夜雨聆风【课程背景】：
2026年，国务院国资委密集出台《国资发监督规〔2026〕2号》、《国资厅监督〔2026〕15号》等一系列监管新规，标志着国资监管从“形式合规”向“向下看清各级、全级次全要素穿透”全面升级。国企的多业态、多层级、全级次下沉的管理特征，使得传统“分层汇总、抽样核查”的审计模式难以实现监管要求的“全级次穿透”。集团审计也需尽快从“事后追责”向“实时预警”转型，从“人工经验”向“AI+数据智能”升级。本课程紧扣2号文、15号文等政策要求，聚焦采购/招采供应链、资金流向与关联交易、工程合同与造价、全级次财务异动及经营风险扫描等关键场景，系统拆解AI数字化工具与审计业务的深度融合路径。通过行动学习与实操演练，帮助集团审计人员掌握穿透式监督的落地全景与AI审计核心能力，产出可直接应用于实际工作的风险图谱、数据模型和核查方案，为集团应对穿透式监管要求提供人才和方法论支撑。
【课程收益】：
九大课程收益如下：一、系统掌握穿透式监管政策精髓，快速应对2号文、15号文考核要求；二、建立覆盖四大板块的穿透式审计全景地图，解决“看不清、穿不透”痛点；三、掌握采购/招采供应链的AI智能审计方法，独立搭建围标串标识别模型；四、具备全级次资金穿透与隐蔽关联交易挖掘能力，实现资金流“看得见、追得透”；五、精通工程合同与造价领域AI审计技术，有效控制造价虚增、违法转分包风险；六、建立全级次财务异动与经营风险智能扫描体系，实现从“抽样核查”到“全量预警”；七、深度掌握AI工具与审计业务的融合逻辑，能够自主设计审计数据模型；八、完成“从预警到整改”的智能化闭环工作流设计，提升审计整改效率与可追溯性；九、形成可落地、可汇报的穿透式审计专题方案，直接用于集团审计创新汇报。
【培训对象】：审计监察、风险管理、内控、运营等管理人员
【培训时间】：2天（ 12H )
【授课老师】：许愿（微信mayun18888 手机13826442727）
【课程大纲】：
引子：
模块一 政策解码暨建立从“形式合规”到“运行有效”审计转型
第图节 从“形式合规”到“运行有效”的审计职能转型
一、目标导向从“程序完备”转向“运行有效”
二、管控方式从“分层汇总”转向“全级次穿透”
三、讨论：本集团各板块当前面临的最大穿透难点是什么？
第二节 穿透式审计的“横到边、纵到底”数据治理方法
一、横向贯通：跨财务、合同、采购、资金、经营等业务系统的数据标准化与业务对象匹配
二、纵向深挖：从总部到子公司到业务单元再到具体项目的触角穿透，打破多层级信息不对称
三、中国石化实践案例：70余套信息系统、近千张数据库表、超700亿条数据的业审融合平台建设
四、案例讨论：本集团跨板块数据拉通的最大挑战是什么？如何分步推进？
第三节 AI工具全景速览与审计智能化闭环
一、智能审计核心技术应用全景图：大模型、RPA、OCR、NLP、知识图谱、多模态识别
二、智能化闭环：数据自动采集→模型自动分析→风险自动预警→核查自动派单→整改自动跟踪
三、研讨：本集团四大板块可优先部署的AI审计场景排序，列出3—5个高频风险场景
模块二：采购/招采供应链领域的穿透式审计与AI融合路径
第一节 采购/招采领域风险特征与审计逻辑
一、高发风险点：围标串标、供应商关联关系隐蔽、定向采购、虚假贸易、价格异常
二、央企标杆实践：中国华电采购智慧监督系统——105个要素、160项指标、93个数据模型，涵盖招标、非招标、电子商城采购三位一体全面覆盖
三、围标、串标行为特征树构建方法：以“行为特征树”为牵引系统梳理潜在违规手法
第二节 AI工具在采购审计中的深度融合路径
一、模型开发方法：围绕“违规行为特征树”开发多套组合模型，实现多角度切入、相互验证
二、国资委卓越成果奖案例：中国石化“工程建设项目招投标合规性智能审计模型”
三、供应商关联关系挖掘：利用知识图谱构建供应商股权、人员、地址等关联网络，识别隐形利益共同体
四、国网江西电力串标审计大模型实践：比对12项关键信息，核查效率如何提升5倍
五、实操：供应商关联关系分析模型构建流程、招投标异常报价识别模型搭建
第三节 实战沙盘——某地产板块供应商围标串标嫌疑查证
一、场景设定：某地产项目招标，多家投标企业报价模式高度雷同，疑似围标
二、数据抓手：招标文件、投标文件、供应商工商信息、报价明细、人员社保数据
三、查证步骤：
1、利用NLP技术解析投标文件，提取法定代表人、联系人、联系电话等信息；
2、构建供应商知识图谱，挖掘间接关联关系
3.、对比报价模式，识别异常报价分布
4、生成疑点清单，开展人工深度核查
四、成果输出：输出《采购招标疑点核查报告》模板，小组互评与导师点评
模块三：资金流向与关联交易的穿透式审计与AI融合路径
第一节 资金流向穿透与隐蔽关联交易风险特征
一、高发风险点：异常资金流动、体外资金循环、虚假贸易融资、隐蔽关联交易、违规担保
二、内部审计“四全原则”下的资金穿透边界：组织边界、业务边界、时间边界、对象边界
三、软通动力穿透式监管平台实践：精准识别隐蔽关联交易、虚假贸易、融资性贸易、控股不控权等高频风险场景
四、传统资金审计的局限性：抽样导致覆盖不全、人工核查难以发现隐性关联
第二节 AI工具在资金审计中的深度融合路径
一、知识图谱构建资金关系网络：构建“主体—账户—交易—关联”四维关系网络，实现隐蔽交易的智能穿透
二、银行流水智能化审核：利用OCR识别+NLP理解构建企业资金往来图谱，穿透识别“看似无关实则关联”的交易对手
三、资金流向异常实时监测：设置资金流向异常、经营数据与信用表现背离等预警规则
四、多源数据交叉验证：整合工商、司法、税务、征信等外部数据，提升舞弊识别率
五、实操：异常资金流动检测模型、关联关系网络可视化工具
第三节 实战沙盘——某金融板块关联方资金异常流动查证
一、场景设定：某集团金融板块某子公司与多个非关联供应商存在异常大额资金往来
二、数据抓手：银行流水、股权关系、工商信息、担保合同、发票数据、海关数据
三、查证步骤：
1、利用OCR+RPA自动采集多账户银行流水数据，统一数据格式
2、构建资金流动知识图谱，识别异常交易路径
3、穿透股权关系至实际控制人层面，识别隐性关联方
4、结合外部数据验证业务真实性
5、生成穿透式资金流核查报告，明确风险等级
四、成果输出：输出《资金流向穿透核查报告》模板、小组互评与导师点评
模块四：工程合同与造价领域的穿透式审计与AI融合路径
第一节 工程领域风险特征与审计逻辑
一、高发风险点：工程变更异常、造价虚增、结算不实、违法转分包、施工质量履约风险
二、全生命周期工程审计：从立项决策到执行结算的全过程穿透
第二节 AI工具在工程审计中的深度融合路径
一、串标审计大模型：比对身份证号、资质证书编号等12项关键信息，自动识别串标疑点
二、项目真实性审计大模型：自动提取项目可研内容、关联停电计划、对比物料信息，识别重复立项、结算不准确等风险点
三、工程造价异常监测：深度学习工程量清单、材料价格、人工成本等数据，识别偏离正常范围的造价项目
四、多模态识别技术在工程审计中的应用：工程图纸智能取数算量、线下手写体支付凭证识别
五、案例：9大类130个文件、27个角度409项审计元素智能提取，准确率达98%
六、AI模型+无人机勘察模式：自研轻量化目标检测算法，物料识别准确率超97%
七、实操：工程量清单智能审核模型、项目真实性多维度交叉验证
第三节 实战沙盘——某交通基建项目工程造价异常查证
一、场景设定：某企交通基建板块某高速公路项目，工程量清单中钢筋含量显著高于行业标准，疑似虚增
二、数据抓手：施工图、竣工图、工程变更单、结算清单、材料采购合同、付款凭证
三、查证步骤：
1、利用多模态识别引擎提取工程图纸关键信息
2、构建历史同类项目造价数据基准模型
3、AI识别偏离正常范围的造价子项
4、交叉对比变更单与结算清单标定差异条目
5、多源数据一致性校验（图纸vs清单vs实际用料）
四、成果输出：输出《工程造价异常核查报告》模板、小组互评与导师点评
模块五：全级次财务异动及经营风险扫描+AI审计核心能力拓展
第一节 全级次财务风险扫描方法
一、财务异动风险特征：收入异常波动、毛利率异常偏离、现金流与利润背离、费用异常
二、全级次穿透的数据基础：打通财务、业务、法务等异构系统数据孤岛
三、中国石化审计数据治理方法：数据需求梳理→业务系统调研→业务对象匹配→数据标准化→数据模型设计→数据采集→数据处理→宽表建设
第二节 AI工具在财务异动与经营风险扫描中的深度应用
一、财务舞弊智能识别：利用多源数据交叉验证、知识图谱穿透、资金流追踪等技术，突破传统人工核查局限
二、隐性风险精准穿透：整合经营动态、关联关系、资金流向等多源数据，挖掘“异常行为集群”特征
三、RPA自动化审计：实现重复性操作被智能工具替代，审计人员可聚焦问题分析与风险研判核心环节
四、基于大模型的审计智能化工具：规则可配置数字化底座+大模型赋能，实现数据秒级查询、指标自动计算、报告一键生成
五、实操：财务异动智能预警系统
第三节 大模型在审计场景中的深度应用与实践案例
一、国网张掖供电公司实践：以光明大模型为核心，将审计逻辑、指标规则转化为数字化编码
二、国网甘肃“4321+N”数智化审计体系：融合模型、知识、数据、算法四要素，打造智能预审、智能审计、智能勘察三大场景
三、慧点科技审计“外挂”模式：将审计经验系统化、智能化，从“经验驱动”迈向“数据智能驱动”
第四节 非结构化数据智能解析综合应用
一、合同要素智能提取（RPA+OCR+NLP）：自动获取合同影像，识别关键要素，形成结构化数据进行比对和分析
二、多模态数据融合处理：光学字符识别+自然语言处理实现非结构化数据转化
第五节 智能化审计闭环工作流与实务设计
一、从预警→核查→整改→反馈的全链条闭环
二、智能化闭环机制：数据自动采集→模型自动分析→风险自动预警→核查自动派单→整改自动跟踪
三、“人机协同”最佳实践：机器完成90%重复性工作，审计人员聚焦核心判断
四、审计问题整改全流程智能治理
课程总结：
