一份客户经理不喜欢的授信报告模板

一、集团情况

申请企业所属最上层集团情况。若集团母公司为保证人，或申请集团授信，需参照“三、申请人基本情况”“四、生产经营情况”“五、财务状况分析”进行撰写分析。

若非此类情况，可适当简化内容，或将此部分内容合并至“三、申请人基本情况，（四）关键人员和关联企业信息”部分。

二、母公司情况

申请企业直属上级母公司情况。若直属上级母公司为保证人，或申请集团授信，需参照“三、申请人基本情况”“四、生产经营情况”“五、财务状况分析”进行撰写分析。

若非此类情况，可适当简化内容，或将此部分内容合并至“三、申请人基本情况，（四）关键人员和关联企业信息”部分。

点评：真累，从集团开始介绍，再到母公司。直接先介绍申请人不是更符合习惯吗？

三、申请人基本情况

（一）申请人基本信息

应保证主体真实，分析判断是否为空壳公司或其他禁止准入主体，其他需要说明情况。

（二）股权结构

追溯最终实际控制人，判断其对申请人的持股状况和控制程度。对于实际控制人与股东不一致的，需说明原因；股权是否变动频繁，股权有无质押，需说明原因。简单股权关系可列表或文字，复杂股权关系建议画图。重点说明借款人与集团的关系、所处集团位置及层级。

（三）历史沿革

描述企业成立与经营历程：主要介绍申请人自成立以来重大发展变化，描述对其具有阶段性意义的重大事件。针对民营企业应着重阐述创业契机、第一桶金来源、投资扩张路径、多元化转型尝试、兼并收购活动以及业务转型历程等，清晰呈现其发展和经营的完整历史。

（四）关键人员和关联企业信息

1.描述关键人员信息（参考表1描述）

2.描述关联企业信息：（若申请主体及关键人员存在控股、参股及实际控制的关联企业，可参考表2，如涉及集团客户同步填写表3，必要时制作关联企业图谱以便直观呈现关系。）

（五）公司治理情况

简述公司组织结构，并根据公司的章程表述公司对外投资、担保、融资的决策程序。分析判断公司内部治理情况如何，前景如何，是否有管理不善，运行不畅的问题。

（六）信用状况

整体概括描述的申请人征信情况（含融资变动趋势）及社会信用情况，包括民间借贷、重大涉讼、欠税、黑名单等，逾期记录造成的原因，以及是否有潜在信用风险。

1.申请人信用状况

（1）申请人融资明细（融资机构写具体银行名称，不能以数字、他行等代替，可按长、短期或担保方式或业务种类等分类；如涉及集团，需列示集团整体授信融资情况；需包含我行）

（单位：万元）

（2）申请人对外担保明细（单位：万元）

2.我行融资情况

重点关注我行信用等级是否为B级及以下，是否存在重组贷款或限制性产品，无法新增授信。

3.征信查询情况

最新查询征信报告，征信显示存量业务情况，五级分类情况，过往已结清信贷信息情况。

4.实际控制人、法定代表人、股东及其配偶信用状况

如有逾期，请说明原因和处理情况；对于自然人大额融资应分析其融资需求、融资使用情况、是否用于企业经营等，其他需要说明的情况（可参考表4）。国有企业、医院学校等，若不涉及实际控制人、法定代表人、股东及其配偶提供保证担保的，可简化调查。

5.社会信用情况

申请人、关键人员和关联企业近2年重大案件和截至报告日尚未结案的涉诉情况。（如有，可参考表5）

6.风险查询情况

（七）决议文件调查（调查阶段若有提供）

点评：这在是调查什么，意义是什么？

四、生产经营情况

（一）行业和市场情况

1.行业情况

描述行业概况，描述所属行业类别、行业特点、产业链条、行业周期特性、行业的主要参与主体、行业内规模以上企业、行业的主要技术、行业主要产品、行业整体盈利情况、行业发展现状、行业存在问题、行业政策、未来发展趋势等方面信息。如有行业特殊规范、许可（如焦炭、焦化、水泥、其他过剩产能行业等），补充说明相关政策，并分析判断是否符合准入标准。

2.市场情况

描述本行业的市场规模、增长趋势、目标客户群体、主要竞争对手、市场供给分析、成本和利润等。根据企业自身具体情况从市场竞争态势、市场进入难易程度、市场地位、核心竞争力（品牌优势、议价能力、技术优势、成本优势、渠道优势、人才优势）、市场份额、市场供求稳定性、市场上的定价权、企业发展规划等方面进行分析。

点评：1行业是2市场的区别是？

（二）经营分析

如涉及集团，描述集团整体业务、各板块/产品经营情况。

围绕企业主要经营活动，描述其商业模式、经营资质、采购模式、生产工艺流程、销售及服务模式等展开分析，了解其生产经营流程，主要生产经营能力，包括主营业务、原材料、产品、销售情况等；同时还应分析企业近期主营业务收入的组成，各产品、服务占总收入的比例，上下游企业的情况、各项业务收入的变化趋势，各项业务的盈利能力等，以确定企业的主要收入来源和收入稳定性。

1.生产制造类

（1）分析企业主要产品种类、生产线年设计生产能力、实际生产能力，通过产能对比，判断是否存在问题；分析设备构成，设备领先性，是否面临淘汰；原材料的持续可获取性，分析主要产品是否具备技术先进性和市场竞争力，与同行业对比优势并判断是否存在问题等。（参考表6对应模版）

（2）分别描述产品的主要成本（包括原材料、销售费用、管理费用、财务费用等）和占比情况，是否符合行业特点。

2.商贸流通类

调查其经销的产品价格及销售量变化，说明市场占比情况、销售渠道建设情况、购销市场情况、盈利模式等。（参考表6对应模版）

3.服务类及其他

应调查服务类型、市场定位、市场需求、市场前景以及生命周期等，分析企业提供的服务是否符合行业标准、是否具有竞争优势、是否过度依赖单一市场、是否具备持续盈利能力。对其业务流程表述清楚，简要说明其上下游市场情况和盈利模式，合同履约情况、收入情况、成本等。（参考表6对应模版）

（三）经营指标情况

收入结构与增长性；净利与盈利效率。具体分类描述可参照表6。

单位：万元

（四）前三大上下游企业（单位：万元）

（根据实际情况自行调整表格）

其他需要说明情况，如上下游关联企业占比情况，现有订单、账期对企业资金需求的影响。

五、财务状况分析

（一）财务审计报告形式

报告期审计机构：，如审计机构频繁变化，说明原因。如为合并报表，应说明合并范围。

（二）资产负债表（单位：万元）

分析说明：针对近2年及最近一期财务报表占比10%以上或变化较大科目做出分析，关注资产负债率是否过高，存货周转率是否合理，其他应收、其他应付大额异常，固定资产在建工程是否显著变化等。可根据企业类型和实际情况，适当调整增加财务科目。

1.资产负债率变化趋势**，造成变化的原因**，与实际经营情况是否匹配**等。

2.货币资金为**万元，其中银承保证金存款**万元；银行存款**万元。

3.应收账款**企业占比**，账期**个月，该客户为主要客户，占比偏大但账期和金额稳定，坏账风险较低；**、**客户占比**，账期**个月，账期较长已计提坏账损失**，目前采取**措施回收，******。

点评：这样的分析，几个客户经理能做?

4.其他应收账款主要为项目保证金**等；

5.存货中原材料**，价值**，现场核实**件，市场单价**，与实际情况一致；在产品**，根据生产周期*天，基本合理；产成品**、**，合计**万元，现场核实**件，市场单价**，与实际情况一致，根据销售模式，订单销售，产成品数量与销售模式匹配/不匹配（说明原因）等。

点评：这样的分析，几个客户经理能做?

6.固定资产为**万元。其中厂房***，根据现场情况查看，价值偏高，重建成本预估在***—**万元；在建工程***，主要为**项目，总投资金额，已投资金额，资金来源，建设周期建设进度，后续资金安排，预计投资完工时间** 。

点评：这样的分析，几个客户经理能做?

7.无形资产主要为财务软件***，专利***（**年，**公司进行评估）等。

8.应付账款主要为供应商），该客户为主要客户，占比偏大但账期和金额稳定，**、**客户占比**，账期**个月，应付时间，预计付款时间。

点评：又来一个，客户和供应商不区分。付款时间还要预测，你说讨厌不?

9.其他应付款**万元，主要为**，形成原因和变化趋势等；

10.短期借款**万元，主要为**，变化趋势**，变化较大原因分析等；

11.长期借款**万元，主要为**，变化趋势**，变化较大原因分析等；

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（三）利润表（单位：万元）

分析说明：针对近2年及最近一期财务报表占比10%以上或变化较大科目做出分析，关注营业收入变化情况，各项费用是否合理，大额异常变动等：

1.近三期收入变化，变化趋势等，如经营持续下行，需详细分析原因，判断是否符合贷款申请条件；

点评：如何详细，本量利分期还是分区域，分模式，分产品分销？客户经理还要有销售财务BP的本领。

2.分析各项费用支出金额、比例是否合理，研发费用主要投入领域等；

点评：好细致呀。

3.利润金额和利润率变化情况，同行业比较情况等；

4.营业外收支对净利润的影响；

5.对异常变动的费用、支出及原因进行重点说明；

点评：好细致呀。

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（四）现金流量表 （单位：万元）

1.经营活动现金流分析：重点分析经营活动现金流净额的质量及变动原因。若为正值，需关注是否主要来源于应付账款、应付票据等负债类科目的增加，判断其可持续性；若为负值，则分析是否因存货、应收账款等流动资产增加导致资金占用，或因经营亏损所致，并进一步判断资金占用增长的合理性及对经营的影响。

点评：好细致呀。简直是财务报表质量分析的程度！

2.投资活动现金流分析：结合利润表投资收益情况，分析投资活动现金流入的真实性与匹配性，重点关注吸收投资收到的现金与注册资本变动是否一致。同时，分析投资活动现金流净额的正负及其驱动因素，并结合近年分红支出情况，判断企业对外投资回报及现金分配特征。

3.筹资活动现金流分析：分析筹资活动现金流入流出与银行借款、股东投入等融资结构变化的匹配性，说明差异原因。通过将历年投资支出与融资规模对比，判断企业对外部融资（尤其银行借款）的依赖程度，并评估筹资活动对整体现金流的支撑作用。

点评：对外部融资（尤其银行借款）依赖的话，对结果有什么影响?

4.净现金流分析：从整体结构出发，分析现金流入来源构成，判断企业现金流是否主要来源于经营活动，关注经营性现金流入占比及其与净利润的匹配关系，以评价盈利质量。现金流出方面，经营性支出重点关注成本费用的合理性；投资性支出重点分析投向（如固定资产购置或项目建设），并结合折旧等因素，综合判断净现金流正负变动的核心影响因素。

点评：很多企业，现金流量表都没有，要这么分析，专业！

（五）财务指标分析

分析其偿债能力、盈利能力、营运能力，为判断客户贷款额度、期限、偿还能力提供基础。行业均值参考《企业绩效评价标准值（2025）》。

1.偿债能力分析

指标变化原因说明，指标同行业比较分析。

2.盈利能力分析

指标变化原因说明，指标同行业比较分析。

3.营运能力分析

指标变化原因说明，指标同行业比较分析。

（六）收入核实情况（单位：万元）

六、贷款用途、资金需求合理性及还款能力分析

（一）交易背景调查

通过调查交易对手是否真实存在，关联企业交易对手价格是否过高，交易凭证（发票）是否真实，凭证（发票）信息是否与交易合同一致，交易对手及历史交易情况，判断交易背景真实性。

点评：好细致呀。如果只是补充日常流动资金，还有一些业务没有发生，怎么调查真实性？

（二）用途调查

分析判断用途真实性，实质性判断其资金流向是否符合规定。

（三）流动资金贷款额度测算参考公式

新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金

（四）贷款申请金额和期限合理性

1.贷款申请金额

结合客户需求、流动资金贷款额度测算参考公式、未来现金流、偿债覆盖情况，合理确定融资金额。

2.贷款申请期限

分析贷款申请期限是否合理，明确贷款结息、还款方式和还款计划。若考虑期限调整，可在此处进行说明。

3.还款计划

列明贷款还款计划。

（五）还款来源调查

通过对客户财务状况的调查分析，结合客户生产经营活动、投资活动、筹资活动的现金流及净现金流量的动态分析，判断企业经营性现金净流入来源是否稳定、可靠，是否能保证还款计划的实施和落实。

七、担保措施调查

（一）信用方式

采用信用方式的，应当充分论证，说明理由，确保风险可控。

（二）第三方保证人情况

如所属集团为其提供担保，并已进行集团授信分析，则此处可表述为：“保证人**为集团母公司，具体情况见上文”；如为其他保证人，则此处参照“申请企业情况”及后续内容填写，可以简述；自然人担保重点调查担保意愿、名下资产、信用情况等。

计算保证人可担保额度（资产-负债-已对外提供的担保总额=可担保额度）、本次融资拟担保额度，并判断本次担保是否在担保能力范围内。

（三）抵（质）押担保情况

抵质押主体资格、抵质押物及权利是否完整合法有效，抵质押物状况，评估价值大小、是否易于变现等方面进行分析。抵质押人基本信息简要描述：包括基本信息，与申请人关系，担保意愿是否真实，对担保的贷款内容是否了解；抵质押物类型，是否有共有人，登记状态查询。（可参考表9选填）

八、综合效益调查分析

分析信贷业务带来的直接收益以及通过信贷业务可能带来的间接收益

九、有利条件及风险分析

（一）有利条件分析

总结分析借款人和项目的核心有利因素和条件。

（二）存在的风险和防范措施

风险分析应精准有效，避免行业普遍性一般性风险。提出切实可行的风险防范措施，具有可操作性、可落地及执行性。

1.行业现状及风险分析；2.经营风险分析；3.财务风险分析；4.担保风险分析；5.合规风险分析；针对存在的风险分别制定防范措施。

十、调查结论

提出明确调查结论，包括申请人名称、业务品种、金额、期限、利率、用途、担保方式、担保人、资金支付方式、还款方式、还款来源，是否同意上报对申请人授信、发放贷款。

备注：调查报告后附调查人员实地调查照片，至少包括以下几项：1.借款人实际经营地、生产地及办公场地照片；2.调查人员与接待人员合影照片，并在纸质照片上注明名字、职务和电话；3.抵质押物现场照片4.其他查询核实信息时的现场照片。

表1.关键人员信息

点评：关键是定义是什么？等于企业管理层吗？

表2.关联企业情况（单位：万元）

（参股、控股、控制如有则填，按照控制程度，从强到弱填写，数据为上一整年度）

表3.集团授信情况（单位：万元）

单位：万元

表4.关键人员信用情况（单位：万元）

融资机构写具体银行名称，不能以数字、他行等代替

表5.涉诉情况表（单位：万元）

表6.经营情况分类描述

1.生产制造类（单位：万元）

2.商贸流通类（单位：万元）

3.服务类及其他（单位：万元）

表7.流水核实情况

表8.水电燃气、税费、工资支出情况

表9.抵质押物信息

1.房产

2.土地使用权

3.机器设备

4.质押物