夜雨聆风📌 财审通鉴 · 每日财会审计实务分享
审计底稿模板库：Q公司完整版（40+工作底稿直接用）
**计划阶段→风险评估→实质性测试，审计师必备模板！**
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前言
审计底稿编制是审计工作的核心环节，底稿质量直接决定审计报告的可靠性。
本期分享Q公司完整版审计底稿模板库，涵盖审计全流程，40+个工作底稿模板，拿来即用！
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一、底稿模板库内容概览
第一部分：计划及风险识别阶段
初步业务活动底稿
1000-1600 初步业务活动底稿（2021更新版） 1400 项目组全体成员独立性声明书
了解被审计单位业务
2100 了解被审计单位业务 2110 与当前经济状况相关的业务和财务报告风险考虑事项
确定重要性水平
2270 重要性确定表
了解和评价整体层面内部控制
2200 了解和评价被审计单位整体层面内部控制 内控问卷附件： 内部监督问卷 风险评估与应对问卷 人力资源评估表 企业文化评估表 发展战略评估表 社会责任评估表 组织架构评估表
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二、实质性测试程序底稿（按科目分类）
流动资产类
货币资金
4100 货币资金基础表格 4100-4 函证程序记录表 4100 货币资金参考表格
交易性金融资产
4160 交易性金融资产基础表格 4160 交易性金融资产参考表格
应收票据
4200 应收票据基础表格 4200 应收票据参考表格 往来款项函证程序控制表
应收账款
4220 应收账款基础表格 4220 应收账款参考表格 往来款项函证程序控制表
应收款项融资
4230 应收款项融资基础表格 4230 应收款项融资参考表格
预付款项
4250 预付款项基础表格 4250 预付账款参考表格 往来款项函证程序控制表
应收利息
4260 应收利息基础表格 4260 应收利息参考表格
应收股利
4270 应收股利基础表格 4270 应收股利参考表格
其他应收款
4280 其他应收款基础表格 4280 其他应收款参考表格 往来款项函证程序控制表
存货
4300 存货基础表格 4300-10 商品进销差价参考表格 4300-11 存货监盘及替代测试参考表格 4300-11-8 存货监盘核对表 4300-12 存货跌价准备参考表格 4300-13 存货披露表
合同取得成本
4320 合同取得成本基础表格
应收退货成本
4390 应收退货成本基础表格
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三、底稿特点
**模板标准化**：参照审计准则编制 **格式统一**：Excel格式，支持数据勾稽 **参考案例**：包含填写示例参考 **覆盖全面**：从计划到实质性程序全流程
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资料领取：
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⚠️ 免责声明
本文仅为财会审计领域知识分享、实操思路探讨及行业观点交流，不构成任何财务决策、审计执业、税务筹划、投资经营等专业建议。
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