内部审计通用工作文件模板专辑 内控评价

电力企业内部审计通用工作文件模板专辑 板块二：内部控制评价 专题NK-11：工程项目 -竣工结算与决算
专题NK-12：担保业务内部控制评价 ——NK-12-01：担保审批与风险评估
NK-12-02：担保合同与执行
NK-12-03：担保监控与信息披露
专题NK-13：业务外包内部控制评价 ——NK-13-01：业务外包内部控制评价
专题NK-14：全面预算内部控制评价 ——NK-14-01：预算编制与审批
NK-14-02：预算执行与控制
NK-14-03：预算考核与调整

阿江分享了一份电力工程竣工审计模板。核心就盯三件事：结算别虚高、决算别拖延、资产别流失。

查什么：从算账到归档全包。重点看工程量有没有多报、单价合不合理。还要查决算拖没拖、资产交没交清、档案齐不齐。

怎么查：靠翻资料加实地核对。拿结算单跟概算比，把资产清单跟实物对上。最后还得找相关人员挨个访谈。

防什么风险：最怕施工单位高估冒算。也怕审核走过场，问题全漏了。决算要是拖着不办，资产就会长期挂账。

出报告怎么定性：按严重程度分三级。严重高估或造成国资流失算重大。审核不严算重要。资料不全算一般。

怎么保证质量：审前得配齐造价和财务专家。审中要逐项复核关键数据。审完还得三级把关，盯着整改。

说白了，这套模板就是帮企业守住钱袋子。既防投资注水，又保资产安全。