精
第第0066讲讲 资资金金时时间间价价值值（（二二））
考考点点三三、、资资金金等等值值计计算算及及应应用用
一、 资金的时间价值
金金额额相相同同的的资资金金发发生生在在不不同同时时间间，，其其价价值值不不相相等；反之，不不同同时时间间点点数数值值不不等等的的资资金金在在时时间间价价值值的的
作作用用下下却却可可能能具具有有相相等等的的价价值值。这些不同时期、不同数额但其“价值等效”的资金称为等值，又称为等
效值。
8
1
7
由于资金时间价值的存在，就要通过资金时间价值计算（即等值计算）为同9一时间点的等效值以
8
4
后，再进行评价和比较。 信
3
微
系
资金等值：将不同时间点的几笔资金按同一收益率标准， 换算到同联一时间点，如果其数值相等，则
一
称这几笔资金等值。 唯
补（资金等值变换：①金额相等的两笔资金，发生在不同的时 点，不可能等值。②金额不同的两笔
资金， 发生在不同的时点，有可能等值。③利率不变的情况下，金额不等的两笔资金，某个时间点等
值， 其他时间点也是等值的。）
影响因素包括：金金额额大大小小、、金金额额发发生生的的时时间间、、利利率率高高低低：
（1）资金的使用时间。时间越长，价值越大。
（2）资金数量的多少。数量越多，价值越大。
（3）资金投入和回收的特点：（晚投早收）。
（4）资金周转的速度。周转越快，价值越多。
【【练练习习】】
考虑资金时间价值，两笔资金不可能等价的情形是（ ）。
A．金额相等，发生在不同时点 B．金额相等，发生在相同时点
C．金额不等，发生在不同时点 D．金额不等，但分别发生在期初和期末
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【【答答案案】】A
【【解解析析】】资金有时间价值，即使金额相同，因其发生在不同时间，其价值就不相同。反之，不同时
点绝对不等的资金在时间价值的作用下却可能具有相等的价值。
甲、乙、丙和丁四个公司投资相同项目，收益方案如下表（单位：万元）。若社会平均收益率为
10% ，根据资金时间价值原理，其投资收益最大的是（ ）。
公公司司 第第11年年 第第22年年 第第33年年 合合计计
甲公司 200 500 300 1000
乙公司 200 400 400 1000
丙公司 300 500 200 1000
丁公司 300 400 300 1000
A．甲公司 B．乙公司 8 C．丙公司 D．丁公司
7
1
【【答答案案】】C 9
4
8
3
【【解解析析】】影响资金时间价值的因信素：（1）资金的使用时间。时间越长，价值越大。（2）资金数量
微
的多少。数量越多，价值越大。（系3）资金投入和回收的特点：（晚投早收）。（4）资金周转的速度。
联
周转越快，价值越多。 题
押
准
二、资金时间价值的精计算
计算资金时间价值的基本 方法有两种：单利法和复利法。
1、单利法（利不生利）
只只有有本本金金计计利利息息，，利利息息不不再再计计利利 息息，，每每期期的的利利息息相相等等。单利计息的计算公式为
II==PP××ii××nn
式中，I—第n期末利息；P—本金；n— 计息期数；i—利率。
n个计息期后的本利和为
FF
nn
==PP++nn××PP××ii==PP××（（11++nn××ii））
8
1
7
9
8
4
【【例例】】有一笔 50000 元的借款，借期 3 年，年利 率 8%，单利计息，求信
3
到期时应归还的本利和。
微
解：已知P=50000，i=8%，n=3， 系
用单利法计算到期本利和为 一
联
唯
F=P（l+ni）=50000×（1+3×8%）=62000（元）
【【例例】】某施工企业年初从银行借款200万元，按季度计息并支付利息，季度利率为1.5%，则该企业一
年支付的利息总计为（ ）万元
A．6.00 B．6.05 C．12.00 D．12.27
【【答答案案】】C
【【解解析析】】根据题意“按季度计息并支付利息”可知，利不生利，为单利计息。一年有4个季度，则：
利息=P×i×x 4=200×1.5%×4= 12（万元）
【【例例】】某施工企业银行借款100万元期限为3年，年利率8%，按年利息并于每年末付息，则第3年末企
业需偿还的本利和为（ ）万元。
A．100 B．124 C．126 D．108
【【答答案案】】D
【【解解析析】】由于每年年末支付了利息，所以3年支付的利息是相等的，均为8万，这个题目的迷惑性在
于并未问你总共付了多少本利和，而是第3年年末，第3年年末偿还的资金仅仅是本金和第3年需要支付的
利息，所以合计为108万元。
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2、复利法（利利生生利利）
设本金为P，每个计息周期利率为i，计息期数为n，每期末产生的利息为I，本金与利息之和为F。第
n期末本利之和为
FFnn==PP（（11++ii））nn （2-5）
（1）一次支付类型
①一次支付终值公式。
如果有一笔资金，按年利率i进行投资，n年后的本利之和为FFnn==PP（（11++ii））nn
其中，（1+i）n称为复利终值系数，记为（F/P，i，n）。因此，式（2-5）又可写成如下形
式：FFnn==PP（（FF//PP，，ii，，nn））
②一次支付现值公式。如果希望在n年后得到一笔资金F，在年利率为i的情况下，计算现在应该投资
的本金为
PP==FF（（11++ii））--nn （2-6）
其中，（1+i）-n 称为复利现值系数，记为（P/F，i，n）。因此，式（2-6）又可以写为
PP==FF（（PP//FF，，ii，，nn）） 8
7
1
9
4
8
3
【【例例】】有一笔50000元的借款，信借期3年，年利率 8%，按复利计息，求到期时应归还的本利和。
微
解：已知P=50000，i=8%，n=系3，
联
用复利法计算到期本利和题为
押
F=P（1+i）n =50000×准（1+8%）3 = 62985.60（元）
精
与采用单利法计算的结果相比增加了 985.60 元，这个差额所反映的就是利息的资金时间价值。
【【练练习习】】
1.企业年初借入一笔资金，年 名义利率为6%，按季度复利计息，年末本利和为3184.09万元，则年初
借款金额是（ ）万元。
A．3003.86 B．3000.0 0 C．3018.03 D．3185.03
【【答答案案】】B
【【解解析析】】（1+r/m）n-1=（1+6%/4）4-1=6. 136%，P=3184.09/（1+6.136%）=3000.00
8
2.关于一次支付现值、终值、计息期数和折现率 相互关系的说法，正确的是
1
7（ ）。
9
A．现值一定，计息期数相同，折现率越高，终值 越小 8 4
信
3
B．现值一定，折现率相同，计息期数越少，终值越大 微
系
C．终值一定，折现率相同，计息期数越多，现值越大 联
一
D．终值一定，计息期数相同，折现率越高，现值越小
唯
【【答答案案】】D
【【解解析析】】A错误，现值一定，计息期数相同，折现率越高，终值越大；B错误，现值一定，折现率相
同，计息期数越少，终值越小；
C错误，终值一定，折现率相同，计息期数越多，现值越小
第第0077讲讲 资资金金时时间间价价值值（（三三））
2.等额支付类型
在连续的多个时间点上发生，形成一个现金流序列，并且在这个序列的现现金金流流量量数数额额大大小小是是相相
等等的。
（1）等额年金终值公式。在年利率为i的情况下，连续从第1年到第n年每年年末支付一笔等额的资
金A，求n年后由各年资金的本利之和累计而成的总值F，即已知A、i、n，求F。其现金流量图如图2-2所
示。
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8
7
1
9
4
8
3
信
【【练练习习】】 微
系
某人连续5年每年年末存入联银行20万元，银行年利率6%，按年复利计算，第5年年末一次性收回本金
题
和利息，则到期可以回收的金押额为（ ）万元。
准
A．104.80 精 B．106.00 C．107.49 D．112.74
【【答答案案】】D
【【解解析析】】根据等额年金终值公式，到期可以收回的金额
=20×（F/A，6%，5）=20×=20× 5.6371=112.74（万元）。
（2）等额年金现值公式。在n年内 每年等额收支一笔资金A，在利率为i的情况下，求此等额年金收
支的现值总和，即已知A、i、n，求P。其 现金流量图如图2-3所示。
8
1
7
9
8
4
信
3
微
系
联
一
唯
31 / 63
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【【例例】】在5年内，要想每年年末收入1000元，年利率为10%，问要在第一年初投资多少钱？
答：P=A（P/A，i，n）=1000（P/A，10%，10）=1000×3.7908=3790.8元
（3）偿债基金公式。为了筹集n年后所需的一笔资金，在利率为i的情况下，求每个计息期末应等额
存储的金额，即已知F、i、n，求A。其现金流量图如图2-4所示。
8
7
1
9
4
8
3
信
微
系
联
题
押
准
精
【【练练习习】】
某企业有一笔债务100万元， 合同约定4年后归还，从现在起每年年末在银行存入一笔定额存款，年
利率为6%，每年年末应存入的定额存 款为（ ）万元。【已知：（F/A，6%，4）=4.3746】
A．20 B．23 C．25 D．29
【【答答案案】】B
【【解解析析】】A＝F/（F/A，6%，4）＝100/4.3746＝23（万元）。
（4）等额资金回收公式。期初一次投资数额为 P，欲在n年内将投资全部收回
8
，则在利率为i的情况
1
7
下，求每年应等额回收的资金，即已知P、i、n，求A。 其现金流量图如图2-5所
8
4 9示。
信
3
微
系
联
一
唯
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监监理理工工程程师师--目目标标控控制制（（水水利利工工程程））
【【练练习习】】
某公司向银行借款1000万元，在年利率为8%的情况共使用了5年，银行要求按等额还本付息，则每年
年末应该偿还（ ）万元。
A．250.46 B．280.00 C．293.87 D．399.27
8
7
【【答答案案】】A 1
9
4
【【解解析析】】 3 8
信
微
系
联
题
押
准
精
8
1
7
9
8
4
信
3
微
系
联
一
唯
第第0088讲讲 建建设设项项目目经经济济评评价价（（一一））
第第二二节节 建建设设项项目目经经济济评评价价
考考点点一一、、经经济济评评价价体体系系
建设项目经济评价内容包括财财务务评评价价（也称为财务分析）和国国民民经经济济评评价价（也称为经济分析）。
财务评价是考察项项目目自自身身在财务上的可行性。
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监监理理工工程程师师--目目标标控控制制（（水水利利工工程程））
国民经济评价是从国国家家整整体体的的角角度度分析计算项目对国民经济的净贡献，以考察项目的经济合理性。
国民经济评价是项目评价的关键环节，是经济评价的重重要要组组成成部部分分，也是项目投资决策的主要依据。
共同点有：
①评价目目的的相相同同，两者都要寻求以最小的投入获得最大的产出；
②评评价价基基础础相相同同，两者都是在完成产品需求预测、工程技术方案、资金筹措等可行性研究的基础上
进行评价的；
③计计算算期期相相同同，两者都要计算包括建设期、生产期全过程的费用和效益。
区别有：
（1）评评价价角角度度不不同同。
财务评价是从项目自自身身财务角度考察项目的盈利状况及借款偿还能力，以确定投资行为的财务可行
性。
国民经济评价是从国国家家整整体体的的角角度度考察项目对国民经济的贡献以及需要国民经济付出的代价，以确
定投资行为的经济合理性。
（2）效效益益与与费费用用的的含含义义及及划划分分范范围围不不同同。
8
财务评价中补补贴贴计计为为效效益益，税税金金和和利利7息息均均计计为为费费用用。国民经济评价中补补贴贴不不计计为为项项目目的的效效益益，税税金金
1
9
4
和和国国内内借借款款利利息息均均不不计计为为项项目目的的费费用用。3 8
信
微
财务评价只只计计算算项项目目直直接接发发生生系的的效益与费用，国民经济评价对项目引起的间间接接效效益益与与费费用用（（即即外外部部
联
效效果果））也要进行计算和分析。题
押
准
（3）评评价价采采用用的的价价格格不不同同。
精
财务评价对投入物和产 出物采用以市市场场价价格格体体系系为基础的预测价格，国民经济评价采用影影子子价价格格。
（4）评评价价参参数数不不同同。
财务评价采用行行业业统统一一测定并 发布的财务评价参数，国民经济评价采用国国家家统统一一测定并发布的国民
经济评价参数。
【【练练习习】】
在国民经济评价中，经济效益和费用均应采用（ ）计算。
A．现行的市场价格 B．现行的计划价格 C．出厂价格 D．影子价格
8
【【答答案案】】D 1 7
9
【【解解析析】】经济效益和费用可直接识别，也可通过调 整财务效益和财务费用8
4
得到。经济效益和费用均
信
3
应采用影子价格计算。 微
系
联
一
考考点点二二、、财财务务评评价价 唯
一、财务评价的内容
①盈盈利利能能力力分分析析，分析测算项目的财务盈利能力和盈利水平。
②偿偿债债能能力力分分析析，分析测算项目偿还贷款能力。
③财财务务生生存存能能力力分分析析，分析项目是否有足够的净现金流量维持正常运营，以实现财务可持续性。
④不不确确定定性性分分析析，分析项目在计算期内不确定性因素可能对项目产生的影响和影响程度。
对于经营性项目，财务评价应分析项目的盈盈利利能能力力、、偿偿债债能能力力和和财财务务生生存存能能力力。对于非经营性项
目，财务评价主要分析项目的财财务务生生存存能能力力。
【【练练习习】】
对于经营性项目，通过财务报表分析，计算财务指标，进行经济效果评价的内容有（ ）。
A．盈利能力分析 B．经济敏感分析 C．偿债能力分析
D．财务生存能力分析 E．经济费用效益分析
【【答答案案】】ACD
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监监理理工工程程师师--目目标标控控制制（（水水利利工工程程））
【【解解析析】】对于经营性项目，财务评价应分析项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力。
二、财务评价主要指标计算与判据
盈利能力分析包括静静态态分分析析和动动态态分分析析。
静态分析是指不不采采用用折折现现方方式式处理数据，主要依据利润与利润分配表，并借助现金流量表计算相关
盈利能力指标。
动态分析是通过编制财务现金流量表，根据资金时间价值原理，计算财务内部收益率、财务净现值
等指标，分析项目的获利能力。
（1）静态投资回收期（Pi）。
指以项目的净收益回收项目的全部投资所需要的时间。项目投资现金流量表中累累计计净净现现金金流流量量由由负负
值值变变为为零零的的时时间间点点，即为项目的投资回收期。
它是考察项项目目在在财财务务上上投投资资回回收收能能力力的的主主要要指指标标。投投资资回回收收期期短短，，表表明明项项目目投投资资回回收收快快，，抗抗风风险险能能
力力强强。
表达式为
8
7
1
9
4
8
3
信
微
系
联
题
式中P
i
——静态投资回收押期；
准
精
CI——现金流入量；
CO——现金流出量；
（CI-CO） ——第t年的净现 金流量。
t
【补】
1.当技术方案实施后各年的净收益（即净现金流量）均相等则 P =I/A（静静态态投投资资回回收收期期==总总投投资资//净净
t
收收益益）
2.当技术方案实施后各年的净收益不等时， 静态投资回收期的计算会变得更为复杂。在这种情况
8
下，我们不能简单地使用总投资除以每年的净收益来 计算回收期。相反，我们需
1
7要根据每年的净现金流
9
量来逐步累加，直到累计的净现金流量等于初始投资为 止。
信
3 8
4
微
系
【【练练习习】】 联
一
1.某项目估计建设投资为1000万元，全部流动资金为200万 元，唯建设当年即投产并达到设计生产能
力，各年净收益均为270万元。则该项目的静态投资回收期为（ ）年。
A．2.13 B．3.70 C．3.93 D．4.44
【【答答案案】】D
【【解解析析】】静态回收期=技术方案总投资/技术方案每年的净收益=（1000+200）/270=4.44（年）。
2.某项目各年净现金流量如下表所示，设基准收益率为10%，则该项目的静态投资回收期为（
）。
年年份份 00 11 22 33 44 55
净现金流量（万元） -160 50 50 50 50 50
A．3.8年 B．4.2年 C．4.8年 D．3.2年
【【答答案案】】D
【【解解析析】】
35 / 63
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监监理理工工程程师师--目目标标控控制制（（水水利利工工程程））
（2）总投资收益率（ROI）。
总投资收益率表示总投资的盈利水平，指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或运营期内
年平均息税前利润与项目总投资的比率。它是考察项目盈利能力的静静态态指指标标。计算公式为
若高高于于同行业的收益率参考值，表明盈利能力满足要求。
8
7
1
9
4
8
3
信
微
系
联
题
押
准
精
息税前利润=利息+所得税+净 利润=利息+利润总额
总投资=建设投资+建设期利息+全 部流动资金
【【练练习习】】
某项目建设投资为 5000 万元（不含建设期 贷款利息），建设期贷款利息为 550 万元，全部流动资
金为 450 万元，项目投产期年息税前利润为 900 万元，达到设计生产能力的正常
8
年份年息税前利润为
1
7
1200 万元，则该项目的总投资收益率为（ ）。 9
8
4
A．24.00% B．17.50% C ．20.00% 信 3 D．15.00%
微
【【答答案案】】C 系
【【解解析析】】总投资 = 建设投资+建设期贷款利息+全部流动 资金=500一0
联
+550+450=6000万元
唯
总投资收益率=1200/（6000）=20%
（3）项目资本金净利润率（ROE）。
项目资本金净利润率表示项目资本金的盈利水平，指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运
营期内年平均净利润与项目资本金的比率。它是考察项目盈利能力的静静态态指指标标。计算公式为
若高高于于同行业的净利润率参考值，表明盈利能力满足要求。
【【练练习习】】
1.反映技术方案资本金盈利水平的经济效果评价指标是（ ）。
A．内部收益率 B．总投资收益率 C．资本积累率 D．资本金净利润率
【【答答案案】】D
【【解解析析】】技术方案的盈利能力是指分析和测算拟定技术方案计算期的盈利能力和盈利水平。内部收
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监监理理工工程程师师--目目标标控控制制（（水水利利工工程程））
益率和总投资收益率为方案盈利能力指标，资本积累率为发展能力指标，资本金净利润率为技术方案资
本金盈利水平的经济效果评价指标。
2.某技术方案的总投资为1500万元，其中债务资金700万元，技术方案在正常年份年利润总额400万
元，所得税100万元，年折旧费80万元，则该方案的资本金净利润率为（ ）。
A．26.7% B．37.5% C．42.9% D．47.5%
【【答答案案】】B
【【解解析析】】资本金净利润率=[（400-100）/（1500-700）] ×100%=37.5%。
第第0099讲讲 建建设设项项目目经经济济评评价价（（二二））
（4）财务净现值（FNPV）。
财务净现值是指按按设设定定的的折折现现率率（一般采用行业基准收益率），将项目计算期内各年净净现现金金流流量量折折
现现到到建建设设期期初初的的现现值值之之和和。它是考察项目在计算期内盈利能力的动动态态评评价价指指标标。其表达式为
8
7
1
9
4
8
3
信
式中i --设定的折现率（或行微业基准收益率）。
c 系
联
若若FFNNPPVV≥≥00，，方方案案可可行行；；若若题FFNNPPVV<<00，，方方案案应应予予拒拒绝绝。。
押
准
精
【【练练习习】】
1.技术方案的盈利能力越 强，则该技术方案的（ ）越大。
A．投资回收期 B．盈亏平衡产量 C．速动比率 D．财务净现值
【【答答案案】】D
【【解解析析】】企业盈利能力的动态评价指标是财务净现值，盈利能力越强，证明财务净现值越大。而投
资回收期是评价企业投资回收能力的指标 。
2.某技术方案的净现金流量见下表。若基 准收益率大于0，则方案的财务净现值（ ）。
计计算算期期（（年年）） 00 11 22 33
1
7 8 44 55
9
8
4
信
3
净现金流量
微
—— -300 -200 系 200 600 600
（万元） 联
一
唯
A．等于900万元 B．大于900 万元，小于1400万元
C．小于900万元 D．等于1400万元
【【答答案案】】C
【【解解析析】】在不考虑时间价值的情况下，累计净现金流量合计为900万元。但本题基准收益率大于等于
0，故其方案的净现值一定小于900万元。
3.某技术方案的净现金流量见下表。若基准收益率为6%，则该方案的财务净现值为（ ）万元。
计计算算期期（（年年）） 00 11 22 33
净现金流量（万元） -1000 200 400 800
A．14752 B．204.12 C．216.37 D．400.00
【【答答案案】】C
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【【解解析析】】FNPV=-1000+200/（1+6%）1+400/（1+6%）2 +800/（1+6%）3=216.37。
4.已知某技术方案有如下现金流量，设i＝8%，试计算财务净现值（FNPV）。
年年份份 11 22 33 44 55 66 77
净现金流量（万元） －4200 －4700 2000 2500 2500 2500 2500
【【解解析析】】
由于FNPV＝242.76万元＞0，所以该技术方案在经济上可行。
第第1100讲讲 建建设设项项目目经经济济评评价价（（三三））
8
7
1
9
4
（5）财务内部收益率（FIRR）。3 8
信
微
财务内部收益率是指项目在整系个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率，是考察项目
联
盈利能力的主要动动态态评评价价指指标标题。其表达式为
押
准
精
式中FIRR——财务内部收益率。
当当FFIIRRRR≥≥ii ，即认为其盈利能力已满 足最低要求，项目在财务上是可可行行的；若FFIIRRRR<0，表示评价指标与不确定性因4 9素同方向变化；
8
3
信
SAF<0，表示评价指标与不确定性因素反方向变化。
微
系
||SSAAFF||较较大大者者敏敏感感度度系系数数高高联。。
题
（5）求求出临界点。（选押择方案）
准
精
临界点是指不确定性因素的变化使项目由可行变为不可行的临界数值。
当不确定性因素的变化超超 过过了了临界点所表示的不确定性因素的极限变化时，项目将由由可可行行变变为为不不可可
行行。
8
1
7
9
8
4
信
3
微
系
联
一
唯
注：1.直线越越平平缓缓表示抗抗风风险险能能力力越越强强。。
2.直直线线与与横横轴轴的的交交点点代代表表临临界界点点（临界点绝对值越大表示抗风险能力越强）。
【【练练习习】】
1.在建设项目敏感性分析中，确定敏感性因素可以通过计算敏感度系数和（ ）来判断。
A．盈亏平衡点 B．评价指标变动率
C．临界点 D．不确定因素变动概率
【【答答案案】】C
【【解解析析】】敏感性分析的目的在于寻求敏感因素，这可以通过计算敏感度系数和临界点来判断。
2.单因素敏感分析过程包括：①计算敏感度系数并对敏感因素进行排序；②确定分析指标；③选择
需要分析的不确定性因素：④分析每个不确定因素的波动程度及其对分析指标可能带来的增减变化情
况。⑤求出临界点。正确的排列顺序是（ ）。
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A．③②④①⑤ B．①②③④⑤ C．②④③①⑤ D．②③④①⑤
【【答答案案】】D
【【解解析析】】单因素敏感分析步骤：
（1）确定分析指标。（2）选择需要分析的不确定性因素。（3）分析每个不确定性因素的波动程度
及其对分析指标可能带来的增减变化情况。（4）计算敏感度系数并对敏感因素进行排序。（5）求出临
界点。
3.关于敏感度系数的说法，正确的是（ ）。
A．敏感度系数可以用于对敏感因素敏感性程度的排序
B．敏感系数大于零，表明评价指标与不确定因素反方向变化
C．利用敏感度系数判别敏感因素的方法是绝对测定法
D．敏感度系数的绝对值越大，表明评价指标对于不确定因素越不敏感
【【答答案案】】A
【【解解析析】】B错误：敏感系数大于零，表明评价指标与不确定因素同方向变化；C错误：利用敏感度系
数判别敏感因素的方法是相对测定法；D错误：敏感度系数的绝对值越大，表明评价指标对于不确定因素
越敏感。
4.某技术方案经济评价指标对甲、乙、丙三个不确定因素的敏感度系数分别为-0.1、0.05、0.09，
8
据此可以得出的结论有（ ）。 1 7
9
4
A．经济评价指标对于甲因素最敏8感 B．甲因素下降10%，方案达到盈亏平衡
3
信
C．经济评价指标与丙因素反方微向变化 D．经济评价指标对于乙因素最不敏感
系
E．丙因素上升9%，方案由联可行转为不可行
题
【【答答案案】】AD 押
准
【【解解析析】】SAF>0，表示评价指标与不确定因素同方向变化；SAF<0，表示评价指标与不确定因素反方
精
向变化。SAF越大，表明评价 指标A对于不确定因素F越敏感；反之，则不敏感。
5.对某技术方案的财务净现 值（FNPV）进行单因素敏感性分析，投资额、产品价格、经营成本以及
汇率四个因素的敏感性分析如下图 所示，则对财务净现值指标来说最敏感的因素是（ ）。
A．投资额 B．产品 价格 C．经营成本 D．汇率
8
1
7
9
8
4
信
3
微
系
联
一
唯
【【答答案案】】B
【【解解析析】】不确定因素的斜率越大，该因素越敏感，即最敏感的因素为产品价格。
第第1133讲讲 不不确确定定性性分分析析与与风风险险分分析析（（三三））
考考点点二二、、风风险险分分析析方方法法————概概率率树树分分析析
概率是度量某一事件发生的可能性大小的量，它是随机事件的函数。必然发生的事件，其概率为11；
不可能事件，其概率为00；一般的随机事件，其概率在0和1之间。
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监监理理工工程程师师--目目标标控控制制（（水水利利工工程程））
某事件的概率可分为①主主观观概概率率和②客客观观概概率率两类。
通常把以人为预测和估计为基础的概率称为主观概率，如产量、销售单价、建设投资、建设工期
等。以客观统计数据为基础的概率称为客观概率，如水位、流量等。
经济评价的概率分析主要是主主观观概概率率分分析析。
①概率树分析是常用的风险分析方法之一，它是利用概率来研究和预测不确定性因素对项目经济评
价指标影响的一种定定量量分分析析方法。
简单的概率分析是在根据经验设定各种情况发生的可能性（概率）后，确定项目的主要不确定性因
素，计算项目净现值、项目净现值的期望值及净现值≥0时的累计概率。
风险评价的判别标准：财务（经济）净现值≥0的累计概率值越越大大，风险越越小小。
②期望值是用来描描述述随随机机变变量量的一个主要参数。期望值是反映随机变量取值的平平均均值值，是以随机变
量各种取值的概率为权重的加加权权平平均均值值。
【【练练习习】】
1.下列关于概率树的说法中，正确的有（ ）。
A．经济评价的概率分析主要是客观概率分析
8
B．概率树分析是一种定量分析方法1 7
9
4
C．概率树分析是假定风险变量之8间是相互独立的
3
信
D．简单的概率分析第一步是判微断各不确定性因素（风险因素）可能发生的情况
系
E．简单的概率分析是计算联项目净现值、项目净现值的期望值及净现值大于等于零时的累计概率
题
【【答答案案】】BCE 押
准
【【解解析析】】经济评价的概率分析主要是主观概率分析。简单的概率分析第一步是通过敏感性分析，确
精
定项目的主要不确定性因素 （风险因素）。
重重点点回回顾顾
资金的时间价值
利息是衡量资金时间价值的绝对尺度 。利率是衡量资金时间价值的相对尺度。
若采用复利计息法计算，实际的年利率比给定 的 利率大，这里给定的年利率
1
7称8为名义利率，采用复
9
利计息所计算的利率称为实际利率。
信
3 8
4
微
现金流量可以分为现金流入量、现金流出量和净现金流量。
系
联
现金流量图：0表示时间序列的起点，从1至n分别代表各时间单位一的终点，第1个时间单位的终点，
唯
也就是第2个时间单位的起点。箭头向上表示现金流入，箭头向下 表 示现金流出
资金等值：将不同时间点的几笔资金按同一收益率标准，换算到同一时间点，如果其数值相等，则
称这几笔资金等值。影响因素包括：金额大小、金额发生的时间、利率高低。
计算资金时间价值的基本方法有两种：单利法和复利法。
单利法：只有本金计利息，利息不再计利息，每期的利息相等。I=Pin
复利法：利息计利息。Fn=P（1+i）n
1.一次支付类型。一次支付终值公式Fn=P（1+i）n
Fn=P（F/P，i，n）
一次支付现值公式P=F（1+i）-n P=F（P/F，i，n）
2.等额支付类型
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项目经济评价
包括财务评价和国民经济评价。区别有：
（1）评价角度不同。财务评价从自身财务角度，国民经济评价从国家整体的角度。（2）效益与费
用的含义及划分范围不同。财务评价中补贴计为效益，税金和利息均计为费用。国民经济评价中补贴不
计为项目的效益，税金和国内借款利息均不计为项目的费用。财务评价只计算项目直接发生的效益与费
用，国民经济评价对项目引起的间接效益与费用也要进行计算和分析。（3）评价采用的价格不同。财务
评价为预测价格，国民经济评价采用影子价格。（4）评价参数不同。财务评价采用行业统一测定参数，
国民经济评价采用国家统一测定参数。
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7
1
财务评价的内容 4 9
8
3
信
盈利能力分析。偿债能力分析。财务生存能力分析。不确定性分析。经营性项目应分析盈利能力、
微
系
偿债能力和财务生存能力。非经联营性项目，主要分析财务生存能力。
题
盈利能力分析包括静态分押析和动态分析。
准
精
静态投资回收期：现金流量表中累计净现金流量由负值变为零的时间点。考察项目在财务上投资回
收能力的主要指标。投资回收 期短，表明项目投资回收快，抗风险能力强。
总投资收益率：总投资的盈 利水平，项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平
均息税前利润与项目总投资的比率。 静态指标。
项目资本金净利润率：表示项目资本 金的盈利水平，指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或
运营期内年平均净利润与项目资本金的比率 。静态指标。高于同行业满足要求。
财务净现值：按设定的折现率将项目计算期 内各年净现金流量折现到建设期初的现值之和。动态评
价指标。若FNPV≥0，方案可行；若FNPV<0，方案应 予拒绝。
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1
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财务内部收益率：指项目在整个计算期内各年净现 金流量现值累计等于零
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4时9的折现率，动态评价指
信
3
标。FIRR≥i，可行；FIRR
