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第二十章破 坏社会主义市场经济秩序罪（4）：
破坏金融管理秩序罪
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1 、 单选题
关于货币犯罪，下列哪一选项是错误的?（ ）（2013年）
A ： 伪造货币罪中的“货币”，包括在国内流通的人民币、在国内可兑换的境外货币，
以及正在流通的境外货币
B ： 根据《刑法》规定，伪造货币并出售或者运输伪造的货币的，依照伪造货币罪从重
处罚。据此，行为人伪造美元，并运输他人伪造的欧元的，应按伪造货币罪从重处罚
C ： 将低额美元的纸币加工成高额英镑的纸币的，属于伪造货币
D ： 对人民币真币加工处理，使100元面额变为50元面额的，属于变造货币
正确答案： B
解析：
本题考查货币犯罪。 A项，依据《关于审理伪造货币等案件具体应用法律若干问题的解释
（二）》第3条的规定，以正在流通的境外货币为对象的假币犯罪，成立刑法上的货币
犯罪，伪造正在流通的各种货币的，都成立伪造货币罪。故A项正确。
B项，行为人伪造货币后，对伪造的货币进行运输、出售的，依照《刑法》第171条第3
款的规定，依照伪造货币罪从重处罚。但是必须伪造的对象与运输、出售的对象是同一
的，才会出现法定的事后不可罚情形。如果运输、出售的对象与伪造的对象不同一，应
该数罪并罚。故B项错误。
CD项，变造货币是对真币进行各种形式的加工，改变真币的价值或形态，不改变货币同
一性的行为。对人民币进行加工，改变其面额的，无论价值升高还是降低，都是对货币
公信力的损害，成立变造货币罪。但是若改变货币的同一性，即改变货币的币种，就超
出了变造的范围，应评价为伪造货币罪。故CD项正确。
2 、 单选题
关于破坏社会主义市场经济秩序罪的认定，下列哪一选项是错误的?（ ）（2014年）
A ： 采用运输方式将大量假币运到国外的，应以走私假币罪定罪量刑
B ： 以暴力、胁迫手段强迫他人借贷，情节严重的，触犯强迫交易罪
C ： 未经批准，擅自发行、销售彩票的，应以非法经营罪定罪处罚
D ： 为项目筹集资金，向亲戚宣称有高息理财产品，以委托理财方式吸收10名亲戚300
万元资金的，构成非法吸收公众存款罪
正确答案： D解析：
本题考查破坏社会主义市场经济秩序罪的认定。 A项，走私假币罪的客观表现为违反海
关法律、法规，逃避海关监督管理，非法运输、携带、邮寄假币进出境的行为。本罪打
击双向走私，所以行为人采用运输方式将大量假币运到国外，应当以走私假币罪定罪量
刑。故A项正确。
B项，最高人民检察院《关于强迫借贷行为适用法律问题的批复》规定，以暴力、胁迫
手段强迫他人借贷，属于《刑法》第226条第2项规定的“强迫他人提供或者接受服务”，
情节严重的，以强迫交易罪追究刑事责任。故B项正确。
C项，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理赌博刑事案件具体应用法律若干问题
的解释》第6条规定，未经国家批准擅自发行、销售彩票，构成犯罪的，依照《刑法》
第225条第4项的规定，以非法经营罪定罪处罚。故C项正确。
D项，根据《刑法》第176条的规定，向公众违法揽储的，才可能成立非法吸收公众存款
罪。此处的“公众”指不特定的自然人和单位，如果行为人向特定范围的对象揽储的，
不成立此罪。故D项错误。
3 、 单选题
关于洗钱罪的认定，下列哪一选项是错误的?（ ）（2011年）
A ： 《刑法》第一百九十一条虽未明文规定侵犯财产罪是洗钱罪的上游犯罪，但是，黑
社会性质组织实施的侵犯财产罪，依然是洗钱罪的上游犯罪
B ： 将上游的毒品犯罪所得误认为是贪污犯罪所得而实施洗钱行为的，不影响洗钱罪的
成立
C ： 上游犯罪事实上可以确认，因上游犯罪人死亡依法不能追究刑事责任的，不影响洗
钱罪的认定
D ： 单位贷款诈骗应以合同诈骗罪论处，合同诈骗罪不是洗钱罪的上游犯罪。为单位贷
款诈骗所得实施洗钱行为的，不成立洗钱罪
正确答案： D
解析：
本题考查洗钱罪。 A项，《刑法》第191条规定的“黑社会性质的组织犯罪”指的是以
黑社会性质的组织为主体实施的各种犯罪，黑社会性质组织实施的侵犯财产罪依然是洗
钱罪的上游犯罪。故A项正确。
B项，最高人民法院《关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第1条
第3款规定，被告人将《刑法》第191条规定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益误认为
上游犯罪范围内的其他犯罪所得及其收益的，不影响“明知”的认定，此种情形属于同
一犯罪构成内的对象错误（具体事实认识错误），不影响定罪。故B项正确。
C项，洗钱犯罪的成立，以上游犯罪事实成立为前提，但并不需要上游犯罪被追究。故C
项正确。
D项，全国人民代表大会常务委员会《关于（中华人民共和国刑法）第三十条的解释》
规定，公司、企业、事业单位、机关、团体等单位实施刑法规定的危害社会的行为，刑
法分则和其他法律未规定追究单位的刑事责任的，对组织、策划、实施该危害社会行为
的人依法追究刑事责任。因此，单位贷款诈骗的，对组织、策划、实施贷款诈骗的行为
人应追究贷款诈骗罪的刑事责任。贷款诈骗罪属于洗钱罪的上游犯罪，为其实施洗钱行
为的，成立洗钱罪。故D项错误。4 、 单选题
关于货币犯罪，下列哪一选项是正确的?（ ）（2010年）
A ： 以货币碎片为材料，加入其他纸张，制作成假币的，属于变造货币
B ： 将金属货币熔化后，制作成较薄的、更多的金属货币的，属于变造货币
C ： 将伪造的货币赠与他人的，属于使用假币
D ： 运输假币并使用假币的，按运输假币罪从重处罚
正确答案： C
解析：
本题考查货币犯罪。 AB项，变造货币是对真货币的加工行为，变造后的货币与变造前
的货币具有同一性，如果加工的结果导致其与真货币丧失同一性，则属于伪造货币。所
以以货币碎片为材料，加入其他纸张，制作成假币的，属于伪造货币；将金属货币熔化
后，制作成较薄的、更多的金属货币的，也属于伪造货币。故AB项错误。
C项，使用假币罪是指将假币作为真实货币而纳入流通或者兑换领域，包括购买商品、
存入银行、赠与他人等。故C项正确。
D项，根据最高人民法院《关于审理伪造货币等案件具体应用法律若干问题的解释》第2
条第2款的规定，行为人出售、运输假币构成犯罪的，同时有使用假币行为的，依照
《刑法》第171条、第172条的规定，实行数罪并罚，即运输假币并使用假币的，按照运
输假币罪和使用假币罪数罪并罚。故D项错误。
5 、 单选题
下列哪一行为不成立使用假币罪（不考虑数额）?（ ）（2015年）
A ： 用假币缴纳罚款
B ： 用假币兑换外币
C ： 在朋友结婚时，将假币塞进红包送给朋友
D ： 与网友见面时，显示假币以证明经济实力
正确答案： D
解析：
本题考查使用假币罪。 使用假币罪，是指将假币作为真币纳入流通或者兑换领域，以此
侵犯货币的公信力，既包括纳入合法的流通、兑换领域，如买卖货物、交罚款、交学费
等，也可以是纳入非法的流通、兑换领域。所以ABC的说法都属于将假币纳入流通、兑
换领域的行为，成立使用假币罪。但是D选项中，将假币作为证明经济实力的手段，并
未将其纳入流通或兑换领域，只成立持有假币罪。
6 、 多选题
关于货币犯罪的认定，下列哪些选项是正确的?（ ）（2011年）
A ： 以使用为目的，大量印制停止流通的第三版人民币的，不成立伪造货币罪
B ： 伪造正在流通但在我国尚无法兑换的境外货币的，成立伪造货币罪C ： 将白纸冒充假币卖给他人的，构成诈骗罪，不成立出售假币罪
D ： 将一半真币与一半假币拼接，制造大量半真半假面额100元纸币的，成立变造货币
罪
正确答案： A，B，C
解析：
本题考查伪造货币罪、变造货币罪。 A项，伪造货币罪的对象“货币”指人民币和可以
在国内流通或者兑换的境外货币。已经停止流通的货币不再是本罪的对象。根据最高人
民法院《关于审理伪造货币等案件具体应用法律若干问题的解释（二）》第5条的规定，
以使用为目的，伪造停止流通的货币，或者使用伪造的停止流通的货币的，依照《刑法》
第266条的规定，以诈骗罪定罪处罚。故A项正确。 B项，伪造在我国可以流通的外国货
币的，也侵犯了货币的公信力，成立我国刑法上的伪造货币罪。故B项正确。 C项，用
白纸冒充假币出售的，客观上无假币出售，主观上也没有出售假币的故意，所以不成立
出售假币罪，而成立隐瞒真相、捏造事实的诈骗罪。故C项正确。 D项，依据最高人民
法院《关于审理伪造货币等案件具体应用法律若干问题的解释（二）》第2条的规定，
同时采用伪造和变造手段，制作真伪拼凑货币的行为，以伪造货币罪论处。故D项错误。
7 、 不定项选择题
甲在国外旅游，见有人兜售高仿真人民币，用1万元换取10万元假币，将假币夹在书中
寄回国内。（事实一）
赵氏调味品公司欲设加盟店，销售具有注册商标的赵氏调味品，派员工赵某物色合作者。
甲知道自己不符加盟条件，仍找到赵某送其2万元真币和10万元假币，请其帮忙加盟事
宜。赵某与甲签订开设加盟店的合作协议。（事实二）
甲加盟后，明知伪劣的“一滴香”调味品含有害非法添加剂，但因该产品畅销，便
在“一滴香”上贴上赵氏调味品的注册商标私自出卖，前后共卖出5万多元“一滴香”。
（事实三）
张某到加盟店欲批发1万元调味品，见甲态度不好表示不买了。甲对张某拳打脚踢，并说
“涨价2000元，不付款休想走”。张某无奈付款
1．2万元买下调味品。（事实四）
甲以银行定期存款4倍的高息放贷，很快赚了钱。随后，四处散发宣传单，声称为加盟
店筹资，承诺3个月后还款并支付银行定期存款2倍的利息。甲从社会上筹得资金1000万，
高利贷出，赚取息差。（事实五）
甲资金链断裂无法归还借款，但仍继续扩大宣传，又吸纳社会资金2000万，以后期借款
归还前期借款。后因亏空巨大，甲将余款500万元交给其子，跳楼自杀。（事实六）
关于事实一的分析，下列选项正确的是：（ ）（2012年）
A ： 用1万元真币换取10万元假币，构成购买假币罪
B ： 扣除甲的成本1万元，甲购买假币的数额为9万元
C ： 在境外购买人民币假币，危害我国货币管理制度，应适用保护管辖原则审理本案
D ： 将假币寄回国内，属于走私假币，构成走私假币罪
正确答案： A，D
解析：
本题考查购买假币罪、走私假币罪、刑法的空间效力。 AB项，甲在国外用1万元换取10
万元假币的，其实质是购买假币，成立购买假币罪。甲的行为侵犯的法益是金融管理秩序，其所购买的假币的数额就是犯罪数额，不存在扣除成本的问题，即犯罪数额是10万
元。故A项正确，B项错误。 C项，保护管辖仅适用于外国人在中华人民共和国领域外对
中华人民共和国国家或者公民犯罪的情形。甲是中国公民，对其应适用属人管辖的规定。
故C项错误。 D项，甲将假币寄回国内的行为，构成走私假币罪，与购买假币之间没有
牵连关系，因为甲的两个行为分别侵害了金融管理秩序、海关监管制度，应当成立数罪，
而不能成立牵连犯。故D项正确。
8 、 不定项选择题
甲、乙预谋修车后以假币骗付。某日，甲、乙在某汽修厂修车后应付款4850元，按照预
谋甲将4900元假币递给乙清点后交给修理厂职工丙，乙说：“修得不错，零钱不用找
了”，甲、乙随即上车。丙发现货币有假大叫“别走”，甲迅即启动驶向厂门，丙扑向
甲车前风档，抓住雨刮器。乙对甲说：“太危险，快停车”，甲仍然加速，致丙摔成重
伤。
请回答题。（2010年）
对甲的定罪，下列选项错误的是： 查看材料
A ： 抢夺罪、故意伤害罪
B ： 诈骗罪、以危险方法危害公共安全罪
C ： 持有、使用假币罪，交通肇事罪
D ： 抢劫罪、故意伤害罪
正确答案： A，B，C，D
解析：
本题考查持有、使用假币罪和转化型抢劫、法条竞合。 甲的行为构成使用假币罪，同时
符合了诈骗罪的构成要件，就表明行为人同时也触犯了诈骗罪。相当于甲在犯诈骗罪之
后，为了抗拒抓捕当场对丙使用暴力造成重伤，因此可以构成《刑法》第269条的转化
型抢劫罪。将致丙重伤的结果作为抢劫罪的结果加重犯论处，不再定故意伤害罪。如果
认为甲的行为不能转化为抢劫罪，对甲也应以持有、使用假币罪与故意伤害罪论处，然
后并罚。故ABCD项均错误。
9 、 不定项选择题
甲在国外旅游，见有人兜售高仿真人民币，用1万元换取10万元假币，将假币夹在书中
寄回国内。（事实一）
赵氏调味品公司欲设加盟店，销售具有注册商标的赵氏调味品，派员工赵某物色合作者。
甲知道自己不符加盟条件，仍找到赵某送其2万元真币和10万元假币，请其帮忙加盟事
宜。赵某与甲签订开设加盟店的合作协议。（事实二）
甲加盟后，明知伪劣的“一滴香”调味品含有害非法添加剂，但因该产品畅销，便
在“一滴香”上贴上赵氏调味品的注册商标私自出卖，前后共卖出5万多元“一滴香”。
（事实三）
张某到加盟店欲批发1万元调味品，见甲态度不好表示不买了。甲对张某拳打脚踢，并说
“涨价2000元，不付款休想走”。张某无奈付款1．2万元买下调味品。（事实四）
甲以银行定期存款4倍的高息放贷，很快赚了钱。随后，四处散发宣传单，声称为加盟
店筹资，承诺3个月后还款并支付银行定期存款2倍的利息。甲从社会上筹得资金1000万，高利贷出，赚取息差。（事实五）
甲资金链断裂无法归还借款，但仍继续扩大宣传，又吸纳社会资金2000万，以后期借款
归还前期借款。后因亏空巨大，甲将余款500万元交给其子，跳楼自杀。（事实六）
关于事实二的定性，下列选项正确的是： （ ）（2012年）
A ： 甲将2万元真币送给赵某，构成行贿罪
B ： 甲将10万假币冒充真币送给赵某，不构成诈骗罪
C ： 赵某收受甲的财物，构成非国家工作人员受贿罪
D ： 赵某被甲欺骗而订立合同，构成签订合同失职被骗罪
正确答案： B，C
解析：
本题考查使用假币罪、对非国家工作人员行贿罪和签订、履行合同失职被骗罪。 A项，
甲为了谋取不正当利益，给予非国家工作人员赵某2万元真币的，构成对非国家工作人
员行贿罪。故A项错误。
B项，甲给予赵某10万元假币的，是将假币纳入非法的流通领域，成立使用假币罪与对
非国家工作人员行贿罪的想象竞合犯。甲不成立诈骗罪的原因是没有通过假币骗取赵某
的财产性利益，不符合诈骗罪的犯罪构成。故B项正确。
C项，赵某身为公司管理人员，利用职务之便收取贿赂为他人谋取利益的，成立非国家
工作人员受贿罪。故C项正确。
D项，签订、履行合同失职被骗罪的主体是国有公司、企业、事业单位直接负责的主管
人员，而赵某并不具有这一主体资格，因而不构成该罪。故D项错误。
10 、 不定项选择题
甲、乙预谋修车后以假币骗付。某日，甲、乙在某汽修厂修车后应付款4850元，按照预
谋甲将4900元假币递给乙清点后交给修理厂职工丙，乙说：“修得不错，零钱不用找
了”，甲、乙随即上车。丙发现货币有假大叫“别走”，甲迅即启动驶向厂门，丙扑向
甲车前风档，抓住雨刮器。乙对甲说：“太危险，快停车”，甲仍然加速，致丙摔成重
伤。
请回答题。（2010年）
甲、乙用假币支付修车费被识破后开车逃跑的行为应定的罪名是： 查看材料
A ： 持有、使用假币罪
B ： 诈骗罪
C ： 抢夺罪
D ： 抢劫罪
正确答案： A
解析：
本题考查持有、使用假币罪、共同犯罪。 甲、乙用假币作为真货币支付修理费，是将假
币当作真币纳入流通领域，成立持有、使用假币罪。使用假币的过程本身也是诈骗的过
程，同时满足诈骗罪的要求。但是根据《刑法》第266条的规定，成立诈骗罪，“本法
另有规定的，依照规定”。即诈骗罪与其他犯罪出现法条竞合时，特别法优先，不再按
照诈骗罪处理。故A项正确。
