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第1章 资金时间价值计算及应用
名称 公式 国际系数
一次支付终值计算 𝐹 =𝑃×（1+𝑖） ! F=P（F/P，i，n）
一次支付现值计算 𝑃 =𝐹×（1+𝑖） "! P=F（P/F，i，n）
等额支付终值计算 （1+𝑖） !−1 F=A（F/A，i，n）
𝐹 =𝐴×
𝑖
偿债基金计算 𝑖 A=F（A/F，i，n）
𝐴=𝐹×
（终值算年金） （1+𝑖） !−1
等额支付现值计算 P=A（P/A，i，n）
（1+𝑖） !−1
𝑃 =𝐴×
𝑖（1+𝑖） !
资金回收计算 A=P（A/P，i，n）
𝑖（1+𝑖） !
（现值算年金） 𝐴=𝑃×
（1+𝑖） !−1
A公司第5年年末从银行取得本利和2000万元，按年复利计息在存款年利率为10%的条件下。则年初应存入
多少万元？
8
7
已知（ ）求 （ ） 9 1
4
8
3
解析：P=2000×（1+10%）^-5=1241信.84万元。
微
A公司连续5年每年年末存入银行系2000万元，年利率为10%，按年复利计息，则公司5年末能从银行收回多
联
少万元？ 题
押
准
已知（ ）求 （ 精 ）
解析：F=2000×[（1+10%）^5 -1]/10%=12210.2万元。
A公司第一年年初从银行借入资金2000万元，按年复利计息，年利率10%，到期一次还本付息。则第5年末
应偿还的本利和为多少万元？
已知（ ）求 （ ）
解析：F=2000×（1+10%）^5=3221.02万元。
A公司想要从银行每年年末等额收回2000万元，按年复利计息，年利率为10%，存款期限为5年，则最开始
应存入多少万元？
已知（ ）求（ ） 8
7
1
解析：P=2000×[（1+10%）^5 -1]/[10%×（1+10%）^5]=7581.57万元。 4 9
8
3
信
微
系
飞飞带练 联
一
某公司年初向银行存入一笔款项，存款年利率6%按复利计息在第三年唯末本利和为1157.63万元。则该公司
年初应存入（ ）万元。
A.971.97
B.981.04
C.1000.00
D.1092.10
答案：A
某施工企业每年年末存入银行100万元，用于3年后的技术改造，已知银行存款年利率为5%，按年复利计
息，则到第3年末可用于技术改造的资金总额为（ ）。
A.331.01
B.330.75
C.315.25
D.315.00
答案：C
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关于一次支付现值、终值、计息期数和折现率相互关系得说法，正确的是（ ）。
A.现值一定，计息期数相同，折现率越高，终值越小
B.现值一定，折现率相同，计息期数越少，终值越大
C.终值一定，折现率相同，计息期数越多，现值越大
D.终值一定，计息期数相同，折现率越高，现值越小
答案：D
某企业现在对外投资200万元，5年后一次性收回本金和利息，若年基准收益率为i，已知（P/F，i，5）
=0.2504，（F/P，i，5）=1.4693，则总计可收回投资（ ）万元。
A.234.66
B.250.50
C.280.00
D.293.86
答案：D
某施工企业投资200万元购入一台施工机械，计划从购买日起的未来6年等额收回投资并获取收益，若基准
8
收益率为10%，复利计息，则每年末应获1 7得的净现金流入为（ ）。
9
4
8
A.200×（A/P，10%，6） 3
信
微
B.200×（F/P，10%，6） 系
联
C.200×（A/P，10%，7） 题
押
D.200×（F/P，10%，7） 准
精
答案：A
8
1
7
9
8
4
信
3
微
系
联
一
唯
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