如何构建专业财务尽调清单EXCEL直接用:风电、光伏行业实践与通用模板分享

在多年的项目实践中，我们向企业发出一份又一份财务尽职调查清单，也见证了不同清单带来的天壤之别。

“中医问诊” 式地发送一份包罗万象但缺乏重点的通用模板，往往会让企业感到困惑甚至反感：“这些资料跟我们行业有关系吗？”这不仅导致对方配合意愿低、资料提供缓慢，更会让尽调团队陷入海量无效信息的泥潭，效率极低。

反之，一份“行业解码” 精准、直击要害的针对性清单，则如同“精准打击”，能迅速向企业传递专业信号：“我们懂你。”企业能清晰理解尽调意图，准备资料时有的放矢，双方沟通顺畅，尽调效率与质量双双提升。这背后，是对行业商业模式、核心资产、关键风险点的深刻理解。

本文结合在新能源风电光伏行业的实战经验，分享自制的财务尽调清单，并拆解其设计逻辑。我们不仅提供可直接参考的行业清单，更提供一套可快速“变形” 适配不同赛道的通用模板框架，助你告别“一份模板走天下”的窘境，实现尽调工作的“一鱼两吃” ——既高效，又深入。

一、清单分享

行业清单亮点

强调项目全周期文件：从立项备案、环评水保、用地规划，到并网验收、电力业务许可，完整覆盖项目开发流程。
注重发电运营数据：要求提供发电量统计、电量结算单，直接关联收入真实性。
设备清单专业化：风机、光伏组件、逆变器、箱变等专业设备清单，并关注进口设备海关监管情况。
工程与资金监管：明确要求代付文件及银行回单，关注资金流向合规性。

注：以下清单为初步清单，随着项目进度，会提出更详尽的资料清单。

序号	资料清单	资料形式	是否适用	是否提供	备注
一	企业法人相关
1	主体资格
（1）	企业法人营业执照：工商档案（最近）；
（2）	公司章程：设立及历次变更的公司章程或章程修正案；
（3）	董事会决议：全部董事会决议；
（4）	股东会决议：全部股东会决议，子公司利润分配的股东会决议；
（5）	重要会议纪要、决议等文件：包括公司股东会、董事会、总经理办公会所做出的重大经营、采购、投资、筹资、股本变更等方面的决议文件；
（6）	公司设立批准文件：公司设立时获得的审批和主管机关批准文件，包括但不限于工商营业执照、组织机构代码证、银行基本账户开户证、税务登记证（国税、地税）；前述批准文件如有变更，请提供初始及历次变更文件；
（7）	验资报告：公司设立时的验资报告，分期出资，请提供历次出资的验资报告；公司历次注册资本变更的验资报告；
（8）	股东身份证明：自然人股东，请提供身份证复印件，企业股东，请提供最近一年经年检的企业营业执照和现行有效的章程；
（9）	目标公司设立后涉及公司股本或股权结构的重大合同和交易安排的证明文件，包括但不限于增资协议、股权（产权）转让协议、决议或批准文件等。
（10）	目标公司关联方：子公司分公司企业营业执照、章程、董事会股东会决议（历次），验资报告及变更验资报告。
2	对外投资及分公司
（1）	对外投资设立的控股和参股子公司（包括间接控股的公司，如控股子公司控股的公司，下同）、联营企业、合资企业或其他关联企业的名单，并附股权结构的框图；
（2）	对外投资的合同、章程；
（3）	对外投资公司近三年的审计报告；
（4）	子公司、联营企业、合资企业或其他关联企业的营业执照、批准证书、验资报告；
（5）	目标公司设立的分公司、办事处、代表处等分支机构的名单以及注册登记证明文件；
（6）	目标公司发生或潜在的重大投资、兼并收购的说明及相关证明文件。
3	资质、许可
（1）	目标公司业务经营所需的全部政府批准（如有）、许可、执照或登记备案文件；
（2）	目标公司产品获得的各项认证文件、准入文件。
（3）	工程相关文件
①	发改委对申请备案所作的批复或通知文件、可行性研究报告、投资项目备案证
②	国土部门、环保部门、水利部门对项目准予备案的文件、审批审核文件或评价文件（如有，包括但不限于项目规划选址意见、项目用地预审意见、电网接入设计方案、环境影响评价报告审批意见、安全预评价报告、项目水土保持方案、考古调查和文物影响评估报告、项目占用林地审批意见等）
③	建设用地规划许可证、土地使用权证（及国有土地使用权出让合同)、建设用地批准书、施工许可证；
④	项目竣工、并网验收文件（建设单位、消防部门、环保部门)、安全生产监督管理部门准予备案的文件及建设行政主管部门准予竣工的备案文件;
⑤	电力监管部门核发的电力业务许可证照
4	内部组织结构及制度
（1）	目标公司内部组织机构框图；
（2）	目标公司的内部管理及控制制度（包括但不限于：销售及收款循环、购货及付款循环、存货循环、筹资及投资循环、货币资金循环、生产循环、工资循环）；
（3）	目标公司高级管理人员名单、任期（包括董事、监事、财务总监、总经理、副总经理、总工程师等）；
（4）	给予目标公司高级管理人员的待遇说明；
（5）	股东会（股东大会）、董事会和监事会历次会议的通知、议案和会议记录；
（6）	股东会（股东大会）、董事会及其各专门委员会、监事会和总经理办公会议事规则；
（7）	公司董事（含独立董事）、监事、经理及其他高级管理人士的名单、年龄、教育程度或简历（含学历）、职业、国籍、持有国外居留权情况；是否受到刑事或行政纪律处罚情况（如有）的说明、记录及证明文件；
（8）	目标公司股东之间是否存在关联关系，包括但不限于自然人之间是否为关系密切的家庭成员、自然人股东与法人股东之间是否存在实际控制关系、股东之间是否存在一致行动安排；
（9）	授予高级管理人员的认股期权的情况说明；
（10）	上述人士在公司以外的其他公司或机构（包括股东单位）任职（如有）的说明和证明文件。
5	公司股权情况
（1）	股东持有的公司的股权是否存在质押等担保权利，如果存在，请提供相关担保文件，包括但不限于质押合同、质押登记文件等；
（2）	目标公司的各股东投资从事公司所在行业是否受到任何竞业禁止的限制；
（3）	股东持有的公司的股权是否被法院或其他有权机构采取查封、扣押、冻结等措施；如果存在，请提供相关文件；
（4）	是否存在禁止或限制公司的股东转让其持有的公司股权的合同、协议或其他文件，如有，请提供情况说明及该合同、协议或文件；
（5）	是否存在禁止或限制公司的股东转让其持有的公司股权的判决、裁决或其他情况，如有，请提供相关情况说明及该判决、裁决或情况的相关材料；
（6）	公司的股东是否存在可能影响本次投资项目的重大的未决诉讼、仲裁、行政处罚，是否存在可能导致该等重大诉讼、仲裁、行政处罚的情形。
二	财务资料
1	财务资料
（1）	近三年的审计报告及相关专项审计报告；
（2）	近三年的各年会计报表；
（3）	近三年的各科目余额表（格式为：年初余额、本年借贷方发生额、年末余额）；
（4）	近三年的所有明细帐及会计凭证；
（5）	近三年的各月各银行帐户对帐单及余额调节表，包括能够证明内账收入的银行帐户的各月对帐单
（6）	开立账户清单、征信报告（近期）
（7）	近三年的月应收帐款、预付帐款、其他应收款、应付帐款、预收帐款、其他应付款、内部往来等余额的帐龄分析表（1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上）；
（8）	近三年的与关联单位，包括子公司、分公司的往来对帐单；
（9）	近三年的期末大额应收款项（包括应收、预付、其他应收）余额形成原因说明（单位全称、欠款时间、款项性质等）、对帐单及可收回性；
（10）	近三年的存货盘点表、收发存明细台账、存货跌价准备的计提表；帐外存货的盘点表及明细台帐、卡片明细；
（11）	近三年的存货盘盈、盘亏的审批手续；奖品明细。
（12）	近三年的固定资产采购合同、房屋租赁合同；在建工程项目审批手续、合同、竣工决算；
（13）	供应商档案及客户档案
（14）	关联公司清单，需列明关联方名称，股东及股份比例，关联方交易定价原则；
（16）	抵押资产明细清单，贷款卡查询资料；
（17）	资本性及财务承担的，企业未来已承诺、确定的资本投入。
（18）	固定资产明细台帐、帐外固定资产明细台帐、产权证书。
（19）	长期待摊合同及摊销明细表
（20）	子公司分公司科目余额表、报表。
（21）	发电量统计表、每月电量结算单
（22）	由湖南省第四工程有限公司代付部分，请提供代付文件及银行回单
2	房屋和土地情况
（1）	房屋（含在建工程）清单：包括房屋面积、座落、所有权人、原值、已使用年限、累计折旧、净值、抵押状况；
（2）	房屋所有权证书；
（3）	房屋所有权取得的依据：自建，请提供竣工验收合格的证明文件；购置，请提供购置合同及购置款项支付凭证；
（4）	土地使用权状况说明：包括土地面积、座落、四至、使用权人、性质（划拨地或出让用地）、使用年限、抵押状况；
（5）	国有土地使用权证；
（6）	出让用地：请提供国有土地使用权出让合同和出让金缴纳收据；
（7）	房屋土地租赁情况清单：如果公司存在租赁房屋和、土地的情况，请提供租赁合同、出租方的房屋所有权证书和国有土地使用权证，并请说明上述租赁合同的履行情况。
3	设备及工程
（1）	设备清单：（含光伏组件、支架、逆变器、箱式变压器、综合自动化控制系统、车辆等）包括设备名称、所有权人，并说明设备是否设定抵押权，是否有进口设备；
（2）	进口设备：请说明进口设备购置时间，是否尚处于海关监管；如有，请提供海关的征免税证明、报关单及海关的放行证明；
（3）	风机设备：按风机编号列示清单，到货及验收资料。风机点位及测风塔点位坐标情况
（4）	以上重大设备（单件原值10万元人民币以上的设备）的权属证明文件：包括但不限于：购置发票、购买合同、车辆行驶证（仅提供运营车辆即可，办公车辆可不提供）、进口设备的引进合同许可证及其报关单、其他能够证明公司对该资产所有权或使用权的有关文件；
（5）	设备出租或承租情况清单：如有，请提供出租或承租合同。
（6）	工程监理报告，工程进度及验收资料
4	纳税情况
（1）	纳税情况清单：包括目标公司应纳的税种及其税率；享受的税收优惠政策（如有）及其法律依据和证明文件；有无欠税，是否因欠税处罚，如有，请提供罚款缴纳凭证；
（2）	目标公司近三年的缴纳的主要税种（包括但不限于所得税、增值税、印花税等）的纳税凭证（申报单和缴税单）；
（3）	目标公司享受或获得政府财政补贴、政策性扶持拨款、优惠贷款的具体情况、政府批文或证明文件、签署的文件（如涉及）。
5	债权债务
（1）	请提供日常业务以外的重大债权债务清单和合同依据，包括但不限于银行贷款或其他融资文件。
三	行业及公司管理
1	行业情况
（1）	本地区光伏行业情况、供求状况及竞争状况和市场环境，以及企业在行业中所处的位置及市场份额；
（2）	企业及行业利润水平，以及未来5年年度管理层的经营预测或规划；
(3)	企业发展的有利和不利因素及主要风险评估；
2	对外担保情况
（1）	保证
①	目标公司为其他人对外提供保证的情况说明：包括保证的金额、债务人（被保证人）名称、债权人名称、债务人（被保证人）履行债务情况；
②	保证合同、保证协议或其他保证文件。
（2）	抵押
①	目标公司以财产为自身债务或其他人债务提供抵押的情况说明，包括抵押的财产、抵押权人名称、债务人名称、债务金额、抵押权行使的条件和期限；
②	抵押合同、抵押协议或其他抵押文件；
③	在抵押登记主管机关办理抵押登记的全部文件。
（3）	质押
①	目标公司以动产或权利为自身债务或其他人债务提供质押的情况说明，包括质押的动产和权利、质权人名称、债务人名称、债务金额、质押权行使的条件和期限；
②	质押合同、质押协议或其他质押文件；
③	在质押登记主管机关办理质押登记的全部文件。
3	重大合同
（1）	成立至今（无论是否已经履行完毕）的合同台账（包括采购、销售及其他重大合同）：公司重大合同的情况说明，包括合同金额、合同对方、合同性质、合同履行情况、收付款情况等，并提供合同文本；
（2）	其他重大合同包括但不限于：
①	借贷、委托经营、受托经营、赠与、承包、租赁、技术引进、销售代理等重要合同；
②	目标公司与关联人之间的任何合同，关联人指的是公司的股东、实际控制人、董事、监事、总经理以及上述关联人实际控制的公司或其他实体；关联交易情况包括但不限于：与关联方之间的全部关联交易合同、补充合同等；上述关联交易合同中，涉及公允市价确定价格的依据；涉及关联交易事项的股东大会、董事会的会议记录、会议决议等资料；公司关于关联交易公允决策程序的文件、规章制度；公司与关联方之间存在或不存在关联交易的说明，如存在关联交易应详细说明同业竞争的性质和程度；
③	其他可能对目标公司的资产、负债、权益和经营成果产生重大影响的合同。
4	保险
（1）	正在履行之中的保险合同、保险单的清单，包括：保险合同编号、保险人、投保人、受益人、险种、保险标的、保险期限、保险金额、保险费；
（2）	相应的保险合同和/或保险单。
5	争议纠纷处理
（1）	目标公司近三年存在的重大诉讼、仲裁事项，其争议纠纷处理结果对公司的影响，或处理结果及执行情况对公司的影响；
（2）	涉及公司董事长、总经理尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁、及行政处罚案件全部资料（包括但不限于受理案件的法院、提起诉讼的日期、诉讼的当事人和代理人、案由、诉讼请求、可能出现的处理结果或已经生效的法律文书的主要内容等）；
（3）	公司将要履行、正在履行以及虽已履行完毕但存在潜在纠纷的合同或其他事项。
6	环保及安全生产情况说明
（1）	公司自设立以来是否受到任何有关环保方面的行政处罚，如有，请提供情况说明；
（2）	公司生产经营是否涉及任何危险或可能造成人身伤害的情形以及是否有相应的管理制度和预防措施，如有，请提供说明及相应制度；
（3）	公司自设立以来，在其生产经营中是否发生重大人身伤害事故，是否因此受到任何处罚，如有，请提供说明；
（4）	如涉及项目建设的，请提供环境影响评价报告及其相应的批复，环保设施的建设情况及其验收证明。
五	人力资源
1	人力资源资料
（1）	公司当前的整体员工状况，包括人员总数和职工人员名册（管理层人员、销售人员、一般管理和工作人员、研发人员以及退休人员等）；
（2）	公司内部工会和劳资关系情况的说明，包括工会成员的数量，工会的日常活动，有无罢工等行为，工会成员和非工会成员劳动合同的内容有何区别等（如有）；
（3）	公司为管理人员和职工制定的激励计划（如果有）的详细情况；
（4）	职工工资政策、津贴、奖金
（5）	公司自成立起的管理层、核心技术人员和一般员工的流动率；
（6）	公司挽留管理人员和核心技术人员所采取的措施；
（7）	与公司当前以及未来业务发展相符合的最合理人员数量及配比情况，公司在人员方面的未来调整计划。
2	高级管理人员及员工
（1）	目标公司董事、监事、经营管理层简历，是否涉及公司法规定的不得担任公司高级管理人员的情形的说明；
（2）	上一条款规定的高级管理人员担任公司的职务是否受到任何不竞争义务的限制（例如与前任雇主签订的竞业禁止义务），如有请披露；
（3）	员工情况说明，包括员工待遇情况、与员工的劳动纠纷(如有)；
（4）	标准劳动合同文本；公司与部门经理级别以上高级管理人员的劳动合同；
（5）	目标公司是否存在管理层持股或职工持股情况，或是否存在职工持股会或类似机构或工会持股的情况；如有，请提供相关的批准文件、证明文件，相关持股情况的说明（包括持有的股份数、形式）；
（6）	公司为员工缴纳的社会保险的情况说明，包括缴纳的保险类别、费率、缴纳基数、期限、人数（按年统计），并抽样提供近三年每季度的缴费凭证；
（7）	公司有关劳动保护的相关制度，以及工伤事故赔偿的支付比例、额度的相关文件，以及公司发生的工伤事故具体情况的统计及理赔数量、最终处理的相关文件。
六	IT
（1）	公司已有的主要信息技术和管理辅助系统的详情，包括安装时间、硬件类型、软件类型、总采购成本、维护/升级费用以及有否任何应急和备份方案；
（2）	公司所使用的软件许可证的购买情况。

二、通用模板自己按行业修改

通用清单亮点：模板更强调结构化与适应性

模块清晰，注释灵活：每部分末尾设有“根据行业特性调整”提示，方便定制。
管理报表与业务维度：强调“多维度拆分”的管理报表，支持业务与财务数据打通。
风险覆盖全面：除传统诉讼、担保外，涵盖环保、安全、知识产权、用工等多元风险点。
预测与依据并重：不仅要求财务预测，更关注预测背后的假设与支撑依据。

以下清单为初步清单，随着项目进度，会提出更详尽的资料清单。

序号	资料清单内容	资料形式	提供日期	是否适用	是否提供	备注
第一部分：公司基本情况与股权架构
1.1	公司全套工商登记档案（自成立起所有工商变更）及历次验资报告	电子版/纸质版
1.2	完整的股权结构图（穿透至最终自然人、上市公司或国资主体）及最新股东名册	电子版
1.3	公司历史沿革中历次股权变更、增资、减资的相关协议、内部决议及支付凭证	电子版/纸质版
1.4	现有股东/投资人与公司或其他股东签署的全部协议（如投资协议、股东协议，含任何优先权、对赌、回购等特殊权利条款）	电子版/纸质版
1.5	公司章程、合资/合作协议（如有）及“三会”（股东会、董事会、监事会）历次会议决议、记录及签字页	电子版/纸质版
1.6	公司组织架构图及核心团队成员（创始人、CEO、CTO、CFO、COO、销售负责人等）详细简历	电子版
1.7	核心团队的劳动合同、竞业禁止协议、保密协议、服务期协议及股权激励协议	电子版/纸质版
1.8	公司从事主营业务所必需的全部资质、许可、认证、备案文件（如业务经营许可证、特许经营权、产品认证、进出口权等）	电子版/纸质版				根据行业特性调整
1.9	公司持有的高新技术企业、专精特新等荣誉资质证书及相关税收优惠的批复文件	电子版/纸质版
第二部分：核心资产与运营能力
2.1	主要生产经营场所（自有或租赁）的详细清单，包括地址、面积、用途、权属/租赁期限	电子版
2.2	核心不动产的产权证书或关键场所的长期租赁合同及产权人证明	电子版/纸质版
2.3	重大设施/能源供应合同（如长期供用电、供气、供水、带宽合同等）	电子版/纸质版
2.4	核心生产设备、研发设备、重大仪器及重要运输工具的详细资产清单（含型号、数量、购置时间、位置、权属）	电子版
2.5	重大固定资产、无形资产采购合同及付款凭证	电子版/纸质版
2.6	反映公司历史运营效率与稳定性的关键指标报告（如：产能利用率、设备稼动率、服务可用性/SLA记录、品控数据、客户满意度报告等）	电子版/纸质版				根据行业特性定义关键指标
2.7	近一年内发生的重大运营事故、质量事故或客户投诉的专项分析报告	电子版
2.8	公司的产能扩张、设备升级或研发项目的中期规划（未来1-3年）及相关预算	电子版
2.9	公司的信息安全、网络安全、数据安全及生产安全相关的管理制度、架构说明及认证文件（如ISO27001等）	电子版
2.1	知识产权清单及相关文件：	电子版/纸质版
	• 专利、商标、著作权证书及申请文件
	• 核心技术（软件、算法、配方、工艺等）的说明文档
	• 软件、技术、品牌等的授权许可协议（既包括公司自有的，也包括公司使用他人的）
第三部分：业务、合同与市场
3.1	前十大客户清单，列明近三年交易额、合作起始时间，并提供对应的标准合同模板及重大订单/框架合同	电子版/纸质版
3.2	前五大供应商清单，列明近三年采购额、采购内容，并提供对应的重大采购合同/框架协议	电子版/纸质版
3.3	销售合同与采购合同的履行情况台账，记录收款、付款、交付、验收等关键节点	电子版
3.4	公司未来3-5年的商业计划书或财务预测模型，及其关键假设（市场增长、定价、成本、资本开支）的支撑依据	电子版
3.5	关于公司所在行业、竞争格局、自身市场定位及竞争优势的内部或第三方分析报告	电子版
第四部分：财务与税务状况
4.1	最近三年及最近一期（如有）经审计的财务报告及审计报告附注	电子版
4.2	近三年及本期所有银行账户的对账单、余额调节表及银行开户清单	电子版
4.3	近三年及本期全套财务资料：科目余额表（至最末级）、序时账（总账、明细账）及全部会计凭证	电子版
4.4	能进行深度业务分析的管理报表（如：收入、成本、毛利按产品线、客户、项目、区域等多维度拆分）	电子版
4.5	研发费用明细表，以及研发支出资本化与费用化的会计政策、划分依据及支持文件	电子版/纸质版
4.6	固定资产及折旧明细表、存货明细表及年末盘点报告、应收账款账龄分析表	电子版
4.7	所有尚未结清的借款合同、融资租赁合同、对外担保合同及相关的抵押、质押登记文件	电子版/纸质版
4.8	企业信用报告（中国人民银行征信中心版）	电子版
4.9	公司适用的所有税种、税率、税收优惠政策的清单及法律依据/批复文件	电子版
4.1	近三年及本期企业所得税、增值税等主要税种的纳税申报表及完税证明	电子版
4.11	近三年接受税务稽查、存在税务欠款或受到税务处罚的相关文件及缴纳/整改凭证（如有）	电子版
4.12	获得的政府补助、补贴、项目资金的批文、协议及资金到账凭证	电子版/纸质版
第五部分：法律、风险与或有事项
5.1	未决诉讼、仲裁、行政调查及处罚的全部法律文件	电子版/纸质版
5.2	关于环境保护、安全生产、知识产权侵权、产品质量、劳动用工等方面的潜在纠纷、投诉或问询记录	电子版
5.3	最新员工名册、社保及住房公积金缴纳凭证、公司使用的标准劳动合同范本	电子版/纸质版
5.4	员工股权激励/期权计划的全套文件（包括方案、协议、授予情况、行权状况、已归属/待归属明细）	电子版/纸质版
5.5	正在履行的全部保险合同/保单清单（列明险种、保险人、被保险人、保额、期限、保费）	电子版/纸质版
5.6	关键保单：财产一切险、产品责任险、公众责任险、董监高责任险、营业中断险等	电子版/纸质版

结语

一份好的财务尽调清单，既是“调查地图”，也是“沟通工具”。它既要体现财务审计的严谨性，也要具备行业洞察的灵活性。希望本文分享的三份清单与设计思路，能为你在未来的尽调工作中提供参考与助力。

清单的生命力在于使用与迭代，欢迎在实际应用中调整、优化，形成适合自己团队与行业的版本。