夜雨聆风
关于社保缴纳人数与
个人所得税申报人数差异的情况说明
尊敬的XX 税务局：
我司（统一社会信用代码：XXXX；公司名称：XXXX 有限公司）收到贵局下发的 XXXX 年 XX 月社保缴纳人数与个税申报人数不一致涉税风险提示。我司对此高度重视，第一时间安排财务、人事部门逐人逐条核对人员薪资、社保、用工资料台账，全面排查数据差异缘由，现将具体情况如实说明如下：
一、基础数据概览
1.当期个人所得税申报总人数：（）人
2.当期社会保险参保缴纳总人数：（）人
3.两项数据差异总人数：（）人
二、各项合规差异明细（合计差额与总差异人数一致）
（一）退休返聘人员：（）人
公司聘用退休保洁人员、退休技术老师傅等退休人员，全体均已办妥正式退休手续，正常按月领取职工基本养老金。依据社保相关政策，已享受养老退休待遇人员无需缴纳职工五险；但企业每月按时向其发放劳动报酬，必须依法代扣代缴个人所得税，因此该部分人员仅纳入个税申报范围，不计入社保参保人数。
（二）异地参保、集团派驻人员：（）人
该类员工为集团总部派驻至我司工作人员，劳动关系、人事档案、社会保险均由集团总公司在异地统一参保缴纳。按照社保不得重复参保政策要求，我司无需重复为其缴纳社保；员工日常在我司任职履职，薪资报酬由我司发放并申报个税，由此产生人数差额。
（三）临时工、兼职、非全日制用工人员：（）人
包含短期项目务工人员、兼职人员、日常保洁零散用工等非全日制从业人员，未与我单位签订全日制劳动合同，不属于法定强制缴纳职工社保范畴；每月取得劳务报酬、劳动收入后，我单位依规如实为其申报个人所得税，造成个税、社保申报人数不一致。
（四）当月新入职员工：（）人
部分员工当月中途入职，入职当月公司核算并发放工资薪金，按期完成个人所得税申报；社保增减员业务受税务、社保部门固定申报周期限制，当月新增员工无法及时办理社保增员，只能顺延至次月办理参保缴费，属于月度时间差形成的暂时性合规差异。
（五）劳务派遣人员：（）人
此类人员由正规劳务派遣机构外派至我司开展工作，劳动关系归属劳务派遣公司，养老、医疗等全部社保均由派遣单位统一申报缴纳；我司仅负责用工管理、发放工资薪金并代扣代缴个税，无社保缴纳义务，故此部分人员只体现在个税申报名单中。
（六）当月离职补发工资人员：（）人
员工当月月末办理离职手续，我司按照社保申报规则当月及时办理社保停缴手续；但员工离职当月在岗工资、加班费、离职经济补偿金等薪资款项需要结算补发，该笔收入仍需正常申报个人所得税，社保已停缴、个税持续申报，形成短期人数差异。
三、自查结果与承诺
以上六类人员合计差异人数与本次比对差额完全相符，所有差异情形均符合《个人所得税法》《社会保险法》相关政策规定，我司不存在应参保未参保、刻意少缴漏缴社会保险、虚假申报个税等违规情形。
我司完整留存退休证明、集团派驻协议、劳务兼职协议、入职离职台账、劳务派遣合同、工资表、银行发放流水等全套佐证资料，随时可供贵局调取核查。后续我司将持续规范用工、薪资及社保申报管理，做好月度数据自查比对，规避同类数据差异问题。
特此说明。单位全称（加盖公章）：统一社会信用代码：日期：XXXX 年 XX 月 XX 日
我们以广州为例来测算一下。
员工月应发工资：10000元（含基本工资、绩效、奖金等全口径工资）
养老保险基数下限：5510元/月
医保（含生育）基数下限：6234 元/月
企业缴费比例：养老16%+医保生育6.85%+失业0.8%+工伤0.5%
单员工成本对比如下表：
如果公司有100个这样的员工，算完直接心凉：
按最低基数年社保总成本：1356元×100人×12个月=162.72万元
达标90%夯实率年总成本：2173.5元×100人×12个月=260.82万元
达标90%夯实率年总成本一年新增成本：98.1 万元
98万，对于中小企业来说都不是一个小数字。
如果按广州传统商贸行业3%的净利润率算，企业至少要多做3270万的营收，才能赚回这笔新增成本。
更关键的是，当前这家公司的夯实率仅为55.1%（5510元基数÷10000元工资），已经落在高风险预警区间，被查只是早晚的事。
算完这笔账，老板不哭就算他坚强
。
当然，老板面临的人工成本压力，自然会过度到HR的肩膀上。
文末有购买方式
2026-补充-388
社保夯实率驾驶舱中台，输入目标自动算成本
社保夯实率驾驶舱中台，输入目标自动算成本 功能
经营驾驶舱：夯实率、参保率、基数准确率、高风险人数、预计补差成本
部门分析：部门排名、参保人数、基数差额、风险等级
人员明细：新增、编辑、删除、搜索、筛选、CSV导出
自动计算：应缴基数、个人夯实率、差异率、风险等级、补差成本
优化任务：待启动、进行中、已完成看板
情景测算：目标夯实率、企业缴费比例、整改比例、剩余月份
系统设置：企业名称、统计周期、基数上下限、目标值和风险阈值均可修改
已开通小店购买通道
也可扫码报名