文档内容
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建设工程项目管理
基础精讲
第 1 章建设工程项目组织、规划与控制
1.1工程项目投资管理与实施
1.2工程项目管理组织与项目经理
1.3工程项目管理规划与动态控制
1.1工程项目投资管理与实施
1.1.1工程项目投资管理制度
1.1.2工程建设实施程序
1.1.3工程承包模式
1.1.4工程监理
1.1.5工程质量监督
任何一个工程项目从构思策划到建成投入使用，均需要经过投资决策和建设实施两大阶段。在通常情况下，
投资者会基于工程项目可行性研究进行决策，并按投资管理制度申请办理工程项目审批、核准或备案手续。工
程项目依法立项后，则需要按照工程建设实施程序完成工程项目，直至工程竣工验收合格交付使用为止。由此
可见，工程项目寿命期包含投资决策和建设实施两个阶段，而建设工程全寿命期还包含工程建成后的运营维护
阶段。这是两个不同的概念，区别主要在于是否包含运营维护阶段。
名称 阶段
项目寿命期 投资决策+建设实施
工程全寿命期 投资决策+建设实施+运营维护
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1.1.1工程项目投资管理制度
考点1：项目资本金制度★★★
考点2：项目投资审批、核准或备案管理★★★
背景
改革开放以来，我国对原有投资体制进行了一系列改革，打破了传统计划经济体制下高度集中的投资管理
模式，初步形成了投资主体多元化、资金来源多渠道、投资方式多样化的新格局。1996年8月，为深化投资体
制改革，建立投资风险约束机制，国务院决定对固定资产投资项目试行资本金制度，印发《国务院关于固定资
产投资项目试行资本金制度的通知》(国发〔1996〕35号)，明确了投资项目资本金制度的实施范围，投资项目
资本金的含义、出资形式、最低比例要求等。
根据《国务院关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》(国发〔1996〕35号)规定，从1996年开始，
各种经营性固定资产投资项目，包括国有单位的基本建设、技术改造、房地产开发项目和集体投资项目，试行
资本金制度，投资项目必须首先落实资本金才能进行建设。个体和私营企业的经营性投资项目参照该通知的规
定执行。公益性投资项目不实行资本金制度。外商投资项目(包括外商投资、中外合资、中外合作经营项目)按
有关法规执行。
引申：项目资本金是指在一个投资项目中，投资者（如企业、股东、政府等）必须“真金白银”投入的“底
钱”，确保项目有实际资金支撑，而非全靠“借钱画饼”。这部分资金不能通过负债（如银行贷款、债券等）获
取，用于确保项目启动和风险共担。它的核心作用是防止企业“空手套白狼”（完全依赖借钱投资），降低金融
风险。
例如：张总想建一个食品加工厂，总投资需要1000万元。根据国家规定，这类项目的资本金比例最低为
30%（不同行业比例不同）。
项目资本金：300万元（1000万×30%）作为项目资本金。这笔钱可以来自张总的存款、股东出资、企业
利润等，但不能是借来的钱。剩下的700万元，张总可以向银行贷款或找其他正规渠道融资。
（1）风险共担：如果项目失败，张总至少承担了300万损失，银行的风险也因资本金的存在而降低。
（2）防止过度借贷：避免企业完全依赖贷款，导致金融系统风险累积。
考点1：项目资本金制度★★★
所谓项目资本金，是指在项目总投资中由投资者认缴的出资额。这里的总投资，是指投资项目的固定资产
投资与铺底流动资金之和。项目资本金属于非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务。投
资者可按其出资比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回。
1）项目资本金来源
项目资本金可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。
对作为资本金的实物、工业产权、非专利技术、土地使用权，必须经过有资格的资产评估机构依照法律、
法规评估作价，不得高估或低估。
除国家对采用高新技术成果有特别规定外，以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资
本金总额的20%。
巧思妙记：
“货 物 非 全 土”
2）项目资本金比例
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序号 投资项目 最低资本金比例
城市轨道交通项目
城市和交通
港口、沿海及内河航运项目 20%
1 基础设施项
铁路、公路项目
目
机场项目 25%
房地产开发 保障性住房和普通商品住房项目 20%
2
项目 其他项目 25%
钢铁、电解铝项目 40%
产能过剩行
3 水泥项目 35%
业项目
煤炭、电石、铁合金、烧碱、焦炭、黄磷、多晶硅项目 30%
玉米深加工项目 20%
其他工业项
4 化肥（钾肥除外）项目 25%
目
电力等其他项目 20%
国家鼓励依法依规筹措重大投资项目资本金。对基础设施领域和国家鼓励发展的行业，鼓励项目法人和项
目投资方通过发行权益型、股权类金融工具，多渠道规范筹措投资项目资本金。通过发行金融工具等方式筹措
的各类资金，按照国家统一的会计制度应当分类为权益工具的，可以认定为投资项目资本金，但不得超过资本
金总额的50%。
存在下列情形之一的，不得认定为投资项目资本金：
（1）存在本息回购承诺、兜底保障等收益附加条件；
原因：资本金应该是真正的股权，如果承诺收益或者保本，那其实更像债务，会增加项目风险。
（2）当期债务性资金偿还前，可以分红或取得收益；
原因：在偿还债务前分红，这会影响债权人的利益，因为资本金应该作为风险缓冲，先分红可能让债权人
面临更大风险。
（3）在清算时受偿顺序优先于其他债务性资金。
原因：清算时优先受偿，同样会让资本金持有者在清算时先于其他债权人得到偿付，这违背了资本金应有
的次级地位。
典型例题
1.【单选】关于投资项目资本金的说法，正确的是（）。
A.项目资本金可以是债务性资金 B.项目法人要承担项目资本金的利息
C.投资者可转让项目资本金 D.投资者可抽回项目资本金
【参考答案】C
2.【单选】固定资产投资项目实行资本金制度，以工业产权，非专利技术作价出资的比例不得超过投资项
目资本金总额的（）。
A.20% B.25%
C.30% D.35%
【参考答案】A
3.【单选】下列行业项目资本金占项目总投资比例最大的是（）。
A.水泥项目 B.保障性住房项目
C.机场项目 D.城市轨道交通基础设施项目
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【参考答案】A
4.【单选】固定资产投资项目资本金是指在项目总投资中（）。
A.建筑安装工程费用与设备工器具费用总和 B.铺底流动资金
C.建筑安装工程费用 D.投资者认缴的出资额
【参考答案】D
5.【单选】对于实行项目资本金制度的投资项目，用来确定资本金的项目总投资是指该投资项目的（）之
和。
A.固定资产投资与全部流动资金 B.固定资产投资与铺底流动资金
C.建设投资与建设期贷款利息 D.工程费用与预备费
【参考答案】B
6.【多选】根据固定资产投资项目资本金制度相关规定，项目资本金可以用（）作价出资。
A.实物 B.货币
C.工业产权 D.非专利技术
E.土地所有权 【参考答案】ABCD
7.【多选】根据投资项目资本金认定的相关规定，下列情形中不得认定为资本金的是（）。
A.资本金来源于企业自有资金
B.项目清算时资本金受偿顺序优先于其他债务性资金
C.存在本息回购承诺、兜底保障等收益附加条件
D.在清算时受偿顺序优先于其他债务性资金
E.作为资本金出资的实物经过有资格的资产评估机构依法评估作价
【参考答案】BCD
考点2：项目投资审批、核准或备案管理★★★
根据《国务院关于投资体制改革的决定》(国发〔2004〕20号)，按照“谁投资、谁决策、谁收益、谁承担
风险”的原则，政府投资项目实行审批制，对于企业不使用政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别
不同情况实行核准制或登记备案制。
①对于采用直接投资和资本金注入方式的政府投资项目，政府投资主管部门需从投资决策角度
审批项目建议书和可行性研究报告。除特殊情况外，不再审批开工报告，同时应严格政府投资
政府投资工 项目的初步设计、概算审批工作。
程 ②对于采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的政府投资项目，政府投资主管部门只审批资金申
（审批制） 请报告。
巧思妙记：直接投资：“初步建议，概算可行”
间接投资：“只审资金申请报告”
企业投资建设《政府核准的投资项目目录》以内的项目时，仅需向核准机关提交
核准制
非政府 项目申请书，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告等程序。
投资工程 备案制 对于《政府核准的投资项目目录》以外的企业投资项目，实行备案管理。
巧思妙记：“内核准申请、外备案管理”
典型例题
1.【单选】投资者在工程项目可行性研究的基础上进行投资决策后，需要按投资管理制度申请办理的手续
是（）。
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A.施工许可和质量监督 B.审批、核准或备案
C.招标申请和合同备案 D.概算或预算审批
【参考答案】B
2.【单选】根据《国务院关于投资体制改革的决定》,关于投资决策管理的说法，正确的是（）。
A.采用贷款贴息的政府投资工程需审批开工报告
B.非政府投资工程需审批可行性研究报告
C.采用投资补助的政府投资工程需审批开工报告
D.非政府投资工程不需审批开工报告
【参考答案】D
3.【单选】根据《国务院关于投资体制改革的决定》，采用贷款贴息方式的政府投资工程，政府需要从投资
的角度审批（）。
A.项目建议书 B.可行性研究报告
C.初步设计和概算 D.资金申请报告
【参考答案】D
4.【单选】根据《国务院关于投资体制改革的决定》，民营企业投资建设《政府核准的投资项目目录》中的
项目时，需向政府提交（）。
A.项目申请书 B.可行性研究报告
C.初步设计和概算 D.开工报告
【参考答案】A
5.【单选】根据《国务院关于投资体制改革的决定》，对于企业不使用政府投资建设的项目，实行的投资管
理制度是（）。
A.审批制或核准制 B.核准制或登记备案制
C.审批制或承诺制 D.承诺制或登记备案制
【参考答案】B
重点回顾
工程项目投资
内容
管理制度
所谓项目资本金，是指在项目总投资中由投资者认缴的出资额。这里的总投资，
是指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之和。项目资本金属于非债务性
概念
资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务。投资者可按其出资比例
依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回。
货币、实物、工业产权、非专利技术、土地使用权。
以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过资本金总额的20%。
项目资本金
通过发行金融工具等方式筹措的各类资金，不得超过资本金总额的50%。
制度 项目资本金
存在下列情形之一的，不得认定为投资项目资本金：
来源
（1）存在本息回购承诺、兜底保障等收益附加条件；
（2）当期债务性资金偿还前，可以分红或取得收益；
（3）在清算时受偿顺序优先于其他债务性资金。
项目资本金 （1）钢铁-40%，水泥-35%；机场项目、房地产其他项目，化肥项目-25%；
比例 （2）城市轨道交通，港口航运、铁路、公路；保障性及普通商品房；电力等-20%；
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（3）产能过剩行业项目资本金最低30%。（煤炭、铁合金、烧碱、多晶硅等）
①对于采用直接投资和资本金注入方式的政府投资项目，政府投资主管部门需
从投资决策角度审批项目建议书和可行性研究报告。除特殊情况外，不再审批
政府
开工报告，同时应严格政府投资项目的初步设计、概算审批工作。
投资工程
②对于采用投资补助、转贷和贷款贴息方式的政府投资项目，政府投资主管部
门只审批资金申请报告。
企业投资建设《政府核准
项 目 投 资 审 的投资项目目录》以内的
批、核准或备 项目时，仅需向核准机关
案管理 核准制 提交项目申请书，不再经
非政府 过批准项目建议书、可行
投资工程 性研究报告和开工报告等
程序。
对于《政府核准的投资项
备案制 目目录》以外的企业投资
项目，实行备案管理。
每个人的花期不同
不必焦虑当下别人已经的拥有
这世界很大
通过努力，你我皆不差！---《丝滑语录01》
感谢观看！
祝大家顺利通关！
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