出纳岗位资金管理考核试题|标准答案

全体出纳岗位员工：出纳是资金合规第一道关口，资金、票据留存资料直接关系 GSP 与税务检查。本篇试卷依据公司《出纳员岗位职责》文件修订，删除全部纸质支票相关内容，新增监管资料留存、岗位制衡考点，适用于岗前培训、月度自测。

培训考核试卷

姓名岗位分数

一、填空题（每题 10 分，总分 50 分）

1、出纳员在办理收、付款业务时，坚持________、的原则。

2、及时编制现金支出旬报表，并报送给。

3、负责依据________记录给购货单位开具发票。

4、认真贯彻执行国家________、________和公司收支两条线货币资金管理制度，规范资金流向和流量，不得坐支现金；

5、负责________和备用金管理。

1、出纳员完整岗位职责有哪些？（依据公司制度作答）

2、日常工作中，出纳需要留存哪些资料应对药监、税务核查？

1、见票付款、收款开票

2、财务部长

3、出库复核

4、现金管理条例、银行结算管理制度

5、员工报销

1、出纳员完整岗位职责有哪些？（依据公司制度作答）

（1）办理现金、银行线上转账收付款业务，妥善保管现金、收款收据、网银 U 盾、空白发票等资金往来票证；

（2）严格执行现金管理条例、银行结算制度、收支两条线制度，严禁坐支现金；

（3）所有收付款业务严格执行见票付款、收款开票操作标准；

（4）规范线上付款审批流程，每笔转账留存完整审批记录备查；

（5）负责员工费用报销、备用金领用与核销全流程管理；

（6）根据会计凭证登记现金、银行存款日记账，做到日清日结；每日盘点库存现金，账实不符第一时间上报财务部长；

（7）及时传递收付款原始单据，与会计完成单据交接签字确认；

（8）月末与总账核对资金余额，编制银行存款余额调节表提交财务部长审核归档；

（9）按期编制现金支出旬报表，按时上报财务部长；

（10）依据现金支出预算管控日常资金支出，配合财务部长编制公司现金流量表；

（11）根据库房出库复核记录，为购货客户开具合规销售发票；

（12）严守公司采购价格、客户回款、资金流水等商业机密。

2、日常工作中，出纳需要留存哪些资料应对药监、税务核查？

（1）全部付款申请单、报销单据、银行转账回单、现金收款收据（均具备完整审批签字）；

（2）现金日记账、银行存款日记账、银行余额调节表、现金支出旬报表；

（3）销售发票开具台账、发票领用登记本；

（4）备用金领用核销台账、客户回款对账记录；

（5）所有单据按月装订归档，长期留存，以备药监、税务随时调取核查。