夜雨聆风📌 会计审计家园 · 每日财会审计实务分享
采购风险清单+合规风险清单！Excel工具直接用，财务风控必收（附下载）
一、为什么采购风险和合规风险要一起管
在企业经营管理中，采购和合规是财务风险的两大"高发区"。
据不完全统计，采购环节的舞弊行为占企业舞弊案件总量的**40%以上**；而合规风险一旦爆发，轻则罚款整改，重则影响企业正常经营，甚至追究刑事责任。
很多企业不是没有制度，而是制度执行不到位——缺乏系统化的风险识别工具。
今天分享的两份工具，正是解决这个问题的实用方案：
**010-采购风险清单.xlsx**（约13KB） **011-合规风险清单.xlsx**（约14KB）
这两份清单从风险识别→风险评估→防控措施，构建了完整的闭环管理体系，拿来即用。
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二、采购风险清单：采购全流程风险一表打尽
# 2.1 适用
这份清单覆盖采购全流程的核心风险节点，适用于：
财务部门年度内控审计参考 采购部门自查自纠 内审人员开展采购专项审计 新员工入职培训工具
# 2.2 采购主要风
**一、需求计划阶段风险**
风险编号 | 风险描述 | 风险等级 | 防控措施建议
|----------|----------|----------|--------------|
CG-001 | 需求计划编制不准确，导致采购过量或不足 | 中 | 建立需求预测机制，定期滚动更新
CG-002 | 拆分采购规避招标审批 | 高 | 系统设置自动拦截，审批流控制
CG-003 | 指定供应商采购，缺乏充分竞争 | 高 | 严格执行供应商准入评估制度
**二、供应商选择阶段风险**
风险编号 | 风险描述 | 风险等级 | 防控措施建议
|----------|----------|----------|--------------|
CG-101 | 供应商资质造假，引入不合格供应商 | 高 | 工商信息核验，实地考察制度
CG-102 | 围标串标，人为操纵招标结果 | 极高 | 引入外部评委，开标前密封报价
CG-103 | 评审标准不透明，存在倾向性评审 | 中 | 评审标准提前公示，评审全程留痕
CG-104 | 供应商与内部人员存在关联关系未披露 | 极高 | 建立利益冲突申报机制
**三、合同签订阶段风险**
风险编号 | 风险描述 | 风险等级 | 防控措施建议
|----------|----------|----------|--------------|
CG-201 | 合同条款与招标承诺不一致 | 中 | 合同会签前与招标内容比对核验
CG-202 | 价格调整机制不明确，引发结算争议 | 中 | 明确价格调整触发条件和计算方式
CG-203 | 验收标准模糊，影响质量判定 | 中 | 合同中明确验收标准、流程和责任
CG-204 | 违约责任条款缺失或不对等 | 低 | 法务部门参与审核
**四、履约执行阶段风险**
风险编号 | 风险描述 | 风险等级 | 防控措施建议
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CG-301 | 送货验收流于形式，以次充好入库 | 高 | 双人验收制度，关键物资第三方检测
CG-302 | 实际采购数量与合同不符 | 中 | 入库数量双人复核，定期对账
CG-303 | 供应商延期交货影响生产运营 | 中 | 合同约定逾期违约责任，建立备选供应商
CG-304 | 擅自变更采购内容，超预算执行 | 高 | 变更审批流程，超预算须重新审批
**五、付款结算阶段风险**
风险编号 | 风险描述 | 风险等级 | 防控措施建议
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CG-401 | 发票内容与实际采购不符 | 极高 | 发票核验嵌入审批流程，三单匹配
CG-402 | 提前付款或超额付款 | 中 | 付款审批权限分级，到期才可提交付款
CG-403 | 供应商收款账户与合同不一致 | 极高 | 付款前核验收款账户，变更需书面申请
CG-404 | 虚假报销套取资金 | 极高 | 报销与采购系统联动，自动比对
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三、合规风险清单：43类风险全覆盖
# 3.1 这份清单有
《合规风险清单》涵盖企业经营管理中43类主要合规风险领域，从公司治理到业务运营，从财务合规到信息安全，是一份**系统性的企业合规风险地图**。
# 3.2 主要风险领域
**一、公司治理合规**
风险领域 | 主要风险点
|----------|------------|
三会运作 | 会议召集程序不规范、决议效力存疑
关联交易 | 关联关系披露不完整、定价不公允
信息披露 | 信息披露不及时、不准确、不完整
股权管理 | 股权代持风险、股权转让税务风险
**二、财务合规**
风险领域 | 主要风险点
|----------|------------|
税务合规 | 发票管理不规范、偷逃税款
资金管理 | 资金占用、大额现金交易
会计核算 | 收入确认不合规、成本费用归集错误
预算管理 | 预算执行偏差大、超预算无审批
**三、业务运营合规**
风险领域 | 主要风险点
|----------|------------|
采购合规 | 商业贿赂、围标串标
销售合规 | 虚假宣传、违规促销
合同管理 | 合同审核不严、履约跟踪缺失
知识产权 | 侵权风险、自有资产保护不足
**四、劳动人事合规**
风险领域 | 主要风险点
|----------|------------|
劳动合同 | 未签合同用工、合同条款违规
社会保险 | 社保缴纳基数不实
竞业限制 | 竞业协议执行不到位
数据保护 | 员工个人信息泄露
**五、行业特定合规（以医药为例）**
风险领域 | 主要风险点
|----------|------------|
两票制执行 | 发票开具不规范
学术推广 | 费用支付合规性存疑
医保定点 | 违规使用医保基金
药品监管 | GSP执行不到位
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四、两份清单的使用方法
# Step 1：下载导入Excel
将两份Excel文件下载后，可直接作为模板使用，也可导入企业已有的内控系统或OA系统。
# Step 2：对照企业实际进行"本土化"
根据企业所属行业，补充行业特定风险 根据企业规模，筛选适用的风险等级 结合企业现有制度，补充防控措施
# Step 3：定期更新
每年至少更新一次 重大法规政策变化后及时调整 重大风险事件后复盘并补充到清单中
# Step 4：配套
采购风险清单侧重"交易层面"，合规风险清单侧重"管理层面"，两者结合使用，可以构建从业务到管理的全覆盖风险管控体系。
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五、使用注意事项
1. **风险等级判定**：建议结合企业实际情况和历史数据综合判定，不要机械套用
2. **防控措施落地**：清单只是起点，关键是防控措施能否真正执行到位
3. **动态更新**：合规环境不断变化，清单需要持续迭代
4. **跨部门协作**：采购风险往往涉及多个部门，清单使用需要业务部门配合
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六、获取工具文件
**文件1：采购风险清单（Excel直接可用）**
**文件2：合规风险清单（Excel直接可用）**
> 请联系小编获取资料
> 微信号: a13691336603
> 备注：采购风险清单
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**免责声明：**
本文内容系根据公开资料整理编辑，仅供学习交流参考。资料版权归原作者/原编制机构所有，如有侵权请联系删除。本文不构成任何内控或合规建议，读者如需实际建立或完善企业内控合规体系，请结合企业实际情况并咨询专业顾问后实施。
本文仅为财会审计领域知识分享、实操思路探讨及行业观点交流，不构成任何财务决策、审计执业、税务筹划、投资经营等专业建议。
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