Excel:财务中的虚拟天数,DAYS360和YEARFRAC

在实际操作中，财务会有专用的计息天数，是按一年360天、每月固定30天的规则来计算的。

在日期与时间函数中，涉及这个规则的只有两个函数，DAYS360和YEARFRAC。

01 DAYS360

DAYS360函数，用来计算两个日期之间的间隔天数，计算结果为整数。

其核心规则是，不管现实是几月，有没有31号，都只按照每月30天来计算。

语法=DAYS360(开始日期,结束日期,[类型])

公式中的类型，有两个选项，“0”和“1”。

“0”为默认规则，可直接省略不写；“1”为欧洲规则。两者的区别是遇到31号时的处理方式不同。

在默认规则里，起始日期为31号，直接改为30号；若结束日期为31号，且起始日期不是月底，则保留31号不变。

而在欧洲规则中，不管起始日期还是结束日期，凡31号都会改为30号。

从示例中可以看出，相同的起始日期，两种规则下得到的结果并不完全相同。

我们国内通常直接使用默认规则。

DAYS360函数是专门用来计算财务虚拟天数的，主要用于利息的计算。

02 YEARFRAC

YEARFRAC函数，用来计算两个日期之间的天数在一整年中的占比，其计算结果为小数。

简单来说，就是计算两个日期相差几年。例：差6个月就是0.5。

语法=YEARFRAC(开始日期, 结束日期, [基准类型])

这个公式中的类型有5类，分别为“0”、“1”、“2”、“3”、“4”。

基准0：默认类型，可省略不写。其算法同DAYS360函数默认规则一样，公式=DAYS360（...，0）天数/360。适用于财务计息。

基准1：按照实际天数来计算，是最精准的算法。公式=实际天数/实际年天数，分母会按照当年是否为闰年自动变化。适用于计算工龄、人事考勤等正规年限折算。

基准2：按照实际的天数与年化360天计算，公式=实际天数/360。适用于部分理财产品计息。

基准3：按实际天数与年化365天计算，公式=实际天数/365。适用于普通利息的折算，最常用。

基准4：同DAYS360函数欧洲规则一样，所有31号统一当作30号来计算。公式=DAYS360（...，1）天数/360。适用于欧洲账务、国际报表。

03 实用技巧

公式=本金*年利率*DAYS360（开始日期，结束日期）/360

或写作=本金*年利率*YEARFRAC（开始日期，结束日期）

=YEARFRAC（入职日期，TODAY()，1）

可以直接计算出准确工龄

按照工龄＜10年，年假5天；工龄≥20，年假15天；中间部分年假10天来计算。

公式=IF(YEARFRAC(入职日期,TODAY(),1)<10,5,IF(YEARFRAC(入职日期,TODAY(),1)>=20,15,10))

04 写在最后

到这里，所有与日期、时间相关的函数就已经了解完了，你还知道哪些实用技巧？欢迎留言分享~

期待下周与你相见~我们每周，一见。每周一，见。

PS：Excel不同版本菜单栏略有差别，WPS差别最大，但只要学会操作方法，其他都不会是问题。