ARTICLE · 1168308
400%税务扣除!新加坡AI新政落地,企业出海窗口期已开启
2026新加坡预算案税收政策正式落地，针对企业的重磅利好来袭：EIS企业创新计划，首次将AI商业化应用纳入税收激励范围。
在YA2027、YA2028两个评税年度，新加坡企业每年度合格AI投入的首5万新元，可享受400%税收扣除。
很多企业第一眼看到“400%”，会误以为是高额现金返还。这是最大误区。
这项政策的真实逻辑，是放大税前抵扣额度，直接降低企业应税利润，从而合法合规降低企业所得税。并非所有带AI字样的工具、设备、系统都能达标，新加坡税务局IRAS已经明确划定可申报范围与排除标准。
哪些AI投入，能享受400%扣除？
根据IRAS最新细则，可纳入EIS抵扣的AI支出，主要集中在企业经营性、应用性AI升级。
合规投入包含：AI系统授权订阅、智能商业服务采购、企业数字化运营配套AI应用。
例如企业部署AI客服、智能财务系统、业务数据分析平台、自动化运营工具，用于提升本土经营效率、优化新加坡主体业务流程，均在合规范围内。
明确不纳入优惠的支出：服务器、存储设备、算力硬件等物理基础设施。单纯采购硬件、搭建算力设备，无法申报400%税收扣除。
企业可分开规划：政府补贴覆盖硬件、基础搭建，企业自费投入AI软件与商业服务，自费部分可正常享受EIS税务优惠，最大化政策红利。
拿了政府补助，还能叠加抵扣吗？
不可以重复享受。
同一笔AI投入，如果已经申请并获得新加坡政府各类补贴、补助，该部分支出不再计入400%税收扣除基数。
企业可分开规划：政府补贴覆盖硬件、基础搭建，企业自费投入AI软件与商业服务，自费部分可正常享受EIS税务优惠，最大化政策红利。
年度5万新元上限，超额部分怎么算？
本次AI采纳优惠设有明确年度额度：单个评税年度，仅限首5万新元合格支出享受400%超额扣除。
超出5万新元的AI投入，不再享受加码优惠，仅按企业常规经营成本，100%正常税前抵扣。
企业可根据业务节奏，拆分年度AI升级预算，均匀布局两年窗口期，充分吃透政策红利。
新加坡强力补贴AI应用，释放什么信号？
过往很多创新政策，只扶持大型自研研发项目、前沿技术攻关，门槛极高，中小企业难以参与。
本次EIS新政完全换了思路：不再只扶持“做技术的企业”，更扶持“用技术的企业”。
只要企业在新加坡真实落地经营、真实部署AI数字化工具、提升本土运营能力，就能获得官方税收激励。
这也是新加坡持续优化营商环境的核心逻辑：欢迎真实落地、真实经营、真实迭代的实体企业，用税收红利降低出海企业的数字化转型成本。
中国出海企业，真正该抓的核心价值
对已经注册新加坡公司、或准备布局东南亚主体的中国企业来说，这项政策的价值，远不止省税。
第一，政策窗口期极短，仅覆盖YA2027、YA2028两年，属于阶段性重磅红利，错过不再。
第二，合规AI投入、数字化落地，会形成完整的本地经营记录，强化企业真实运营属性。在新加坡，可核查、可落地、可溯源的真实经营，是企业主体稳定存续、后续申请各类资质、人才引进、身份规划的核心底盘。
第三，相比其他属地政策多变、规则模糊，新加坡本次EIS细则公开、标准清晰、边界明确，企业可以提前规划、合规落地，无灰色风险。
新加坡的营商红利，一直偏向“真实经营、合规创新”的实体企业。
400%税收扣除新政，不仅降低企业出海数字化成本，更给了中国企业一个清晰信号：在新加坡做真实业务、做有效创新，就能持续拿到政策扶持。
如果你的企业计划出海新加坡、搭建本地运营主体、布局AI数字化升级，可咨询南北出海服务，定制合规落地与税务优化方案，精准吃透窗口期红利。
信息来源：新加坡2026财政预算案、IRAS新加坡税务局EIS官方税务指引
来源：上海税务
往期回顾
