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老母亲满60了,他在个税APP上填了一下,每月少交300块——独生子和非独生,差别有点大
独生子女 vs 非独生子女：赡养老人税收扣除能差多少？
老王少交3600元/年，老李只能少交1800元/年，差距竟然这么大！
📖 先看一个故事
老王今年三十五岁，没有兄弟姐妹。上个月母亲已经六十岁了，财务人员告诉他："阿姨到了六十岁的年纪可以去个税APP申请赡养老人的费用抵扣每个月可节省三百元左右。"
老王当天就办理了申报手续，在九月份领到工资的时候少交了三百多元的个人所得税。老李看了自己的工资单之后，也去打听了一下，原来他还有个哥哥在公司工作。填写完毕后才知道每个月最多只能扣除一千五百块钱。
💬 老李的疑问
"我们都是给老人养老的人，为什么你就可以扣除三千元，而我又只能扣除一千五百元呢？"
📋 先看政策
按照国务院发布的《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第二十三条规定，需要赡养的对象是年满六十周岁的父母，或者子女已经过世后由其抚养的一方为六十周岁以上的祖父母、外祖父母。
从2023年开始，赡养老人的专项附加扣除额度由原来的每月2000元上调到现在的每月3000元，具体的计算方式如下：
简单的说就是赡养老人可以抵扣的部分，独生子女全部都可以享受，多个子女只能平均分配。
🔢 回到老王和老李
老王（独生子女） 3000元 每月可抵扣 | 老李（非独生子女） 1500元 每月可抵扣 |
36000元/年 节省税款约3600元 | 18000元/年 节省税款约1800元 |
老王的母亲今年已经60岁了，老王又是唯一的儿子，所以属于"独生子女"的范畴，在母亲年满六十周岁之后的一个月起就可以享受到赡养老人的专项附加扣除政策了。每个月可以减免三千块钱左右的个人所得税。
老李是兄弟两人，属于非独生子女。即使哥哥在国外不交中国个税、没有收入，老李也不能按独生子女标准扣除。兄弟姐妹之间分摊3000元的额度，每人最多1500元。老李每月只能扣1500元，一年省1800块的税。
同样是养老人，独生子女vs 非独生子女，每年相差了整整一倍！
📌 赡养老人的扣除标准
一、哪些人属于需要被赡养的人呢？
被赡养人包括了年满60岁的父母，以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。
⚠️ 注意以下三点：
二、独生子女和非独生子女
三、非独生子女怎样来分担呢？
除了独生子女之外，其他的非独生子女也可以按照每人每月三千元的标准进行扣除，共有三种方法：
📊 平均分配
把财产平分给所有的兄弟姐妹，每个人都能拿到同样的份额
🤝 约定分摊
让兄弟姐妹们商量好自己应该承担多少钱
👴 指定分摊
由被赡养人自己来决定要承担多少费用
⚠️ 重要提醒
分摊和指定分摊都要有书面合同，在没有特别说明的情况下，老人所做出的选择会比兄弟姐妹们的协商更为有效力。不管用什么办法来分摊费用，每个月每人最多只能领取一千五百元。
四、什么时候开始算钱呢？
如果其中一方或者双方达到六十岁之后的一个月就可以开始享受减税政策了，比如说，父母中的一个人在2026年的3月份达到六十岁的话，在当年就可以从三月份起每个月都享有减税的好处，并非必须到第二年开始才能享受到。
⚠️ 几个容易踩的坑
坑一：非独生子女按照独生子女的标准来填写
纳税人是非独生子女时，即使其兄弟姐妹没有退休、不具备赡养条件或者在国外居住，也不能按照独生子女的标准进行扣除。只有当其兄弟姐妹都已故去之后，在次年开始才可以享受独生子女的扣除待遇。
坑二：父母离婚后各随一方，按单亲计算
姐弟俩的父亲和母亲离婚之后各自由各自的亲生父母抚养教育长大，在这种情况下，两人依然要承担起赡养父母的责任，并且应该依照非独生子女的标准来划分每月可以享受的税前扣除金额，也就是每人不能超过1500元。
坑三：非独生子女只能由一个人来全扣三千块钱
不可以！非独生子女每人分摊额度不能超过1500元，即使是兄弟姐妹之间协商一致后由一个人全部承担，在税务机关看来也是不成立的。采用指定分摊方式的话，每位纳税人的扣除限额不能高于每个月1500元。
坑四：以为父母都满60岁可以扣6000元
不可以！赡养费的标准是每个月三千块钱，不管有几个被赡养的人，都一样。无论是对一个人赡养还是几个人一起赡养，都是一样的，就是每个月三千块。
坑五：认为配偶的父母也可以纳入扣除范围
不可以，被赡养人的范围只包括纳税人的父母，配偶的父母不能算作被赡养人。
💰 总结算账
✅ 老王（独生子女）
每个月从工资中节省下来的钱为三百多元，在一年之内就可以节省下三千六百元左右，足够用来购买一些衣物送给自己的母亲。
📌 老李（每月1500元）
每个月节省一百五十块钱，一年就是一千八百块钱，也很多了。
小林最后又补充说：赡养费扣除项，独生子女可以全部领取，多个子女则平均分配，在填写的时候一定要弄清楚自己的情况再填写，否则不仅会被要求补交税款还会对个人信誉造成损害。
📋 核心规则速查表
📱 一句话总结
如果父母年满六十周岁的话，赶紧在手机上下载个税APP填写赡养老人的费用扣除信息吧——
独生子女：每月减3000元
非独生子女：每月减1500元
填报正确可以节省税费、填报错误会被处罚
📌 下期预告
下期要聊到大病医疗专项附加扣除的问题了，一年内花费多少元可以进行抵扣呢？配偶、子女看病费用是否可以纳入其中呢？怎样用个人所得税APP来进行操作呢？