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金融资讯|关于个税APP弹窗提醒申报海外收入
实际这个提醒就是税务机关通过大数据，分析出你在2025年可能有境外收入，所以推送提醒。
收到提醒后你需要知道的：
📌1.是CRS交换的数据。
CRS会把你境外金融账户的信息交换回来，并且我们国家从2018年就开始了CRS交换。到现在也已经有了很多年的数据了。如果你有境外账户，并且以往多年的信息已经被交换回来了，那么自然很容易分析出你2025年也可能有境外收入，所以发出了提醒。
在实际情况中有些地区的账户是不交换的（如美国），有些地区参与了CRS交换，但是基于实际开户时间，开户提供材料或者是暂时没有交换回来，也有金融机构当时说不交换过后又交换的案例。
📌2.是你过往填报的数据。如果你过往有申报过境外收入，无论是主动申报，或者是经税务部门提醒做的更改申报。都有可能触发2025年的申报提醒。
📌3.盘点名下的金融机构（银行，券商等）的资产，查找具体类目，找对应的客服，问询交换了什么信息。一般包括：姓名、地址、出生年月、税收身份、与税收身份相关的身份识别号码（国内为身份证）、账户号码、账户状态、期末总资产、股息、利息等。有的金融机构甚至已经提供了下载渠道。
📌4.与税务机构沟通，通常税务机关掌握了只有汇总数据，大致包括期初/期末总资产、股息、利息、出售金融资产规模和其他收入。但是未来CRS2.0针对加密货币，会交换明细数据。可以主动与办税人员沟通，看能否获取他们掌握的数据，对照拿到的数据来排查账户交换状态。
📌5.具体需要交多少税
首先是税务局明确的部分，如股息、利息，税局通常有清晰记录。一般税局会要求你按照这个信息来缴纳。
例如CRS交换回来的数据，显示22年股息为20万，若你相应项目的申报只有14万，税局会要你补足的。
税务局不明确的部分，如没有交换回来的某些金融账户，需要纳税人自查自报，然后税务局根据CRS信息来复核。
包括股票和基金的买卖收入、房产买卖收入、房租收入、工资薪金、企业分红等。税局没有你的账户流水和交易明细，一般会要求你先申报，后续再根据申报情况复核或问询。
一般申报的情况符合大的逻辑，即使不那么精确，税局也是认可的。
具体排查的维度一般有两个，看出售金融资产的总额和财产转让所得申报是不是匹配。看你年度资产增值和总税负是不是匹配。
📌6.如你有境外已经缴税的情况，记得收集境外的完税凭证，以便申请抵免
有些在海外已缴纳的税，在国内申报境外所得时，是可以申请抵免的，中国与多国有税收协定，可以避免双重征税（如香港地区）。投资境外股票也有可能有10%的预扣税
中国税务居民是有申报境外所得并缴纳税收的法律义务的，并且每年的3月1日到6月30日就应当依法申报。不然从7月1日起就要被按日计收滞纳金。
并且，本次的弹窗提醒中有需要勾选的承诺选项，这个选项是有法律约束力的，千万不要做虚假承诺。
如果你在2025年的确有境外收入，经过提醒后还是故意勾选“我承诺所选申报年度未取得境外所得”。
后期如果税务部门复核，发现你做了虚假承诺。除了滞纳金还有可能受到其他的处罚。比如罚款、比如信息被公示等，严重的更可能涉及犯罪。
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要如实选择弹窗选项
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对2025年的境外收入进行全面自查。自查的范围包括：银行账户、证券账户、保险账户、信托账户等，要计算清楚2025年的所有类目的收入所得。
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在个税APP或者自然人电子税务局完成2年度的申报。
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如遇税务部门的询问，准备材料完成应对。
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