代开增值税发票流程说明

一、移动端开具流程

第一步

在手机应用市场搜索“电子税务局”（APP图标如下图所示），下载并安装。

第二步

打开“电子税务局”APP。对于从未使用过电子税务局或税务APP的用户，需进行用户注册。对于已有电子税务局或税务APP账号的用户，直接进行用户登录。登录方式可选择账密登录、短信登录、扫脸登录、指纹/面容登录（新电子税局APP注册登录操作指引二维码另附如下，如有需要您可截图后扫描二维码获取）。

第三步

首页左上角定位选择“北京市”，点击首页“代开增值税发票”，根据系统提示完成人脸识别。

第四步

点击“货物、服务等一般代开”。

第五步

点击“新增代开申请”，进入购销信息填写页面。

第六步

点击“购销双方”一栏中的“销售方”，核验个人身份信息是否正确（销售方仅能为登录APP的用户本人），无误后点击“购买方”，点击“添加购买方”，选择“是否为自然人”为“否”，并填写“名称”为“北京内分泌代谢病学会”，选择“统一社会信用代码/身份证件号码”为“51110000MJ0122525L”，填写完成后点击“保存”。

第七步

点击“应税销售行为发生地”一栏中的“添加应税发生地”，选择“北京市-丰台区-五里店街道税务所”，选择完成后点击“保存”。

第八步

点击“项目信息”一栏中“项目名称”后的“选择”按钮，选择“生产生活服务-非学历教育服务”，“金额”填写税前金额，“税率/征收率”选择“1%”，填写完成后点击“保存”。

第九步

如需在发票票面备注其他信息，可在“备注信息”一栏填写需要备注的内容，否则无需填写。点击“下一步”，进入纳税信息确认页面。

第十步

确认系统自动计算的应纳税费信息，无误后点击“提交”，显示“提交成功”后等待税务机关审核即可（税务机关将在半个工作日内完成审核，届时您可按照下方流程查看已提交的申请的审核状态并进行后续操作）。

第十一步

点击首页“代开增值税发票”，点击“代开发票信息查询”，选择提交申请的起止日期，点击页面下方的“查询”。

第十二步

在查询结果中找到本次提交的申请，若该条申请右上角显示的状态为“待缴费”，则表示该申请已审核通过，点击“缴费”进入税费缴纳页面（流程如下）；若该条申请右上角显示的状态为“审核不通过”，则表示该申请未通过审核，您可点击该条申请进入详情页查看审核意见，并根据审核意见修改后重新提交申请（点击查询结果页面该申请下方的“复制申请”可直接复制上次填写的信息，您可在此基础上进行修改）。

第十三步

在税费缴纳页面，点击左上方“全选”，核对应纳税费信息，无误后点击右下角“确认”。选择缴款方式，点击“立即缴款”，完成后显示“缴款成功”，点击“返回首页”。

第十四步

再次点击首页“代开增值税发票”，点击“代开发票信息查询”，选择提交申请的起止日期，点击页面下方的“查询”。在查询结果中找到本次提交的申请，该条申请右上角状态为“待开具”，点击“开具发票”，右上角状态变为“已开具”，点击“下载发票”，即可查看并下载该发票（您可点击发票预览页面右上角“...”将发票分享至对方）。