东莞用友U8软件工资代扣税计算逻辑

前言：如何计算工资代扣税？计算逻辑是什么呢？影响工资代扣税计算的因素有哪些？下面以用友U8软件就这个问题来做详细分享说明。

一、需要实现正常计算个税，根据以下步骤处理：

1. 薪资管理-设置-选项-扣税设置：

（1) 勾选“从工资中代扣个人所得税”。

（2) 设置收入额合计对应的项目，系统默认为“实发合计”，也可以根据实际情况，新增应税工资项目，并在此处修改为新增的工资项目。

（3) 税率设置:系统已经预制年税率表，无需修改。

（4) 税款所属期：该选项可实现税款所属期与薪资期间不一致的业务场景。

系统预制税款所属期：当月、下月、下下月。以2022年度为例：

选择“当月”：累计扣税期间2022.1-2022.12

选择“下月”：累计扣税期间2021.12-2022.11

选择“下下月”：累计扣税期间2021.11-2022.10

注意：该选项保存后无法修改，请根据应用场景慎重考虑后再选择。

(5） 按累计专项扣除录入：该选项影响的是专项扣税项目的录入。

如果勾选，则工资变动界面，可以录入带有“累计“字样的专项附加扣税项目，比如“累计子女教育”、“累计老人赡养费”等，那么每月计算个税时，只按此项目的当月金额计算，不会累计之前月份的数据。反之，工资变动界面，不可以录入带有“累计“字样的专项附加扣税项目，只可录入“子女教育”、“老人赡养费”等专项附加扣税项目，计算个税时，会累计之前月份该项目的数据进行计算。

2. 人员档案设置。

(1) 勾选“计税”，表示人员参与个税计算。

(2) 勾选“居民”，表示属于按年累计计税人员，反之按月计税。

(3) 是否勾选“上年收入<=6万”。

a) 工资变动计算时，对于满足上年累计收入小于6万的员工，在纳税年度第一个月直接扣除6万减除费用，并计算税额为0

b) 自第二个纳税月份开始，若全年累计收入低于6万，则全年不扣税；若全年累计收入高于6万，则从突破6万的当月开始根据实际收入计税。

3. 工资变动界面录入当月工资数据，点击计算汇总，自动计算应发合计、扣款合计、实发合计、工资代扣税等预制项目金额。

如果工资项目设置了从其他系统取数的取数公式，则需要先点击“取数”，再点击“计算”。

如果是年中启用薪资模块，则需要录入期初数据，先在工资变动界面按下快捷键Ctrl + Alt + Q，再勾选“录入期初”，即可录入启用之前月份的工资数据，并点击计算汇总。

注意期初的“工资代扣税”需要手工录入，系统不会自动计算。

4. 工资计算后，可查看扣税所得税报表-系统个人所得税扣缴申报表（2019版）核对数据。

二、个税计算不正确的检查处理思路：

1.查看工资表-工资卡，选择人员，查询出整年度的工资数据。

如果工资卡界面的工资项目显示不全，则可以点击我的账表-重建表-工资卡，系统重新按工资变动界面的工资项目再次生成工资卡。

2. 根据选项-扣款设置中“收入额合计”对应的项目人为计算个税，如果确实和实际税务系统缴纳个税不一致，则考虑是否是哪个工资项目录入不正确，或者工资项目公式设置错误。

例如：“收入额合计”对应的项目为“应税工资”（新增工资项目，且已经设置计算公式），则计算代扣税逻辑为：

【（累计应税工资-累计专项附加扣除项目-累计减除费用）*税率-速算扣除数】-累计已扣缴税额

3. 如果年中启用薪资或者人员年中入职，则需要考虑在薪资管理-人员档案中维护初始进入日期或者最新计税日期。

(1) 初始进入日期

1、新购或增购的新用户，如果存在期初数据，需要录入初始进入日期和期初工资变动，只有录入期初时，进入日期才生效。

2、工资类别调动，如果需要累计调动前后的数据，需要录入初始进入日期和期初工资变动

(2) 最新计税日期

1、重新入职，录入“ 最新计税日期”，按该日期开始计算累计数据及基本费用扣除。

2、工资类别调动，各工资类别作为独立子公司时，不需要累计调动前后的数据，则需录入“最新计税日期”，按该日期开始计算累计数据及基本费用扣除。

3、入职日期与税款所属期不一致时，基本扣除费用扣除标准不同。例如：1月份入职，2月份发放工资。申报时，需按基本扣除费用10000扣除。该业务下，用户手工录入“最新计税日期”为1月份。

注意：使用“最新计税日期”不累计期初数据。

4. 如果所有人计算个税均不正确，则考虑是选项问题，是否是“收入额合计”对应的项目错误，或者税款所属期错误，如果税款所属期错误，需要反结账到第一个月，联系服务工程师，执行数据脚本后可以在选项中重新修改“税款所属期”，工资数据从第一个月重新计算。

总结：

工资代扣税计算逻辑：

根据工资变动数据，按以下公式计算工资（累计预扣法）

本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数）-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

至此就讲解完毕了，建议小伙伴们收藏并转发，不明白的小伙伴们可以联系我们！

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