零基预算下成本预算绩效分析全流程实战模版 可直接套用!

一、基本情况

（ 一）政策导向。

包括分析对象的设立背景、政策目标等。 

（ 二 ）实施内容。

包括分析对象的主要实施内容、服务对象等。 

（三）资金安排。

包括分析对象的资金安排情况、资金投入方式、资金来源等。 

（四）业务管理。

包括分析对象的主要业务管理流程、各级管理主体及其主要职责等。

（五）其他情况。

基本情况中其他需要特别说明的事项，如有。 

二、成本预算绩效分析

（ 一）绩效分析。

     对与后续成本效益分析紧密相关的产出和效益指标的实现情况，分类开展分析。重点关注效益实现情况，以及效益与产出的匹配情况。 

绩效分析表

（ 二）成本核算分析。

    结合预算编制规范和需求，描述成本内容，分析成本构成和影响成本的关键因素。 

成本核算分析表

注：实施内容对应预算编制二级构成；费用明细对应预算编制的三级明细。

（三）成本效益分析。

     结合分析对象的绩效分析和成本核算分析情况， 明确选用的成本效益分析方法， 陈述分析过程， 明确分析结果。影响成本的关键因素可能出现较大变化的，应当对成本变动趋势进行分析。 

（四）支出标准分析。

    对可形成支出标准规范的，分析相应的支出框架和定额标准。

   支出标准建议表

注：按照预算编制规范要求设置。如数量标准可确定，价格标准为通过数量标准推 算的，应一并填写数量标准；如否，可不填写数量标准。

三、存在问题及原因分析

影响成本、产出和效益的主要管理问题，并进行相应的23！

四、有关建议

针对存在问题，提出针对性的整改建议或完善意见。 

五、其他需要说明的情况

本次成本预算绩效分析工作的基本前提、重要假设、适用范围等需要说明的其他问题。

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