打开个税App查一下:这8项抵扣,你报了几项?

先说结论：子女教育、赡养老人、房贷利息这些项目，都可以用来抵个税——每一项每月能抵掉的额度是固定的，抵掉之后再算税。

能省多少？每年能省的税 ≈ 扣除额度 × 你的边际税率。

比如你是 10% 的税率档，抵掉一项每月 1000 元的扣除，一年就少交 1200 元；漏了一项没报，一年就多交 1200 元。

这篇文章把可以抵税的项目逐一列清楚，你对照自己的个人所得税App查一遍——漏掉的项，2023—2025 三年内的都能更正申报补回来（《税收征管法》第五十一条：多缴的税款，三年内可以申请退还）。

一张表先看全貌

逐项说清楚

1. 子女教育

✅ 抵多少：每个孩子每月 2000 元，按一年 12 个月算——暑假的 7、8 月也在里面，别以为放假了就不算。

⚠️ 容易踩的坑：孩子升学、转学后信息没更新，很多人以为“教育阶段变了要重新办”，一拖就漏掉整年的年度汇算。

📱 怎么操作：App 首页 → 专项附加扣除填报 → 子女教育，核对就读阶段是否为最新。

2. 3岁以下婴幼儿照护

✅ 抵多少：出生即可填报，每月 2000 元。

⚠️ 容易踩的坑：新生儿阶段只记得报户口、办医保，忘了这一项。

3. 赡养老人

✅ 抵多少：只要父母中有一位年满 60 周岁就可以申报，不需要两位都满。 独生子女按每月 3000 元扣除；非独生子女和兄弟姐妹分摊每月 3000 元额度，每人不超过 1500 元/月。按 10% 税率算，一年抵掉 3600 元。

⚠️ 容易踩的坑：①一位满 60 就算，不用等两位；②3000 元是总额度——就算两位老人都满 60，也只能扣一份，不是每位老人 3000 元；③只能报自己的父母，配偶的父母由配偶自己申报。

4. 住房贷款利息 / 住房租金

✅ 抵多少：房贷利息每月 1000 元；住房租金按城市不同，每月 800–1500 元。

⚠️ 容易踩的坑：①两项只能二选一——以家庭为单位，报了房贷利息就不能再报租金，在学校附近租房陪读的家庭最容易栽在这里；②房贷利息仅限首套房；③首套房贷款还清之后，两项都不能再享受；④扣除以家庭为单位，全家只能扣一套房——夫妻双方名下都有房的，也只能选其中一套申报；婚前各自买的房，婚后同样不能两套同时报。

5. 继续教育 / 职称

✅ 抵多少：学历（学位）继续教育每月 400 元，同一学历不超过 48 个月，只能在读期间申报；职业资格继续教育 3600 元，取得证书当年申报，一次性。

⚠️ 容易踩的坑：①必须拿证的当年申报，过期就没了；②部分中高级职称（比如医生）以聘书为准——聘书时间和拿证时间可以不一致，按单位聘任时间算。

6. 大病医疗

✅ 抵多少：医保报销后目录内自负部分，累计超过 15000 元的，在 80000 元限额内据实扣除。

⚠️ 容易踩的坑：①只能在次年 3 月 1 日—6 月 30 日的年度汇算时申报，平时不能按月抵；②只能算本人、配偶、未成年子女的支出——成年子女、父母、兄弟姐妹的都不行。

7. 个人养老金

✅ 抵多少：每年 12000 元。账户资金可以买理财、基金、保险，现在也可以买国债了，包括五年期的——一边准备养老，一边抵税。

8. 税优健康险

✅ 抵多少：每年 2400 元（每月 200 元），是 8 项里最容易被整体遗忘的一项。

合起来能省多少？

每年省的税 ≈ 各项抵扣额度加总 × 你的边际税率

按 10% 税率档举例：

• 漏了一项每月 1000 元的扣除 → 一年多交 1200 元，三年 3600 元

• 漏了赡养老人（3000 元/月）→ 一年 3600 元，三年一万多

20% 税率档，数字直接翻倍。很多人几项加起来，三年能追回的钱超过一万。

如果查完发现要补税

请做一个合法的纳税人，把税补上。国家保留了追责的权利——逾期未补的，滞纳金按每天万分之五计算，一年下来接近 18%，不值得。

行动清单

• 打开个人所得税App → 办税 → 更正申报 / 综合所得年度汇算

• 把 2023、2024、2025 三年的申报记录翻出来

• 对照上面的总览表，逐项核对 8 个抵扣项目

• 有漏的，当场补报

• 拿不准的，评论区问我，我看到都会回

本文不构成税务操作建议，具体扣除口径以个人所得税App和当地税务机关的解释为准。

牟睿｜家庭保障规划顾问

明亚保险经纪股份有限公司四川分公司

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