可直接落地的《财务报销制度》模板|附审批流程+单据标准!

各位老板，下面这些场景是不是很熟悉：

员工经常抱怨：发票都交了这么久，钱为啥还没到账？

财务时常头疼：这张票合规吗？找谁核实？

老板无奈：知道员工的报销申请有猫腻，就是不敢卡~

表面是效率问题，其实是制度缺位。

今天把我整理的《财务报销管理制度》原文分享给您，标准制定、审批权限、单据规范、时效要求全覆盖，拿来就能用~

财务报销管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司财务报销行为，加强费用管控，确保报销的合法性、真实性和合理性，提高资金使用效率，避免浪费和舞弊，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司全体员工因公业务报销管理。包括正式员工、实习生及劳务跑前人员及外部顾问。

第三条基本原则

（一）真实性原则。报销人对票据真实性、合法性、完整性负责，严禁虚构、伪造报销单据。

（二）合规性原则。报销项目必须符合国家相关法律、法规及公司财务政策、管理规定。

（三）及时性原则。各项费用支出一般应在业务结束之日起及时将取得的全部原始单据一次性提交到财务部。当年发生的费用须在会计年度结账前报销完毕。

（四）节约原则。各部门消费时，应优先选择经济合理的方式，避免铺张浪费。

（五）先申请后使用原则。差旅、采购、招待、培训等费用支出前须履行审批程序，未经审批不予报销。

第二章职责分工

第四条职责分工

（一）总经理

1.审批《财务报销管理制度》，确定各层级报销标准；

2.对超出制度范围或金额重大、特殊报销事项进行最终审批；

3.对部门负责人及以上人员费用报销单进行审批。

（二）分管领导

1.对所辖部门员工财务报销单进行审批；

2.所辖部门负责人财务报销单的合理性进行审核。

（三）财务部

1.拟定《财务报销管理制度》及费用报销标准，定期对执行情况进行检查；

2.对各部门财务报销单的合规性进行审核。

3.根据审批无误的的财务报销单进行付款和财务入账。

（四）各部门

1.整理、粘贴报销相关单据，填写《费用报销单》，对报销事项的真实性、准确性、及时性负责；

2.配合审计、财务、内控等部门的事后抽查及资料补充。

第三章报销项目及标准

第五条报销项目分类

（一）公司财务报销项目包括差旅、业务招待、办公用品、通讯、车辆等常规费用，房租费、水电费、会议费、广告宣传、培训费、咨询费等专项费用。

（二）常规费用执行限额报销，专项费用执行一事一审批。

第六条差旅费

差旅费是指因公外出发生的交通、住宿及餐补等费用。实行先申请后出差的原则，报销时必须提供审批的出差申请。

第七条业务招待费

业务招待需填写《招待费审批单》，注明事由、参与人员名单等，报请总经理批准。报销时需附招待费审批单、发票及消费清单。

一般客户标准不超过200元/人，重要客户不超过300元/人，超出标准须专项说明。

第八条办公用品及采购报销

办公用品由办公室统一采购，各部门每月初向办公室提报需求，办公室在定点单位采购或网络上比价采购后发放给需求部门。报销时需附发票、采购物品清单及验收单。

第九条通讯费

固定电话、宽带由办公室统一缴纳，手机费按职级限额报销。其中：

副总及以上高级管理人员月报销限额为300元，总监/部门负责人月报销限额为200元，销售、采购等经常与外界打交道的业务人员月报销限额为100元。其他员工原则上不予报销，特殊情况须提前报总经理审批。

第十条.房租费

因业务需要租赁办公经营场所、仓库或员工宿舍，须提前申请，经总经理审批后执行。凭租房合同、租赁费发票等据实报销。

第十一条.水电费

由办公室按实际发生情况统一缴纳，凭相关收费通知单、发票等报销。

第十二条私车公用费用

由办公室根据岗位工作特点，与员工签署《私车公用协议》，明确私车公用范围，费用报销标准等相关内容。每月按照协议约定，在限额内凭合规发票据实报销。

第十三条会议费

举办费用超过5000元的大型会议，须提前编制预算，经总经理审批。报销时附会议通知、审批单、预算、发票、签到表、现场照片等。

第十四条其他费用

因业务需要发生的培训费、咨询费、维修费、会员费、快递费等其他费用，均执行“先申请，后使用”原则。申请人在发生前提交申请，经部门负责人、分管领导审核确认，总经理审批，财务部备案执行。报销时如超出审批范围，需重新按程序审批。

第四章报销时间及要求

第十五条报销时间安排

（一）每周二、周四为财务报销受理日。每月28日起停止受理财务报销事宜（节假日顺延），避免影响财务月末结账。

（二）当年发生的费用原则上须当年报销完毕。12月16日至31日发生的费用，可延至次年1月8日前报销完毕。

（三）差旅费须在出差回公司后20日内到财务部办理报销手续.

（四）其他费用须在取得发票后20日内到财务部办理报销手续。

（五）如遇相关审批领导出差，可在领导回公司后一周内办理报销手续。

第五章报销单据及相关要求

第十六条报销类型及所需单据

（一）物资采购(含设备、原材料、包装材料、办公用品等)，须提供采购合同、发票、验收单或入库单、领用部门签收单等。

（二）差旅费，须提供出差审批单、车船票、飞机票、住宿发票等。

（三）业务招待费，须提供招待审批单、费用发票、消费清单等。

（四）会议费(指大型会议)，需提供会议通知、会议审批单、预算、发票、签到表、现场照片等。

（五）车辆费，需提供油料、保养等费用发票、审批单、车辆行程单等。

（六）其他费用，须提供事前审批材料、发票、其他可以证明费用支出合法、合规及合理的材料。

第十七条原始单据基本要求

（一）原始单据所载内容真实、完整，程序、手续合法合规。外部原始单据加盖出具单位相关印章，自制原始单据有相关管理部门签章。

（二）原始单据记载的各项内容不得有涂改。如有错误，须有出具单位重开或在更正出处盖章确认，不得在原始单据上直接更改。

（三）除交通发票、通讯发票等报销单抬头可为员工姓名外，其余费用类发票抬头必须是公司全称，且纳税人识别号准确、完整。

财务报销实行逐级签批制度。

（四）电子发票须打印清晰的纸质件，不得重复报销，财务人员通过国家税务总局全国增值税发票查验平台验证真伪，并建立电子发票台账备查。经办人须在打印件上签名确认。

因公发生费用，应提前申请（如差旅、采购等需审批）。

第十八条报销单填写

（一）报销人须使用公司统一格式的《费用报销单》，注明报销时间、费用发生日期、用途、金额等信息，大小写一致，不得涂改。

（二）附件张数须准确填写，原始单据按时间顺序整理，整齐粘帖在报销单后面，方便财务审核。粘帖不合格者，财务部有权要求重新粘帖。

第十九条报销流程

财务报销执行逐级签批制度：

（一）费用发生前，按规定履行申请审批程序；

（二）业务发生后，经办人收集整理原始单据，填写《费用报销单》，粘贴原始单据。直接上级与部门负责人审核费用的真实性与合理性。

（三）财务部核查票据合规性、金额准确性、手续完备性及预算符合情况。

（四）根据报销项目、金额大小等，提交分管领导、总经理进行最终审批。其中：

普通员工常规费用部门由分管领导审批，部门负责人及以上人员常规费用及所有专项费用由总经理审批。

（五）审批完成后，财务部于3个工作日内将报销款项通过银行转账方式支付给报销人。

第二十条特殊事项

跨部门费用报销，原则上要求分部门开具发票和填写报销单。如统一开具发票和报销的，须另附费用分摊明细，注明各部门分摊金额及依据，并经相关人员签字确认。

第六章监督检查

第二十一条定期检查

财务部定期对各部门报销情况进行检查，检查内容包括报销事项的真实性、合规性、票据的合法性、完整性、审批程序的完备性预算执行情况等。

第二十二条问题整改及处理

（一）检查发现原始单据不完整或缺失必要单据的，要求报销人补充完整后再行报销。检查结果纳入报销人当月绩效考核。

（二）虚构业务、伪造单据或使用虚假发票报销、重复报销同一笔费用、擅自扩大开支范围或提高开支标准的，退回违规金额，并对当事人处以警告、绩效考核扣分等。情节严重的，移交司法机关处理。

第七章附则

第二十三条本制度由财务部制定并解释。

第二十四条本制度自下发之日起执行。

附件：

1、纸质报销单据书写规范要求

2、原始单据粘贴规范要求

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