夜雨聆风
审查合同管理制度的健全性和有效性，评估制度的完整性、可操作性及执行情况 审查合同全生命周期管理的合规性，覆盖合同立项、谈判、审批、签署、履行、变更、终止及归档各环节 识别合同管理中的风险隐患和薄弱环节，发现可能导致经济损失、法律纠纷或合规风险的问题 提出改进建议，促进合同管理规范化、标准化，防范经营风险，保障企业合法权益
《中华人民共和国民法典》（合同编） 《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国招标投标法》及实施条例 《中华人民共和国政府采购法》及实施条例（如适用） 《企业内部控制基本规范》及配套指引 《中央企业合规管理办法》（如适用） 其他相关法律法规及行业规定
【企业名称】合同管理制度 【企业名称】内部控制手册 【企业名称】授权审批制度 【企业名称】印章管理制度 【企业名称】采购管理制度 【企业名称】财务管理制度 【企业名称】档案管理制度 其他相关内部管理制度
合同立项与需求确认 合同谈判与文本拟定 合同审批与签署 合同履行与跟踪管理 合同变更与解除 合同纠纷与争议处理 合同归档与信息化管理
重大性原则：优先选取金额重大、风险较高的合同 代表性原则：覆盖不同合同类型、不同部门、不同时间段 风险导向原则：重点关注投诉举报涉及、审计发现异常、诉讼纠纷相关的合同
关联交易是否履行审批和信息披露程序 定价是否公允，是否存在利益输送 是否符合关联方交易的合规要求
担保事项是否履行董事会/股东会审批 是否存在超授权担保、违规担保 担保期限、担保金额是否符合规定
投资论证是否充分 是否履行投资决策程序 投资回报与风险是否匹配
是否履行招投标或比价程序 供应商选择是否合规 是否存在拆分合同规避招标
工程变更签证是否合规 工程结算是否真实准确 是否存在超预算、超概算
合同管理制度、流程及授权审批制度 合同管理台账（含合同编号、类型、金额、对方、签署日期、履行状态等） 审计期间内全部合同档案（含合同正文、附件、审批单、变更文件等） 合同对方资质审查资料 合同法律审核意见及采纳情况 合同履行跟踪记录、验收报告 合同变更、解除、终止审批文件 合同纠纷及诉讼案件资料 合同管理信息系统数据 审计组要求提供的其他资料
合同专项审计报告（正式报告） 审计发现问题清单（含问题描述、制度依据、整改建议、整改责任人和期限） 审计工作底稿（完整的工作底稿及附件） 管理建议书（如适用，提出系统性改进建议）
