ARTICLE · 1284819
2026588 三年滚动经营预算 Excel 模板(房企多主体版)
2026588 三年滚动经营预算 Excel 模板(房企多主体版)三年滚动经营预算 Excel 模板（房企多主体版） 设计思路：分工作表，分主体编制 → 合并抵消 → 基准/保守情景；第一年按月、第二年按季、第三年年度口径，和前面《编制总纲》配套使用 建议工作簿名称： XX公司三年滚动经营预算（基准+保守情景）.xlsx 📑 工作表清单（一共9个sheet） 1. 封面&编制说明 2. 统一经营假设表 3. 分主体-销售货值与回款预算 4. 分主体-工程成本&资本支出CAPEX预算 5. 分主体-期间费用预算（管理费/销售费/财务费用） 6. 分主体-税费预算（增值税、土增预征/清算、印花税、企业所得税） 7. 分主体-资金预算（季度现金流、还本付息、融资计划） 8. 合并报表预测（利润表、资产负债表、现金流量表） 9. 情景对比&关键指标看板（基准/保守） Sheet1 封面&编制说明 内容：公司名称、编制版本、编制日期、编制人、审批人；说明：本模板为三年滚动预算，第一年按月、第二年按季度、第三年年度；分主体编报，合并抵消内部往来；基准情景、保守情景两套测算。 Sheet2 统一经营假设表（全公司统一，所有表引用本表，禁止各部门单独改假设） 项目 基准情景 保守情景 备注 销售均价涨幅/跌幅 年度去化率 建安成本上涨率 融资平均利率 增值税预征率 土增预征率 企业所得税率 25% 25% 印花税税率（建设工程合同万分之三） 0.03% 0.03% 拆除合同单独备注口径 人员薪酬年增幅 预售监管资金扣留比例 ✅ 设置要点：其他表全部用 =假设表!单元格 引用，后续改假设，全表自动联动 Sheet3 分主体-销售货值与回款预算 表头： 所属公司｜项目名称｜可售面积｜期初货值｜第1年（1-12月）推盘/销售/回款｜第2年（Q1-Q4）推盘/销售/回款｜第3年推盘/销售/回款｜累计销售｜累计回款 核心字段：可售面积、计划推盘面积、销售均价、销售收入、销售回款、期末剩余货值 公式要点：销售收入=推盘面积×均价；回款=销售收入×回款率假设 Sheet4 分主体-工程成本&资本支出CAPEX预算 表头： 所属公司｜项目/事项｜类别（建安/配套/拆除/拿地/收购/固定资产/信息化）｜总投资｜第1年按月支出｜第2年按季支出｜第3年支出｜累计支出｜资金来源（自有/融资）｜备注 分类： ✅ 经营性工程支出（建安、拆除、配套） ✅ 资本性支出CAPEX（土地、股权收购、固定资产） 重点：拆除工程单独列行，备注印花税口径，和前面合同台账呼应 Sheet5 分主体-期间费用预算 表头： 所属公司｜费用类别｜第1年1-12月｜第2年Q1-Q4｜第3年｜三年合计｜说明 费用项： 销售费用（营销推广、代理佣金） 管理费用（薪酬、办公、差旅、法务审计） 财务费用（利息支出、手续费） 区分刚性（薪酬、利息）、弹性（营销拓展），增加一列【刚性/弹性】下拉 Sheet6 分主体-税费预算（重点，房企必备） 表头： 所属公司｜税种｜第1年按月｜第2年按季｜第3年｜三年合计｜计税依据｜备注 税种清单： - 增值税及附加 - 土地增值税（预征+清算预估） - 印花税（建设工程、产权转移书据，拆除合同单独标注口径） - 企业所得税 - 房产税、环保税等其他小税种 Sheet7 分主体-资金预算（一把手最核心表，季度现金流） 表头： 项目｜第1年Q1｜Q2｜Q3｜Q4｜第2年Q1｜Q2｜Q3｜Q4｜第3年全年｜三年合计 ✅ 现金流入 - 销售回款 - 配套工程业务回款 - 新增融资流入 ✅ 现金流出 - 土地款/资本支出 - 建安/拆除/配套工程款 - 税费 - 期间费用 - 还本 - 分红 ✅ 净现金流 ✅ 期初现金余额 ✅ 期末现金余额 ✅ 资金缺口/盈余 ✅ 融资计划（新增贷款、续贷、到期还本） 预警设置：条件格式，期末现金余额低于安全储备线，标红 Sheet8 合并报表预测（三张表） 三个区块放在同一个sheet，或者拆成3张子表 1）预测合并利润表 营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值、营业利润、利润总额、所得税、净利润 2）预测合并资产负债表 货币资金、存货（开发成本/开发产品）、应收、固定资产、短期借款、长期借款、应付账款、应交税费、实收资本、未分配利润 注意：内部往来、内部拆借、内部交易做抵消分录单独列一行【合并抵消】 3）预测合并现金流量表 经营活动现金流、投资活动现金流、筹资活动现金流，期末现金等价物余额 Sheet9 情景对比&关键指标看板 核心指标 基准情景三年合计 保守情景三年合计 差异 红线阈值 是否超红线 累计销售收入 累计销售回款 累计净利润 三年经营活动净现金流 期末资产负债率 有息负债总额 综合税负总额 最大资金缺口 指标自动抓取前面各分表数据，条件格式：超红线自动标红 ✅ 使用规则（写在编制说明页） 1. 先填【统一经营假设表】，所有分表引用假设，不要在分表硬编码数字 2. 每个子公司单独复制一套分主体表，最后在合并表汇总+抵消 3. 基准情景、保守情景建议单独复制一份工作簿，或者同文件两套数据块，不要混在一列，避免错乱 4. 第一年精细按月，第二年按季度，第三年年度框架，符合滚动预算原则 5. 每月/每季度复盘时，更新实际数，自动滚动刷新后两年预测 ✅ 配套校验公式（推荐加上） 1. 资金平衡校验：期末现金=期初现金+本期净现金流 excel =期初现金+净现金流 2. 利润表勾稽：净利润=利润总额-所得税 3. 资产负债表平衡校验：资产=负债+所有者权益，不平衡提示 excel =IF(ROUND(资产合计-负债权益合计,2)=0,"平衡","不平衡，请检查")
