2025年度部门决算填报流程完整说明-夜雨聆风

2025年度部门决算填报流程完整说明

手工填写8-10张明细表，系统自动生成汇总表，确保数据准确无误

填报核心要点

部门决算共31张表，但手工只需填写8-10张明细表，其他表格均由系统自动生成。填报成功的关键在于：08、10、14三套明细表数据要绝对准确，后续表格会像滚雪球一样自动汇总生成。

填报流程图（完整逻辑链）

第一步：手工填写明细表（数据根基）

手工填写日常开销的流水账，包括人员工资、水电费、办公费等，确保每一笔支出都准确记录。

08系列：一般公共预算

10系列：政府性基金预算

14系列：非财政拨款

表样1：财决08-1表（一般公共预算基本支出明细）

一般公共预算基本支出明细表

科目编码	科目名称	合计（万元）	人员经费（万元）	公用经费（万元）
50101	工资奖金	50.00	50.00	0.00
50201	办公费	5.00	0.00	5.00
50205	水费	1.00	0.00	1.00
50206	电费	2.00	0.00	2.00

填写要点：这是日常开销的流水账，人员工资、水电费、办公费一笔笔填，别漏。

表样2：财决08-2表（一般公共预算项目支出明细）

一般公共预算项目支出明细表

项目代码	项目名称	合计（万元）	商品服务（万元）	资本性支出（万元）
XM2025001	设备更新	30.00	5.00	25.00
XM2025002	系统维护	10.00	10.00	0.00

填写要点：每个项目单独填，买设备的钱填资本性支出，请临时工的钱填商品服务。

10系列和14-2表同样重要

10-1表、10-2表：政府性基金预算的基本支出和项目支出明细，填写方法与08系列类似
14-2表：非财政拨款的项目支出明细，是生成05-2表的重要数据源

表样3：财决10-1表（政府性基金预算基本支出明细）

政府性基金预算基本支出明细表

科目编码	科目名称	合计（万元）	人员经费（万元）	公用经费（万元）
50101	工资奖金	20.00	20.00	0.00
50201	办公费	3.00	0.00	3.00

表样4：财决14-1表（非财政拨款基本支出明细）

非财政拨款基本支出明细表

科目编码	科目名称	合计（万元）	资金来源（事业收入）（万元）
50101	绩效工资	20.00	20.00
50201	印刷费	3.00	3.00

填写要点：单位自己的钱发的补贴、额外开销，填这里。

表样5：财决14-2表（非财政拨款项目支出明细）

非财政拨款项目支出明细表

项目代码	项目名称	合计（万元）	商品服务（万元）	资本性支出（万元）
XM2025003	课题研究	15.00	10.00	5.00

第二步：系统生成中间表（自动生成，只需核对）

填完上面明细表后，以下表格会自动生成，需核对总数是否正确：

表样6：财决08表（一般公共预算支出总表）

一般公共预算支出总表

支出类别	合计（万元）	基本支出（万元）	项目支出（万元）
财政拨款支出	98.00	58.00	40.00
└─工资福利	50.00	50.00	0.00
└─商品服务	18.00	8.00	10.00
└─资本性支出	30.00	0.00	30.00

自动生成逻辑：08-1表+08-2表=08表，系统帮你加总，填完明细后要检查总数对不对。

同样，系统会根据10-1表和10-2表自动生成财决10表（政府性基金预算支出总表）。

第三步：汇总成大表（半自动生成）

系统根据明细表和中间表，汇总生成更高级别的报表：

表样7：财决05-1表（基本支出明细总表）

基本支出明细总表

科目编码	科目名称	总计（万元）	财政拨款（万元）	非财政（万元）
50101	工资福利	70.00	50.00	20.00
50201	办公费用	8.00	5.00	3.00
50205	水电费	3.00	3.00	0.00

生成规则：08-1表 + 10-1表 + 14-1表 = 05-1表，三张基本支出明细表汇总。

表样8：财决05-2表（项目支出明细总表）

项目支出明细总表

项目类别	总计（万元）	财政（万元）	基金（万元）	国资（万元）	非财政（万元）
设备购置	25.00	25.00	0.00	0.00	0.00
维修改造	15.00	10.00	5.00	0.00	0.00

05-2表 = 08-2表 + 10-2表 + 14-2表 + 12表数据

其中12表（国有资本经营预算支出表）的数据需根据国有资本经营预算相关明细单独处理。

第四步：最终大总表（财决01表）

系统根据所有收入、支出、资产、负债等明细表及汇总表的数据，进行全口径汇总与勾稽，自动生成最终的部门决算总表。

表样9：财决01表（部门决算总表-简化了）

部门决算总表（简化了）

收支项目	本年数（万元）	上年数（万元）
一、本年收入	200.00	180.00
财政拨款	150.00	140.00
事业收入	50.00	40.00
二、本年支出	195.00	185.00
基本支出	90.00	85.00
项目支出	105.00	100.00
三、年末结转	5.00	-5.00

所有收入、支出、资产、负债等明细表及汇总表（如01-1，01-2，05-1，05-2，CS01表等）→ 系统全口径汇总与勾稽 → 财决01表（部门决算总表）

2025年填报需要注意

变动点	表格表现	填表动作
咨询费删了	08/10/14明细表里没有咨询费这行	以前填咨询费的，现在改填劳务费或委托业务费
结转结余加其中	02表和13表多了子行	系统自动生成，你要检查数据是否分到基本结转和项目结余里
附表新增两栏	附02表加购房面积、附03表改车辆”	有买房买车的单位，面积和台数要手工填进去

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