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第二十一章 破坏社会主义市场经济秩序罪
（5）：金融诈骗罪
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1 、 单选题
甲、乙为朋友。乙出国前，将自己的借记卡（背面写有密码）交甲保管。后甲持卡购物，
将卡中1．3万元用完。乙回国后发现卡里没钱，便问甲是否用过此卡，甲否认。关于甲
的行为性质，下列哪一选项是正确的?（ ）（2013年）
A ： 侵占罪
B ： 信用卡诈骗罪
C ： 诈骗罪
D ： 盗窃罪
正确答案： B
解析：
本题考查信用卡诈骗罪。 对信用卡的占有并不意味着同时就具有合法的取款权限，所以
乙仅让甲保管借记卡，并未同意甲使用借记卡中的存款，即甲对信用卡的占有并不意味
着同时具有合法的取款权限。甲冒充持卡人乙在商场消费，属于“冒用他人信用卡”的
行为，侵犯了乙对存款的占有（民法上的间接占有），构成信用卡诈骗罪（三角诈骗，
具有财产处分权限的银行产生认识错误，进而处分了乙的财产）。此外，侵占罪要求数
额较大，借记卡本身价值低廉，没有达到数额较大的要求，况且题目中也没有告诉我们
甲没有归还乙的借记卡，连侵占行为都没有，不构成侵占罪。故ACD项错误，不当
选；B项正确，当选。另外，需要说明的是，根据《关于（中华人民共和国刑法）有关
信用卡规定的解释》，刑法规定的“信用卡”，是指由商业银行或者其他金融机构发行
的具有消费支付、信用贷款、转账结算、存取现金等全部功能或者部分功能的电子支付
卡。故借记卡也应当包括在刑法中所规定的“信用卡”的范畴。
2 、 单选题
关于诈骗犯罪的论述，下列哪一选项是正确的（不考虑数额）?（ ）（2017年）
A ： 与银行工作人员相勾结，使用伪造的银行存单，骗取银行巨额存款的，只能构成票
据诈骗罪，不构成金融凭证诈骗罪
B ： 单位以非法占有目的骗取银行贷款的，不能以贷款诈骗罪追究单位的刑事责任，但
可以该罪追究策划人员的刑事责任
C ： 购买意外伤害保险，制造自己意外受重伤假象，骗取保险公司巨额保险金的，仅构
成保险诈骗罪，不构成合同诈骗罪D ： 签订合同时并无非法占有目的，履行合同过程中才产生非法占有目的，后收受被害
人货款逃匿的，不构成合同诈骗罪
正确答案： B
解析：
本题考查金融凭证诈骗罪、合同诈骗罪、贷款诈骗罪。 A项，根据《刑法》第194条第2
款的规定，使用伪造的银行存单骗取财物的，成立金融凭证诈骗罪。故A项错误。
B项，根据《刑法》第193条的规定，贷款诈骗罪的主体不包含单位在内。再根据全国人
大常委会《关于（中华人民共和国刑法）第三十条的解释》的规定，公司、企业等单位
实施刑法规定的危害社会的行为，刑法分则和其他法律未规定追究单位的刑事责任的，
对组织、策划、实施该危害社会行为的人依法追究刑事责任。故B项正确。
C项，骗取保险理赔金的，既满足保险诈骗罪的要求，也同时因为保险合同的存在而成
立合同诈骗罪，二罪属于法条竞合的关系。故C项错误。
D项，主客观一致原则要求在实施行为时必须同时具备犯罪成立所要求的主观要素，签
订合同时无非法占有目的，则签订合同时不成立合同诈骗罪，但是在履行合同的过程中，
产生了非法占有目的，并在此目的的指引下违背合同所约定的义务收受他人财物逃匿的，
属于理论上所归纳的“履约诈骗”（与“缔约诈骗”相对应），可以成立合同诈骗罪。
故D项错误。
3 、 单选题
张某窃得同事一张银行借记卡及身份证，向丈夫何某谎称路上所拾。张某与何某根据身
份证号码试出了借记卡密码，持卡消费5000元。关于本案，下列哪一说法是正确的?（ ）
（2010年）
A ： 张某与何某均构成盗窃罪
B ： 张某与何某均构成信用卡诈骗罪
C ： 张某构成盗窃罪，何某构成信用卡诈骗罪
D ： 张某构成信用卡诈骗罪，何某不构成犯罪
正确答案： C
解析：
本题考查盗窃罪、信用卡诈骗罪。 根据《刑法》第196条第3款的规定，盗窃信用卡并使
用的，依照《刑法》第264条的规定定罪处罚。本条属于法律拟制。张某盗窃同事信用
卡并使用的，应以盗窃罪论处。张某盗窃他人身份证，由于不是“入户盗窃”、“携带
凶器盗窃”、“扒窃”等情况，也没有达到“盗窃数额较大”的规定，不成立盗窃罪。
何某误将他人盗窃所得的信用卡当作是他人拾得的信用卡而持卡消费使用的（一般是指
在商场、超市等持卡消费，也即属于对自然人使用），客观上是“冒用他人信用卡”，
主观上没有帮助他人实现盗窃罪的意思，只有帮助他人实现“冒用他人信用卡”的故意，
属于抽象的事实认识错误，主客观一致在“冒用他人信用卡”的范围内。对于冒用他人
信用卡进行诈骗活动的，成立信用卡诈骗罪。根据部分犯罪共同说，张某与何某在信用
卡诈骗罪的范围内成立共同犯罪，最终对张某以盗窃罪论处，对何某以信用卡诈骗罪论
处。故C项正确。
4 、 单选题甲急需20万元从事养殖，向农村信用社贷款时被信用社主任乙告知，一个身份证只能贷
款5万元，再借几个身份证可多贷。甲用自己的名义贷款5万元，另借用4个身份证贷
款20万元，但由于经营不善，不能归还本息。关于本案，下列哪一选项是正确的?（ ）
（2016年）
A ： 甲构成贷款诈骗罪，乙不构成犯罪
B ： 甲构成骗取贷款罪，乙不构成犯罪
C ： 甲构成骗取贷款罪，乙构成违法发放贷款罪
D ： 甲不构成骗取贷款罪，乙构成违法发放贷款罪
正确答案： D
解析：
本题考查骗取贷款罪、违法发放贷款罪。 甲虽然用他人的身份证贷款，但是并未对农村
信用社的工作人员隐瞒真相，没有利用信息优势进行欺骗的诈骗行为，不成立贷款诈骗
罪或者骗取贷款罪。信用社主任乙在明知甲在利用完自己的身份证后不能再贷款的情况
下，仍然同意对其他人身份证违规贷款，成立违法发放贷款罪。故D项正确。
5 、 单选题
甲冒充房主王某与乙签订商品房买卖合同，约定将王某的住房以220万元卖给乙，乙首
付100万元给甲，待过户后再支付剩余的120万元。办理过户手续时，房管局工作人员识
破甲的骗局并报警。根据司法解释，关于甲的刑事责任的认定，下列哪一选项是正确的?
（ ）（2017年）
A ： 以合同诈骗罪220万元未遂论处，酌情从重处罚
B ： 以合同诈骗罪100万元既遂论处，合同诈骗120万元作为未遂情节加以考虑
C ： 以合同诈骗罪120万元未遂论处，合同诈骗100万元既遂的情节不再单独处罚
D ： 以合同诈骗罪100万元既遂与合同诈骗罪120万元未遂并罚
正确答案： B
解析：
本题考查合同诈骗罪。 诈骗罪构成要件的客观方面要求：（1）行为人实施了诈骗行为；
（2）对方产生错误认识；（3）对方基于错误认识处分财产；（4）行为人或者第三者
取得财产；（5）被害人遭受财产损失。其主观方面要求故意且具有非法占有的目的。
诈骗罪与合同诈骗罪是一般法条与特殊法条的关系，二者具有包含关系。《刑法》
第224条规定：“有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗
取对方当事人财物，数额较大的，……”成立合同诈骗罪，具体到此题，甲成立合同诈
骗罪既遂。由于乙实际处分的财产为100万元，因此，既遂数额为100万元，而剩余120
万元，由于意志以外因素未能成就，构成未遂。故B项正确，ACD项错误。
6 、 多选题
甲和女友乙在网吧上网时，捡到一张背后写有密码的银行卡。甲持卡去ATM机取款，前
两次取出5000元。在准备再次取款时，乙走过来说：“注意，别出事”，甲答：“马上
就好。”甲又分两次取出6000元，并将该6000元递给乙。乙接过钱后站了一会儿
说：“我走了，小心点。”甲接着又取出7000元。关于本案，下列哪些选项是正确的?（ ）（2015年）
A ： 甲拾得他人银行卡并在ATM机上使用，根据司法解释，成立信用卡诈骗罪
B ： 对甲前两次取出5000元的行为，乙不负刑事责任
C ： 乙接过甲取出的6000元，构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪
D ： 乙虽未持银行卡取款，也构成犯罪，犯罪数额是1．3万元
正确答案： A，B，D
解析：
本题考查信用卡诈骗罪、共同犯罪。 A项，根据《关于拾得他人信用卡并在自动柜员机
（ATM机）上使用的行为如何定性问题的批复》，拾得他人信用卡并在ATM机上使用的，
按照信用卡诈骗罪论处。所以甲的行为成立信用卡诈骗罪。故A项正确。 BD项，乙在甲
的犯罪行为进行到第三次取款时，才“走过来”提供心理上的支持，成为甲犯罪的承继
帮助犯。为自己参与以后的犯罪结果承担共犯责任。故BD项正确。 C项，因为乙已经是
甲信用卡诈骗罪的共犯人，根据事后不可罚的原则，不会为共犯行为的结果再单独成立
掩饰、隐瞒犯罪所得罪。故C项错误。
7 、 多选题
关于信用卡诈骗罪，下列哪些选项是错误的?（ ）（2017年）
A ： 以非法占有目的，用虚假身份证明骗领信用卡后又使用该卡的，应以妨害信用卡管
理罪与信用卡诈骗罪并罚
B ： 根据司法解释，在自动柜员机（ATM机）上擅自使用他人信用卡的，属于冒用他人
信用卡的行为，构成信用卡诈骗罪
C ： 透支时具有归还意思，透支后经发卡银行两次催收，超过3个月仍不归还的，属于
恶意透支，成立信用卡诈骗罪
D ： 《刑法》规定，盗窃信用卡并使用的，以盗窃罪论处。与此相应，拾得信用卡并使
用的，就应以侵占罪论处
正确答案： A，C，D
解析：
本题考查信用卡诈骗罪。 A项，根据《刑法》第196条的规定，使用以虚假的身份证明
骗领的信用卡的，成立信用卡诈骗罪，行为人既实施“使用”行为，又实施了前行
为“骗领”的，构成妨害信用卡管理罪和信用卡诈骗罪的牵连犯，从一重，按照信用卡
诈骗罪处罚。故A项错误。
B项，最高人民检察院在《关于拾得他人信用卡并在自动柜员机（ATM机）上使用的行
为如何定性问题的批复》中明确：拾得他人信用卡并在ATM机上使用的行为以信用卡诈
骗罪追究刑责。最高人民法院、最高人民检察院《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具
体应用法律若干问题的解释》第5条第2款规定：“刑法第一百九十六条第一款第三项所称
‘冒用他人信用卡’，包括以下情形：（一）拾得他人信用卡并使用的；……”故B项
正确。
C项，根据《刑法》第196条第2款和司法解释的规定，恶意透支指持卡人以非法占有为
目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后超过3个月仍不归
还的行为。成立信用卡诈骗罪的恶意透支必须行为人在行为时就具有不归还的想法（即
非法占有目的）。本项中不具有非法占有目的，不能成立信用卡诈骗罪。故C项错误。
D项，《刑法》第196条第3款进行了特别规定，盗窃信用卡并使用的，按照盗窃罪论处。既然是特别规定，就不可以推而广之。拾得信用卡并使用的，仍然属于对他人信用卡的
冒用，成立信用卡诈骗罪而不是侵占罪。故D项错误。
8 、 不定项选择题
甲在国外旅游，见有人兜售高仿真人民币，用1万元换取10万元假币，将假币夹在书中
寄回国内。（事实一）
赵氏调味品公司欲设加盟店，销售具有注册商标的赵氏调味品，派员工赵某物色合作者。
甲知道自己不符加盟条件，仍找到赵某送其2万元真币和10万元假币，请其帮忙加盟事
宜。赵某与甲签订开设加盟店的合作协议。（事实二）
甲加盟后，明知伪劣的“一滴香”调味品含有害非法添加剂，但因该产品畅销，便
在“一滴香”上贴上赵氏调味品的注册商标私自出卖，前后共卖出5万多元“一滴香”。
（事实三）
张某到加盟店欲批发1万元调味品，见甲态度不好表示不买了。甲对张某拳打脚踢，并说
“涨价2000元，不付款休想走”。张某无奈付款1．2万元买下调味品。（事实四）
甲以银行定期存款4倍的高息放贷，很快赚了钱。随后，四处散发宣传单，声称为加盟
店筹资，承诺3个月后还款并支付银行定期存款2倍的利息。甲从社会上筹得资金1000万，
高利贷出，赚取息差。（事实五）
甲资金链断裂无法归还借款，但仍继续扩大宣传，又吸纳社会资金2000万，以后期借款
归还前期借款。后因亏空巨大，甲将余款500万元交给其子，跳楼自杀。（事实六）
关于事实六的定性，下列选项正确的是：（ ）（2012年）
A ： 甲以非法占有为目的，非法吸纳资金，构成集资诈骗罪
B ： 甲集资诈骗的数额为2000万元
C ： 根据《刑法》规定，集资诈骗数额特别巨大的，可判处死刑
D ： 甲已死亡，导致刑罚消灭，法院对余款500万元不能进行追缴
正确答案： A，B
解析：
本题考查集资诈骗罪。 成立集资诈骗罪要求行为人以非法占有目的吸收公众存款或者变
相吸收公众存款。明知无法归还而隐瞒真相吸收公众存款的，属于“非法占有目的”。
AB项，甲在资金链断裂明知无法归还借款的情况下，仍继续扩大宣传，吸纳社会资
金2000万元的，是在非法吸收公众存款的客观基础上具备了非法占有的目的，对2000万
元资金成立集资诈骗罪。故AB项正确。《刑法修正案（九）》删除了集资诈骗罪的死刑
规定。故C项错误。《刑法》第64条规定：“犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以
追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人
财物，应当予以没收……”集资诈骗罪的余款500万元作为犯罪所得的赃款，依法应予
以收缴并返还被害人。甲虽然死亡，针对其的所有刑罚都已消灭，但是追缴赃物并不是
刑罚，不会随着犯罪人的死亡而消灭，法院仍然应该对余款500万元予以追缴。故D项错
误。
9 、 不定项选择题
甲将私家车借给无驾照的乙使用。乙夜间驾车与其叔丙出行，途中遇刘某过马路，不慎
将其撞成重伤，车辆亦受损。丙下车查看情况，对乙谎称自己留下打电话叫救护车，让
乙赶紧将车开走。乙离去后，丙将刘某藏匿在草丛中离开。刘某因错过抢救时机身亡。
（事实一）为逃避刑事责任，乙找到有驾照的丁，让丁去公安机关“自首”，谎称案发当晚是丁驾
车。丁照办。公安机关找甲取证时，甲想到若说是乙造成事故，自己作为被保险人就无
法从保险公司获得车损赔偿，便谎称当晚将车借给了丁。（事实二）
后甲找到在私营保险公司当定损员的朋友陈某，告知其真相，请求其帮忙向保险公司申
请赔偿。陈某遂向保险公司报告说是丁驾车造成事故，并隐瞒其他不利于甲的事实。甲
顺利获得7万元保险赔偿。（事实三）
关于事实三的分析，下列选项正确的是：（ ）（2016年）
A ： 甲对发生的保险事故编造虚假原因，骗取保险金，触犯保险诈骗罪
B ： 甲既触犯保险诈骗罪，又触犯诈骗罪，由于两罪性质不同，应数罪并罚
C ： 陈某未将保险金据为已有，因欠缺非法占有目的不构成职务侵占罪
D ： 陈某与甲密切配合，骗取保险金，两人构成保险诈骗罪的共犯
正确答案： A，D
解析：
本题考查保险诈骗罪、诈骗罪。 A项，甲对发生的保险事故编造虚假的原因，骗取保险
公司的保险金，成立保险诈骗罪。故A项正确。
B项，保险诈骗罪与诈骗罪是法条竞合关系，特别法优先适用，按照保险诈骗罪论处。
故B项错误。
CD项，保险公司的工作人员陈某明知甲诈骗保险，却仍为其提供虚假的定损证明，符合
《刑法》第198条第4款的规定（该款规定：“保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人
故意提供虚假的证明文件，为他人诈骗提供条件的，以保险诈骗罪的共犯论处”），成
立保险诈骗罪共犯。陈某与甲的共同犯罪行为，从陈某的角度，成立利用职务之便实施
的骗取本单位财产的职务侵占罪，是职务侵占罪的正犯与保险诈骗罪的想象竞合，应从
一重罪论处。故C项错误。从甲的角度，是保险诈骗罪的正犯与职务侵占罪的共犯的想
象竞合，应从一重罪论处。故D项正确。
