历时2个月，终于把我们的小审同学升级到2.0了。

目前，已经把导入科目余额表、序时账这个步骤给AI化了，一秒钟就能把帐导进去：导的是excel版本的科目余额表和序时账。

比之前版本更耀眼的地方：

1.科目余额表和序时账的导入，能自动识别到最后一步，自动清洗数据，1秒钟就能实现导入，再也不用手动匹配哪一列是科目名称、科目代码等。

2.合并报表：（1）能自动获取内部往来，自动生成内部往来自动抵消分录！！

 （2）能自动获取内部交易，自动生成内部交易抵消分录！！（3）能自动生成权益抵消分录！

也就是说，合并报表、合并附注，也能自动生成了！！

3.新增政府会计制度的四表一注+底稿。

4.以后版本更新，打开软件就能自动更新，再也不用去官网下载安装包了！！

还没下载安装的同学，赶紧下载啦！！！从此以后，年审再也不难做了！！

以下是操作手册，大家可以不要往后读了。当然，想了解我们的审计软件有什么功能，可以继续看。

一、前言

欢迎大家开始试用小审同学。我们是一家非常有使命感的公司，我们要打造一款专属于审计人的AI审计软件。预计在2026年12月31日之前，实现年审的全面自动化：睡觉之前把100家公司的科目余额表和序时账放到文件夹中，睡醒之后，这100家公司的“四表一注”+底稿，就全部做完了。

我们的优势是：自动化+可修改，在软件上修改，非常方便。

与市面上的AI agent相比，我们更精准、更快速、更便宜、更方便修改！

审计人的最佳选择：小审同学！

二、电脑要求

Windows：要win10以上才行，win7太老了，用不了最新的技术，我们的软件是用最新技术写成的。

Mac版本：要M芯片才行，之前的intel芯片不行。

三、下载与安装

3.1、下载

在我们的官网下载

https://www.qiushuict.com/

点击下载软件。

就会跳到下图的地方，点击红框处“下载软件”的按钮就行。

咱们的软件下载，不需要在网盘中下载了，直接在网站中下载就行！！

网站中的下载速度很快的。

3.2、安装步骤

下载安装包（官网/授权渠道） → 双击运行 → 选择安装路径 → 完成安装

3.3、软件更新

下载了2.0.0版本之后，以后的版本，在打开软件的时候，会自动更新。

还没下载2.0.0版本的，赶紧到官网中下载。下载了这次之后，以后再也不用去官网下载了。

四、界面与功能概览

4.1、主界面布局

图4-1、主界面布局

菜单栏：当前项目选择/项目审计年度选择/用户操作

侧边导航：模块切换树形菜单

工作区：数据编辑与可视化展示面板

4.2、核心功能

1、科目余额表、序时账的导入，已经实现了智能化导入，训练了市面上98%的账套，基本上所有的账套都能一下子导入。

2、看账非常方便。

3、一键生成TB

4、一键生成底稿

5、一键生成现金流

6、一键生成附注

7、一键生成合并报表：包括合并资产负债表、利润表、现金流，还有合并附注！还能自动出内部交易、内部往来的抵消分录；长期股权和子公司所有者权益的抵消分录。

8、有企业会计准则的功能、小企业会计准则功能、民非功能、政府会计制度功能。客户是用哪个准则记账的，我们就用哪个准则给客户出四表一注+底稿

10、还有税审功能。

五、详细操作指南

5.1、登录模块

用户没有登录时，打开软件默认跳到登录页面

5.1.1、微信扫码登录

用户可以通过微信扫码登录软件

图5-1、微信扫码登录

5.1.2、企业账号登录

如果用户有企业账号，也可以通过企业账号的手机号和密码进行账号登录

图5-2、企业账号登录

5.2、导入项目模块

5.2.1、新建项目

当我们接到了一个年审项目，要在软件上开展工作，第一步就是创建项目。如下图

图5-3、项目管理-创建项目

然后弹出创建项目的窗口。如下图

图5-4、项目管理-项目信息维护

（1）项目信息

被审计单位名称，一定要填企业的正确名字，最好是复制企业的名字，然后到“天眼查”或“企查查”上面搜索。然后从天眼查上面复制粘贴企业的名字进去，这种情况是最准确的。

因为有些企业财务报表中的名字是错的，可能多一个字或者少一个字。

企业的基本信息，会生成在附注里面，包括报表里面，整个审计过程中，用到企业基本信息的，都会从这里取数，所以大家要认真对待企业的基本信息，填准确的。

（2）编辑信息（填事务所信息）

编制人、复核人、编制日期、复核日期，这些就会自动生成到每一张底稿里面，也就是生成底稿的表头。

点保存之后，我们就把一家公司给创建好了。

事务所名称、签字会计师、报告号等，会生成到审计报告的封面、签字页。

（3）选择新建的账套年份。默认是操作年度的上一年，比如现在是2026年，默认新建的账套年度是2025年，因为下一年审计上一年的帐。

如果大家要其他年度的。可以自己选一下适应的年度。

建完项目之后，就自动跳到两列首页。

如果要多建几个项目，再次点击创建项目就可以了。

如果要在一个项目中，多建几个年度。

在项目管理那里，点维护信息。

然后在账目年份那里，点新增。

注意：连续审计同一个项目的几个年度，要放在一个项目里面，不能每个年度一个项目，要不然获取不了上期数。

（4）切换项目

点击右边的三角符号，就能切换项目，看到所有的项目，切换项目就是在这里。

（5）切换年度

项目的旁边是年度，点击这里就能切换年度。

5.2.2、导入序时账

创建项目之后，就可以导入序时账。

在导入账套、导入序时账那里，点击箭头那个地方，找到序时账所在的位置，点确定。

我们对导入功能进行了优化，99%的序时账，都能直接导入。

不用在固定模板上清洗数据，直接把从企业账套中导出来的excel表导进去就行了。

软件会自动清洗数据。直接点“确认导入”就行。

剩下的1%，

如果识别不了，软件不会一下子跳到最后一步，会从第一步开始。

红框中的信息告诉我们，科目名称没匹配上。

我们看上图的红框处，这里表示的是“预览”，也就是我们导进去的excel。D列应该叫“科目名称”的，但是我手动把它改成“啊啊啊”了，所以它识别不出来。我们要手动给它识别一下。

双击下图中的箭头处

就会跳出一个界面

我们知道，科目名称是D列，所以我们选一下D列，然后点确认选择就行。

然后点上图中的确认匹配。

最后再点确认导入。

如果觉得还是不对，就点右下角的“上一步”，重新选正确的，然后再点确认导入。

上图中的两个地方，上面那个箭头，是可以选择在哪个工作表的，比如有些excel有多个工作表，软件默认选第一个表。如果这个表的内容不对，你可以切换到正确的表。

第二个箭头处，可以选择借贷两列，还是方向+金额，根据实际情况选就行。实务中2种情况都有，不要选混了。

最后：清空导入还是新增导入。

如果你是新建的项目，它只有“确认导入”。点击确认导入就行。

如果这个账套的这个年度，已经导过序时账了，系统里面已经有这个年度的序时账了，所以它就会出现清空导入和增加导入这两个按钮。

清空导入，指的是，把原有的这个年度的序时账给清除掉，然后把如今的序时账给放进去，这样一开，原来的序时账就没了。

新增导入，意思是，之前的还保留，再把新的给加进去。一般来说，序时账是一次性导入的，这个新增导入，是解决多次导入序时账的情况。比如，有些SAP账套，序时账超过100万行了，那就只能分多个excel导入了，这时候才用得到清空导入。

如果是之前的序时账导错了，现在想导个正确的进去，就选清空导入。

注意：如果企业导出来的excel是xls版本的，建议转换一下，把它转成xlsx版本的。因为xls的有可能会出现bug，因为这种格式的文件太老了。

转换方法：打开xls文件，然后点“文件”，“另存为”，

找到对应的路径之后，选“excel工作部，xlsx”这个选项。

这样就转化成xlsx格式了。

剩下的1%是什么呢？

其中的1%，是日期格式写在3个地方，如下图。

图中这种序时账格式，年月日分别在三个不同的地方。这个不能直接导入，要处理一下。

插入一行，写上途中红框中的公式，就可以了。

还有就是SAP账套。

ASP账套，它的逻辑是这样的：借方表示正数，贷方表示负数。这种情况，我们把它还原回正常的样子就行。

比如序时账，筛选负数金额，然后在旁边插入一列贷方列，把它变成正数。这样贷方的发生额就变成正数了，就不是负数了。

然后再插入一列，筛选正数，把正数放到借方列。这样就还原回正确的账套了。

科目余额表也是一样操作，期初余额，有正有负，我们就插入2列，筛选正数放到借方列，筛选负数然后取相反数，放到贷方列。

然后贷方发生额，取相反数。

期末余额，也是插入两列，借方列和贷方列分开，贷方列取相反数。

这样我们就把SAP账套，还原回正常的账套，就可以正常导入了。

5.2.3、导入科目余额表

导入序时账之后，就导入科目余额表。

点击图中箭头的地方。

科目余额表也一样，也是直接一下子跳到最后一步，98%的账套，直接点“确认导入”就行。啥都不用管，直接点“确认导入”

剩下的2%，也像序时账一样，如果导入的时候，匹配不正确，就自己匹配一下就行。

想要自己手动匹配的，就点箭头处的“上一步”、上一步，在这个界面进行匹配，也是像序时账一样，双击下图种的箭头处进去匹配

一级科目及科目级别。

在这个界面，可以编辑代码位数和级别。

绝大多数情况下，这里的科目和级别都是正确的。只有一种情况不正确：导出来的科目余额表，全部都是末级科目，没有一级。科目代码最少是6位，这种情况，就要给它改一下，要把一级科目改成4位。

因此，我们要点击一下上图箭头处的“编辑”。

一级科目是4位，然后2级科目就增加2位。这个大家根据实际情况填，有时候是3位的，大家就填3位。

最后再点“确认修改”。

最后就是“确认导入”、“清空导入”、“覆盖导入”这三个选项了。

如果是新建的项目，就只有“确认导入”选项。直接点确认导入就行。

如果之前已经有项目了，就会出现“清空导入”、“覆盖导入”这两个选项。

如果是之前的科目余额表导错了，想导个正确的进去，就点清空导入。

如果是之前已经导过科目余额表了，现在想把辅助核算也导进去，就点覆盖导入。

覆盖导入的意思：如果已经有交叉数据，交叉数据和原来的数据都保留，只把新增的数据给导进去。

比如，之前已经有货币资金明细了，导辅助核算的时候，又多了个货币资金的明细，实际上这部分是重复了。如果点覆盖导入的话，重复这不分不会叠加。这就是覆盖导入的特点：如果已经有了，再导一次不会重复。如果没有的，导进去就会当作新的加进来。

导入完成之后，就大功告成了。

98%的科目余额表都能直接导进去，不需要手动清洗。只有2%需要在excel中清洗，那就是SAP数据，贷方用负数表示的情况。

这种情况，大家就在excel中，把它处理成一般的格式，再导进去就好了。

5.3、报表查看

5.3.1、科目余额表查看

成功导入序时账、科目余额表之后，点击左侧的科目余额表，一张科目余额表就出现在眼前。

如果大家只想看一级科目，可以点一下下图红框处，全部收起。这样就只显示一级科目了。

想看哪个科目的明细，再点一下哪个科目的倒三角，这个科目的明细的下一级就会打开。下图就是打开银行存款明细的样子。

如果大家想看辅助核算（前提是你导进去的科目余额表有辅助核算）。勾上下图第一个红框内的辅助核算，所有科目的辅助核算就会显示出来。

如果大家只想看某个科目的余额，可以在下面红框处选择或输入对应的科目名称，就能显示这个科目的余额情况。

还有一招更牛的功能：勾稽对方科目！

这招是我们独创，能很方便的勾稽出折旧、薪酬这些科目，它们对应了多少成本、费用。

比如我们想看累计折旧的勾稽：我们就点一下下图中箭头处的累计折旧金额。

然后它就会跳出如下界面：勾上“勾稽对方科目”，再点一下“查看科目汇总”。

然后大家就能看到下图中的内容：

累计折旧对应的，全部是管理费用！！！！

这样就完成勾稽了！！！

我们可以用这个方法，勾稽任何科目！！

能通过它，了解任何科目的来龙去脉！从哪个科目转到哪个科目，一清二楚。

这种看账方式，我们是首创。

不但可以勾稽借、贷方，还可以借贷方一起勾稽。

这种情况用的最多的就是本年利润科目，用来查看有多少损益结转到了本年利润，这个数才是准确的损益数。有些企业做账的时候，借贷方用反了，比如管理费用的发生额本应做在借方，就算是冲减管理费用，也应该用负数做在借方。但是企业用正数做在贷方的话，我们用科目余额表的发生额填TB的话，就会不平。这个时候，我们就要用本年利润的“全部方向”来勾稽了。

选下图红框中的全部方向，勾稽对方科目选上，再点击“查看科目汇总”。

做完这些步骤之后，你就能看到有多少损益结转到了本年利润。

左上角有一个“按一级科目汇总”的勾，如果把这个勾去掉，它就是明细，如下图

当然，以上的表格，都是能导出excel的，大家如果想导出excel，就点击一下右上角的“导出本页”就可以了。

5.3.2、序时账查看

序时账查看有3种方式。

第一种方式，直接在科目余额表的发生额中点击。想看哪个科目的序时账，就点哪个科目就可以了。

这种方式的操作，大家看5.2.2中的“勾稽对方科目”的内容就可以：在科目余额表中点击发生额查看序时账，不仅能看序时账，还能勾稽对方科目。

第二种方式，如下图，点击左侧的“序时账查看”，可以通过日期+凭证号的方式查看，也可以通过科目名称查看。

我们一般是直接在科目余额表里面的发生额点击查看，比较方便。

5.3.3、看帐小窗口

在科目余额表这里，右键，可以把它移到附属窗口，这样就可以一边看帐，一边做底稿、写报告了。

5.4、科目信息

5.4.1、科目映射

为什么要有科目映射呢？

其实科目映射就是规范数据的过程。因为企业的数据，跟我们软件的基本功能可能不一致，我们不知道企业这个科目是什么意思，这时候就要手动告诉软件，企业这个科目是什么意思。举个例子。

比如企业的科目余额表，有个科目的名称叫“其他应交款”，它的明细是城建税、教育费附加、地方教育附加等。

标准科目中，没有“其他应交款”这个科目，因此我们的软件就不知道它是什么科目，应该执行什么样的功能。

这时候，我们就要告诉软件，其他应交款，其实它属于应交税费。那么，在生成TB的时候，它的数就会加到应交税费里面，生成底稿的时候，它就会跑到应交税费底稿；生成附注的时候，它就会跑到应交税费里面。

这就是科目映射的作用。它能把不规则的会计科目，匹配到对应的标准科目里面。

如下图，我们导入的科目余额表，“工程施工”没有映射科目。

为什么映射不上呢？

因为这是旧准则的科目了，新准则没有这个科目。因此要手动给它映射一下。

如何手动映射这些科目呢？

（1）点击右边的“维护信息”如下图。

（2）出现下图的界面后，点击箭头的倒三角，选择“合同履约成本”

最后点保存。

确保每一个一级科目都映射上去之后，TB的资产负债验证肯定就是平的。

原来的TB是不平的，映射完成之后，我们切到TB本期的界面，点击“重新生成表格”，它就会取到映射之后的数据了。

底稿也是一样，只有映射上的项目，才能生成底稿，没有映射的科目，是生成不了底稿的。

映射就相当于“匹配规则”，我们的软件形成了很多规则，应收账款有应收账款的规则，银行存款有银行存款的规则。企业的科目余额表导进去之后，就相当于来了很多很多科目，它要跟我们的科目匹配，匹配上的就能执行规则，匹配不上的就执行不了，就是这个原理。

对于匹配不上的，我们可以手动给它匹配。

既然能手动匹配，如果我把银行存款匹配到“存货”科目，是否可以？

可以！

如果这么做的话，存货是可以生成底稿的，底稿的数据就是银行存款的数据。

很显然，我们不会这么做。但是理论上可以这么做。

既然这样，假如企业用的是预收账款科目，导进来的科目余额表就有预收账款科目，映射的时候，也是映射到了预收账款项目。

但是，根据收入准则，预收的货款是放“合同负债”的。这时候，我们就可以把预收账款的映射改成“合同负债”。

这么改之后，在TB-本期、TB-上期那里，分别点一下重新生成表格，TB上原本在预收款项的金额，就跑到合同负债了。

在合同负债底稿那里，点击“确认生成”合同负债就有数了。

现在，大家应该知道科目调整的作用了吧。它的作用是非常重要的，不可或缺的。大家一定要知道并且学会运用科目调整功能。

5.5、智能审计

5.5.1、一键生成试算平衡表（TB）

5.5.1.1、生成步骤

导入序时账、导入科目余额表后，就可以一键生成试算平衡表了。

具体操作如下图，点击左侧的“试算平衡表”，然后点确定，它就能生成TB。

为什么要先生成试算平衡表？而不是先一键生成所有科目底稿？

因为TB是根据科目余额表填的，只有科目余额表的每一个科目都填了，TB才会平。如果每个科目都填了，就说明每个科目都会生成底稿。

生成TB之后，发现TB不平，首先看5.4中的科目调整，看看每一个一级科目是否都已经有映射了，如果发现有些科目没有映射，我们手动给它映射，映射完之后，一般就平了。

5.5.1.2、资产负债验证不平

如果上图红框的地方不平，按照5.4科目调整那一节映射之后，还不平的。

就看一下：坏账准备

如果坏账准备只有一级科目，TB就不知道它是应收账款的坏账，还是其他应收款的坏账，所以它就不会自动取数。

这种情况，我们要问一下企业，它是哪个科目的坏账准备，再填到对应的地方。

5.5.1.3、利润表验证不平

上图红框处不平，

意味着：年初未分配利润+净利润-提取盈余公积-分配股利，不等于年末未分配利润。

首先，核对一下TB中的年初未分配利润，跟科目余额表的利润分配、本年利润这两个科目的期初数是否一致。

然后，再看看提取了多少盈余公积，分配了多少股利，把它填到下图对应的地方。

填完之后，还不平的，就看TB中的净利润，跟科目余额表的净利润是否相等。TB中的净利润在下图红框处。

科目余额表中的净利润，在科目余额表中的本年利润的发生额中点击进去

点击进去之后，如下图。

选“全部方向”，勾上“勾稽对方科目”，再点右边绿色的按钮，查看科目汇总。会见到下图界面。

这个金额，就是净利润，跟TB的金额一样。

期初数、净利润、都核对了之后。

再看利润分配的发生额的对方科目。

如上图的步骤操作利润分配，就能看到利润分配的对方科目，147,342.58元，全部是以前年度损益调整。

如果发现不平的原因是以前年度损益调整，就手动把它填到年初未分配利润后面的“其他转入”。

填完之后，就到生成底稿了。

TB里面的单元格，是可以编辑的，可以批量粘贴，粘贴之后，点击一下“保存修改（刷新公式）”按钮，TB就会更新成最新的数据。

这就跟大家平时填excel版本的TB是一样的，平时excel怎么填，我们的软件就怎么填。我们软件的好处是，能自动获取大多数的数据。一般的账套，都能直接平。

如果不平的，大家就按照平时平TB的方法去平就可以了。

5.5.1.4、上期TB如何填

TB上期的损益类科目，也就是从营业收入开始，是没有数的。

这就需要我们手动粘贴过去，把上期的未审数贴进去，TB平了之后，再把上期的调整分录做进去，使得上期的审定数，等于上期审计报告的数，期初数就做好了。

5.5.1.5、一键获取上期数

TB上期这里，点击获取上期数。如果上期报告是在这个软件出的，上期数就会过来。

在TB上期这里，点重新生成表格，上期的调整分录也会过进来。

5.5.2、一键生成实质性底稿

5.5.2.1、生成底稿流程

点一下左侧的“实质性底稿”，再点“确定”。

等两分钟，所有科目的底稿就都自动生成了。

红框内的点，绿点表示已经生成底稿，且底稿有数据；红点表示底稿没有数据。

我们后面一键导出所有底稿的时候，只导出有数据的底稿，没有数据的底稿是不会导出的。

咱们生成明细表的方式有2种，一种是根据明细级别科目（比如二级）生成，一种是根据辅助核算生成。

比如往来款，正确的生成方式应该是根据辅助核算生成，因为辅助核算对应的是客商，二级科目对应的是款项性质。

如果自动生成底稿的时候，是按照款项性质生成的，那么我们就要重新生成一下。

具体方法是，点击下图红框的位置。（这个地方，点击一下就展开，再点击一下，就收回了。）

点击之后，会出现如下图表头；在科目配置那里（红框处）选择“根据辅助核算生成”，然后点确定，你的底稿明细表就是根据辅助核算生成的啦。

如果原本是根据辅助核算生成的，想改成按科目级别生成，也是同样的道理。

点击“根据子级科目生成”，右边就根据自己想要的情况，看看选2级还是3级。选好之后，点击重新生成，这个科目的底稿就会重新生成了。

5.5.2.2、底稿可批量复制、粘贴

底稿是可以编辑的。能批量复制、粘贴。

选中红框中的区域，按ctrl+C复制，再找到想要粘贴的地方，选中要粘贴的区域。按ctrl+V就能粘贴进去。

不要用鼠标右键粘贴，要用快捷键。

5.5.2.3、被隐藏的底稿

基础的表格是生成的时候就能看到了，还有隐藏的表格。点下图右上角，箭头处。

大家想编辑哪张底稿，就勾选哪张底稿，点保存之后，它就显示出来了。

几乎所有底稿我们都做到底稿里面去了。目前的底稿，能适用上市公司年审的强度。

如果大家觉得上面的底稿还不够的，需要增加底稿的，可以联系我，我把对应的底稿增加进去。

5.5.2.4、生成往来账龄的三种方式

第一种：导入多年账套。

比如大家想生成5年账龄，导5年的账套进去，它就会根据先进先出法，生成五年账龄。

如果想生成3年账龄，就导3年的账套进去。

第二种：根据期初账龄生成

如果能拿到期初账龄，用模板把期初账龄导进去，软件就会根据先进先出法，在上年账龄的基础上，生成本年账龄。

具体操作方法，在往来款的明细表中，点击导入数据。

点击导入账龄之后，就会跳到一个界面

我们点击一下箭头中的“往来底稿-账龄导入模板”，下载导入模板。

模板如上图，以项目明细、款项内容为基准，这两个内容，要跟明细表的A列和B列完全对应上。

填好模板之后，就点“导入文件选择”，找到文件位置，导入之后，如下图。

然后就是匹配对应的列，明细是哪一列，款项内容、账龄哪一列，点确认数据位置，下一步。

点确认匹配之后。

能对应上的项目，会在是否匹配那里显示是。

如果显示否的，就是明细项目（A列）、款项性质（别列），这两个维度，至少有一个没匹配上。看看有没有空格什么的。

都匹配上之后，点确认导入，这样就会根据上期账龄生成本期账龄了。

第三种：直接导入本期账龄

如果企业直接给了本期账龄，就导入本期账龄。

跟第二种情况的操作是一样的，直接导入本期账龄。

5.5.2.5、生成word版本银行询证函

在货币资金底稿的函证控制表里面，红框处能导出询证函。

5.5.2.6、生成word版本往来询证函

往来函证控制表，也有导出企业询证函按钮。

如何选择函证哪些企业？

在明细表最后一列，有“是否函证”，这里是有下拉框的，想要函证哪个客户，就在哪个客户那里选是。（系统默认的是期末余额前5大，大家可根据实际情况修改）

然后在函证控制表，点重新生成表格。明细表的信息就会过到函证控制表里面。控制表里面有数，点生成往来询证函之后，往来询证函就会生成这家客商的。

5.5.2.7、替代测试

在函证控制表最后，有是否做替代测试的选项。如果选是，然后点一下箭头处的重新生成替代测试。选是的那些客商，就会生成替代测试。

5.5.2.8、往来负数自动重分类

生成底稿之后，我们在调整分录-TB这张表，点击重新生成表格，重分类调整的分录就自动出来了。

我们看到，其他应收款的重分类，只有一边，另一边其他应付没有出来。

这种情况，一般是往来款没有按照辅助核算生成导致的。其他应收款，对应其他应付款，那就是其他应付款没有按照辅助核算生成。

点一下下图的红框处。

选择用辅助核算生成，重新生成（见下图）

重新生成之后，重分类进来的客商就见到了。

最后，在调整分录-本期那里，重新生成一下。

缺少的那半边就过来了。

往来重分类都是自动生成的，非常方便，非常节省时间。

5.5.2.9、导入固定资产折旧测算表

固定资产折旧测算表，点击导入数据。导入从企业拿到的折旧计算表就可以了。规则还是一样，表头有且只能有一行，表头要在第一行。

5.5.2.10、SUMIF函数运用到明细表与审定表

我们的审定表，是通过sumif函数从明细表取数的。大家把鼠标停留在箭头处的单元格，就能看到SUMIF函数，它的逻辑跟excel是一样的。

明细表的B列，要跟审定表的A列一致，这样审定表就能通过SUMIF函数，从明细表取数。

这个SUMIF函数有很多优点，能合并明细表的项目。

比如，我想把办公费并到“其他”里面。

就把B10单元格，改成差旅费，但后点保存修改。

在审定表中，其他费用的数字就等于原来的（其他费用+办公费）。

通过这个方式，我们技能实现合并项目的功能，又能把原来的项目名称保留在明细表的A列，做到了合并方式的“留痕”。

5.5.2.11、在底稿中获取上期数

在底稿的审定表、明细表，都有获取上期数的功能。

只要上期是在我们的软件中做的，点一下获取上期数，上期数就会过来了。

5.5.2.12、抽凭表

凭证抽查表是自动生成的。

如果大家觉得生成的结果不满意，想自己设置抽凭规则。可以点一下上图红框处的“重新生成表格”。然后就会跳出选择窗口

大家可以根据自己的需求，可以选大于多少金额的，也可以选抽多少笔（最大行数那里）。

“是否按月抽凭”那里，如果选否，就会在一年中根据规则抽。

如果选是，抽凭就会分散在每个月。比如要抽12笔，选是的话，就是每个月抽一笔。这个选项，运算量比较大，大家可能要等个1-2分钟。

“抽凭方式”那里，还能手动抽凭。

选择手动抽凭之后，点击“开始选择凭证”

想抽哪笔，就抽哪笔。每一页选了之后，要点“确认选择”，再往下一页。

要不然到了下一页之后，之前选择的就不见了。

选完之后，点重新生成当前表格。

你选择的凭证，就会增加到抽凭表。因为之前已经自动生成过一些了，如果觉得这些不够，再手动选，会增加进去。

5.5.2.13、截止性测试

截止测试是自动生成的，默认年前选5笔，年后选5笔。

5.5.3、一键生成excel附注

当我们填平TB、生成完底稿之后，就可以生成excel附注了，因为excel附注是从底稿里面取数的。

在附注文档，有excel附注和word附注，我们只要把excel附注填平就行，word附注能自动出来。

5.5.3.1、excel附注的入口

Excel的编辑入口，在上图的地方。大家生成附注、编辑附注的时候，一定要在这个地方做。

初次生成附注，要把右上角箭头处的锁定按钮关掉，变成灰色。然后点左上角的重新生成附注excel文档。

生成之后，再把右上角的报表锁定按钮打开，确保它是蓝色的。

每各个科目的附注，见上图，如果附注跟TB一致，前面的点就是绿色的，如果不一致，就是红色的，就是附注不平。

5.5.3.2、附注不平

如果发现还有的科目附注没平，就说明我们生成的底稿不对，重新生成一下底稿，生成底稿之后，再重新生成附注，再看这个附注平不平。

其实我们的附注是根据底稿来生成的，底稿正确，附注就正确。如果附注没平，就看看底稿，哪些底稿没生成正确。

只要底稿正确，附注就正确。附注都是根据底稿的明细表、审定表生成的。

如果发现附注不平，就回去看底稿。

5.5.3.3、应付职工薪酬底稿及附注

应付职工薪酬明细表的B列，如果不能自动识别的，就手动选一下下拉框。

选了之后，再点保存修改。

在附注这里，点一下重新生成表格，

最后点保存修改，应付职工薪酬的附注就生成了。

5.5.3.5、应交税费底稿及附注

应交税费也一样，像薪酬那样操作就可以。

5.5.4、一键生成word附注

Excel附注编辑好，全部的科目都填平之后，就能一键生成word附注了，word附注秒成。点击下图中的按钮就行。

绿色的点代表的是有数的。蓝色的方框，是可以勾选的，只有你勾选了蓝色的方框，它才会生成word附注。

默认情况下，我们会把所有有数据的科目都会勾上。大家不想生成哪个科目的附注，就把那个勾去掉，

不想生成哪个格式，就把哪个格式前面的勾取消掉，

然后再点击一下“生成附注文档”就行了。

这些word附注的数据，全部都是来源于excel附注。

咱们这个生成过程，1秒钟就生成了，超级快。

用了我们这个审计软件，大家就不用手动贴word附注了！无论附注怎么改，我们只要点一下按钮，1秒钟就能刷新出最新的附注！！

企业信息

附注前面的企业信息，就是我们在创建项目的时候需要填的信息，创建项目的时候填的什么信息，这里就会自动生成什么信息。

5.5.5、一键生成现金流量表

生成TB的时候，现金流就跟着生成了。

它是在“试算平衡表”里面的“现金流量表模板”。

上图三个箭头处都等于零，现金流才平。

一般情况下，自动生成的现金流量表，已经把绝大部分的科目都填完了，大家只要手动填少少的科目就行了。当“横向验证”（也就是不涉及现金流那个区域）、和“纵向验证”，都等于零的时候，现金流量表才会平。

现金流平了之后，再检查一下“支付的各项税费”跟实际交的税差异大不大，看看销项税、进项税的取数是否正确。如果取数不正确，就手动改一下，改成正确的。

这个现金流量表的编制模板，是我们的现金流量表编制课程里面的模板，大家不会用这个模板编现金流的话，可以单独学一下现金流量表的编制过程。

咱们这个模板，只要主表平了，附表就自动生成了。

最终，主表的数据会链接到现金流量表中，如下图

附表会链接到附注中，如下图

主表和附表都平了之后，现金流就搞定啦！

5.7、合并报表

首先，合并报表的前提是，把合并范围内的主体的科目余额表和序时账全部都导进去。

在项目管理那里，点维护信息。

这里有上级单位。

选择正确的上级单位，

是子公司还是分公司，持股比例是多少，这些根据实际情况填选。

通过这样填选，我们就搭建好了整个集团的股权关系。

在合并报表菜单里的“单位结构”，能看到公司的股权结构图。

5.7.1、合并分公司

把每一个分公司的科目余额表导进去，正常生成TB、底稿、附注、现金流。每一个都做好之后，上级单位也匹配正确了之后。

“合并报表”——“试算平衡表合并”，点击箭头处“自动生成合并报表”，点的时候，也是要关掉右上角的按钮的。

然后点——审计小哥有限公司（并账）

“并账”这个词，代表的是本部+分公司的合并，因为分公司要并到本部的。而子公司，是不会并到这里来的。

合并功能，我们区分了分公司的合并和子公司的合并。分公司先并到本部，本部再跟子公司合并。

然后在附注汇总那里，看看是不是所有科目都平了。只要各个分公司的附注都平了，汇总起来的就平了。

5.7.2、合并子公司

合并子公司，跟合并分公司是一样的，先确认好上级单位，上级单位对子公司的持股比例。

然后在合并报表那里，就能看到所有并进来的子公司（见下图）

1、附注汇总及抵消

附注也是，先汇总，然后抵消，最终的“附注”就是抵消后的。

2、TB汇总及抵消

3、抵消分录

（1）权益抵消会自动生成，见下图

TB会在上图的TB-本期那里汇总，在调整分录-本期写抵消分录。

这个合并过程，跟我们平时用excel合并是一样的。

（2）内部往来会自动从集团内各个公司的底稿这种抽取，生成在下图的表格中

只要有内部往来，就会生成，然后一对对匹配好。

最后，通过sumif函数过到调整分录中

（3）内部交易也是

先把集团公司的内部交易的凭证汇总出来。

再通过SUMif函数，过到抵消分录中

4、现金流汇总及抵消

现金流合并，也是先汇总，再抵消。编好每家公司的单体现金流，会自动汇总到合并层面。

然后现金流的抵消，我们是用调整分录-本期，减去调整分录-上期的数，作为变动额。用这些变动额编个现金流，这个就是现金流的抵消分录。

抵消现金流的编法，跟单体的现金流编法是一样的。

我们的合并报表功能，亮点是：

亮点一：

自动出来合并框架，无论是2家公司的合并，还是2000家公司的合并。合并框架都是自动出来，自动从单体报告里面取数。就不用项目经理搭建excel框架了，传统手动搭框架，搭100家就要累得够呛，没有一周时间搭不起来，我们一键就成了，一分钟以内搞定。项目经理一周的时间，就被我们解放了。

亮点二：

我们能一键把附注汇总起来，不管子公司的附注有多少行，多少列，都不影响附注的汇总。我们汇总的逻辑是：项目相同的，加起来；项目不同的，单独列示。

用传统的手工汇总附注，100家公司的附注，汇总起来至少要2周。

用我们的软件，一分钟就行。

这个技能，又为项目经理节省了2周时间。

从此之后，年审再无难度！！！！！！！！！！！

审计已经没有难度了，审计员们，回来做审计吧！！！！！

5.6、锁定

咱们的软件中，有一个功能是最危险的，我们默认把它锁住了，就是右边的锁定按钮，它默认是打开状态，打开状态就是锁住，锁住“生成试算平衡表”这个按钮。防止大家不小心点到这个按钮，所有的TB、调整分录、现金流、附注，就全部重置了。

因此，大家一定要确保“锁定报表”这个按钮是属于下图中的打开状态，也就是“蓝底”状态。

5.7、审计调整

1、重分类调整

重分类调整会自动在TB上生成调整分录

重分类调整，只包含往来重分类调整，不包含应交税费、长期资产和长期负债因流动性等问题进行的重分类，不要在这里写，要在审计调整中写。

这里的重分类，只能写往来款的重分类！！

而且，这里的重分类，是自动生成的。

只要往来明细表中，最后那里重分类有数了，在上图的调整分录中，点击“重新生成表格”，它就会自动生成重分类的调整分录了。

2、审计调整

审计调整在TB里面写。

一级科目是选的。

二级科目也是用下拉框选的。

三级科目，是根据实际情况填的。比如要调整的是银行存款和应收账款。如下图所示。

写好分录之后，点一下同步到底稿，

同步了之后，切换到别的地方，再切换回来，应收账款的明细表，审计调整那一列就有数了。

5.9导出底稿

在“实质性底稿”这里，

点上图箭头处导出已生成底稿，软件就会导出所有有数据的底稿，没有数据的底稿不会出来。

如上图，有数据的底稿，底稿名称前面是绿色的，没有数据的就是红色的。

点了导出之后，有2个选择，一个选择是每个底稿一个excel文件，还有把所有底稿合并在一个excel文件上的。我们一般选每个底稿一个excel文件。

如果大家只想导出某个底稿，不想全部导出，那就点击下图右上角箭头处按钮。

5.10导出试算平衡表

在试算平衡表那里，有导出试算平衡表的按钮。

5.11导出所有抽凭表

还是在导出已生成底稿那里，下面有个抽凭数据列表，点击一下这个按钮，就能把所有的抽凭表都导出来，大家就可以拿着这个抽凭表去抽凭了。

右边有个框，同一个凭证号去重，勾上这个勾的话，相同凭证号就只出现一次，免得大家重复翻同一个凭证。

5.12抽凭规则设置

在任何一个底稿里面，点击上图红框之后，就能看见“设置抽凭规则”。

大家可以自己设置规则。

1、是否按月份抽，如果大家点“是”，抽凭的时候，就会每个月抽一点。

2、大于多少金额的，填写一个金额，就会把大于这个金额的给抽出来。

3、排序规则，就是抽凭表按从大到小抽，还是从小到大抽。还是随机抽。

4、最大获取行数，就是要抽多少笔，默认是5笔，也就是借贷方各5笔。

重新生成当前底稿抽凭，选好规则之后，点这个按钮的，就会重新生成这个底稿的抽凭表。

如果点“重新生成所有底稿的抽凭”，那么所有的底稿的抽凭表就会根据你选好的抽凭规则全部都重新生成一遍。

5.13打印底稿

导出来的底稿，都已经设置好打印预览了，大家直接打印就可以了。

五、常见问题答疑

1、科目余额表不是整年的，是12个月构成的，如何导入？

有些同学遇到的科目，是12个月的，每个月一个科目余额表。相当于是12个科目余额表。这种科目余额表，它的期初余额，是月初余额。我们怎么样把它合并成按年的科目余额表呢？前面我们已经讲过，如何操作一年2个科目余额表的了。如今一年12个科目余额表，想合并成一个按年的，怎么办？道理一样的。把2-12月的期初余额清除掉，把本年累计发生额给删除掉，留下本月发生额就行。把1-11月的期末余额清除掉。

然后就导入科目余额表。像前面那张图一样，红框的那个地方，选择自动合并数值。这样就能把12个月的账套，合并成一年的账套。

2、SAP账套如何导入？

我们有个客户是用SAP账套的，序时账有200多万行。每个月20多万行的序时账。我们先导入1个月的序时账，再导入科目余额表。其实大家可以这样将就着做底稿了。因为很多底稿都是从科目余额表找数的。如果有些底稿用到序时账的，就只有1个月的数。比如生成抽凭表，它就只会生成这个月的凭证。因为另外11个月没导进去。如果大家想要完整的1个年度的序时账，就可以接着导序时账，导进去的时候，选“叠加导入”就可以了。把剩下的11个月，用叠加导入的方式，就完整了。还有一个地方要注意，SAP账套的贷方是用负数表示的，大家可以把所有的贷方，取相反数就行。

3、年中换账套了，1-8月一个账套，9-12月一个账套，如何处理？

比如有的公司，1-8月份用的是金蝶，9-12月份用的是用友。遇到这种情况，怎们做底稿？如果是手工做底稿，遇到这种情况就更糟心了，估计想直接辞职的心都有了。如果用了我们的软件，这种情况也能秒杀。导入科目余额表的时候，1-8月的那个科目余额表清除期末数，发生额取1-8月的累计数。9-12月的科目余额表，去掉期初数，发生额保留9-12月份累计数。然后把2张科目余额表，放在一张excel表中。最后，在导入科目余额表的时候，红框的那个地方，选择自动合并数值。

这样一来，对于相同的科目，它就给你合并在一起了。相当于软件帮你把2个科目余额表，合并一个科目余额表。然后就正常做底稿、填附注就行了。

5.14超过100万行序时账如何导入

如果有的公司序时账超过100万行，一个excel表装不下，大家可以分2个excel表导入。

先导入第一个excel表，再到科目余额表。这样就会生成一个账套。生成账套之后，再在导入序时账那里，接着导序时账。

如果已经有账套了，因为序时账之前只导了半截，想要接着导的，点击蓝色按钮。叠加导入。这样2截序时账就叠加在一起了。

如果大家点“清空序时账并导入”之前的序时账就会被清掉。

5.15导入辅助核算

有些企业的辅助核算，和科目余额表是分开的，分别在2个excel上面。我们怎么导入辅助核算呢？

还是分2次导入。第一次，先导入序时账+没有辅助核算的科目余额表。

这样就新建了一个账套。

然后我们在导入科目余额表那里，再导入辅助核算。

其实我们就是把辅助核算当作一个科目余额表来导入。

导入的按钮，记得选蓝色按钮，也就是“覆盖导入”。这样辅助核算和科目余额表就能叠加在一起了。而且，辅助核算会跑到对应的科目明细下面。

注意：导入辅助核算的时候，辅助核算的科目代码、科目名称要补充完整。只有补充正确科目名称和科目代码，它才会跑到正确的科目明细下面。

5.16企业改数怎么办

有些企业，我们审到一半，他改数了。更有甚者，我们写完审计报告之后，他还改数。这就很讨厌。

不过也没关系，它改数之后，我们再导一次科目余额表和序时账。

无论是导科目余额表还是序时账，都要选清空导入，不要选覆盖导入。

导进去之后，再重新生成一下TB，然后再看看excel附注，哪个科目不平，就是企业改了哪个科目的数据。

我们再改一下底稿明细表的数据，再改一下附注，把附注填平，新的报告就出来了。

5.17如何更改底稿的表头

有些同学做完底稿之后，想要更改表头，可以在底稿中改。

依次点击上图中的“实质性底稿”-“更新底稿表头信息”，把最新的信息填进去，点确认更新，就能更新所有底稿的表头信息。

5.7、导入多年账套

如果要在一个项目中，多建几个年度。

在项目管理那里，点维护信息。

然后在账目年份那里，点新增。

注意：连续审计同一个项目的几个年度，要放在一个项目里面，不能每个年度一个项目，要不然获取不了上期数。

新建好年份之后，在对应的年份中导入科目余额表和序时账就行。