2026年9月11日，工业和信息化部正式印发《"人工智能+软件"专项行动实施方案》。这是继制造业、商贸流通、交通运输等行业之后，"人工智能+"行动首次覆盖到软件和信息技术服务业自身。方案给出了到2028年的四项量化目标，并配套技改资金与算力券支持，盈利承压的软件业由此获得一轮明确的政策催化。

一、政策目标：四项硬指标锁定2028年

方案明确，到2028年软件和信息技术服务业智能化水平显著提升：培育一批高水平智能编程工具和智能开发平台，推广应用覆盖2万家规模以上软件企业；累计组织实施100项软件企业智能化技改项目；在重点行业打造100个智能体软件标杆应用；同时孵化5个以上重点开源项目。展望到2030年，人工智能与软件和信息技术服务业融合发展实现新跃升，推动我国软件业向全球价值链高端迈进。

这组数字的分量在于覆盖广度。据工业和信息化部披露，2025年我国软件和信息技术服务业收入已达15.48万亿元，规上软件企业数量庞大；2万家企业的覆盖目标，意味着智能编程工具将从头部互联网公司走向中小软件开发商，完成一次行业级的生产工具置换。

二、为何此时出手：收入稳增，利润增速仅1.3%

政策选择此时落地，与软件业自身的盈利现状直接相关。工业和信息化部发布的月度运行数据显示，2026年前7个月我国软件业务收入89785亿元，同比增长9.2%；但软件业利润总额10396亿元，同比仅增长1.3%。收入保持中速增长，利润却在低位徘徊，"增收不增利"是行业面临的核心矛盾。

从走势看，软件业务收入累计同比增速由年初的11.7%逐月回落至前7个月的9.2%，利润增速则长期在1%—2%区间窄幅波动。人力成本刚性、行业竞争加剧、项目交付利润率收窄，是利润增速承压的主要原因。方案提出的技改资金与算力券，正是针对这一痛点——通过智能化改造降低开发成本、提升人效，把收入增长转化为利润增长。

三、发力点转移：从"工厂"到"写代码"

回顾政策脉络，此前三轮"人工智能+"专项文件主要面向制造业、商贸流通等行业的应用场景，核心是让人工智能走进工厂、走进门店。本次方案的不同之处在于，把人工智能的作用对象对准了软件生产过程本身——用智能编程工具改写写代码这件事，用智能体软件重塑交付形态。

方案同时强调培育"模型即服务、智能体即服务"等新业态，以及推动基础软件、工业软件智能化升级。这意味着政策红利不仅面向编程工具厂商，也沿产业链向上游算力、操作系统、工业软件等环节扩散。

四、六家核心标的

结合政策方向与公司业务布局，市场关注的核心标的集中在智能编程工具、低代码、工业软件、基础软件与算力基础设施几条主线：

五、后续跟踪节点

政策落地后的观察重点包括：100项智能化技改项目的申报与立项节奏、算力券的发放规模与领取门槛、2万家企业覆盖目标的年度分解，以及智能编程工具采购数据能否在上市公司财报中兑现为收入增量。对投资者而言，从政策主题到业绩兑现仍需时间，建议跟踪后续配套细则与企业订单数据。

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数据来源：工业和信息化部《"人工智能+软件"专项行动实施方案》（2026年9月）、工业和信息化部2026年各月软件业运行情况、各公司公开年报及半年报。本文仅作信息梳理，不构成投资建议。