我花90块考了两个试,试了试个税APP里最会被忽略的一栏

前几天发工资，发现这个月的个税又比上个月多扣了一截。工资没涨，活儿没少干，到手的钱却悄悄缩水了不少。问了财务才反应过来，这是因为年底的"税率跳档"——累计预扣法下，收入攒到一定数，后面的工资就按更高一档来计税了。

仔细翻了下个税APP，能填的专项附加扣除其实早填齐了：个人养老金、赡养老人、子女照护、房租房贷，来来回回就那几项。

唯独"继续教育"这一栏，我以前看都不看，总觉得那是给还在读书的人准备的，跟自己没关系。直到最近自己连考两场试才发现，这一栏的门槛，比想象中低得多。

它不需要你是学生，工作了也可以搞

个税APP里的"继续教育"，实际分三种情况。

第一种是学历（学位）继续教育，在读期间每月扣400元，同一学历最长扣48个月。第二种是技能人员职业资格继续教育，第三种是专业技术人员职业资格继续教育，后两种都是在拿到证书的当年，一次性定额扣除3600元。

这里有两个容易被忽略的地方，这也是我之前一直误解的。

一个是它不要求学的东西和工作相关，也不要求你考高分、读名校，只要证书在人社部公布的《国家职业资格目录》里就行。这份目录一共多达72项，从教师资格、法律职业资格，到保安员、焊工，都在里面。

第二，3600元和400元都是"应纳税所得额的扣除额"，不是直接减的税。实际能省多少，要乘自己的税率：综合所得税率从3%到45%分七档，收入越高，同一张证抵得越多。

考场里没有985，只有保安和宝妈

我自己今年考的两场，第一场是保安员证，属于技能人员职业资格里的准入类。在"浙里办"上报名，报名费40元，考试是机考、全选择题，事前刷几百道题就够，从报名到拿证一个多月。

考场里的画面挺有意思：有头发花白、一看就是小区保安的老师傅，有年轻的穿保安制服的小伙子，居然还有几位宝妈。大家答题都很快，噼里啪啦点完就交卷。坐我旁边的大姐说，她就是想多本证，找工作好多个选择。

第二场是高等教育自学考试，报的杭州某个大学的行政管理本科。自考没有学籍，只有考籍，每年两次报名，考一门的报名费50元。我先挑了最简单的一门《中国近现代史纲要》试水——考前一天翻了翻历年题库，通勤路上看了一两个小时简答题，了解答题思路就上了考场。

我查了下，自考考生取得一门单科合格证后，考委会就为其建立考籍档案；有了考籍档案，就可以享受继续教育专项附加扣除。

两场考试加起来，成本90元，备考时间加起来不到一个周末，两张"抵税门票"都拿到了。

证书不是只有法考、教师这几种考法

当然，不是每个人都适合考保安员，也不是每个人都想读自考。我把目录里几本典型证书，按"投入程度+通过率"粗略分了四档，供参考。

第一档，百元内、刷题型。 保安员证：40元报名费，纯选择题，门槛最低，是我能找到的投入最小的一张。

第二档，有前置条件，但考试本身不难。 网络预约出租汽车驾驶员证：需要3年以上驾龄、无犯罪记录、最近三个记分周期没扣满12分，考两个科目，符合条件的人备考压力不大。自考单科也算这一档：50元就能考一门；浙江还提供自愿参加的网络助学，150元一门，过程性学习成绩占30%、统考笔试占70%，相当于线下考试考个四五十分就行。

第三档，中等投入。 导游资格：高中或中专以上学历就能报，但要考四科笔试加一场面试，需要记的东西不少。初级经济师：高中以上学历可报，两科都是客观题，成绩两年内滚动有效，今年过一科、明年过一科也行。初级社会工作者：同样两科客观题，但报考有从业年限要求，需要相关工作经验证明，得先看自己够不够条件。

第四档，高难度。 中级经济师、教师资格证、法律职业资格证——这些是大家印象里"考证"的样子，需要系统准备，通过率也低。把它们摆出来，是想说：证书不是只有这一种考法，目录里还有大量对我们职场中年人更友好的选项。

同一张证，有人省一千，有人只省一百

前面说过，扣除额不等于减税额，实际省多少要看自己的税率档。同一张保安员证，落在30%档的人当年省1080元，落在3%档的人只省108元——先看看自己在哪一档，再决定值不值得花时间。

以30%档为例：保安员证当年扣除3600元，实际省1080元；自考每月扣400元，一年扣除4800元，省税1440元，按最长48个月算，累计省5760元。如果同一年既有考籍又拿了职业资格证，两类可以叠加，一年最高扣除额8400元。

这里有个策略：同一年拿多张职业资格证，也只能扣一次3600元。所以更划算的安排是"每年一证"。我自己就计划明年考网约车驾驶员，把额度摊到不同年份，每年都有3600。

这四条，我也是查了才搞明白

动手之前，有四件事得要知道。

一是目录外的培训证、结业证、机构自己发的证书都不能扣，报名前先查目录。

二是同一年多个职业资格证不可叠加，只填其中一个。

三是同一学历的继续教育扣除最长48个月，不是无限期。

四是警惕“包过”“挂证抵税”：正规报名都走官方渠道，保安员在浙里办、自考在省教育考试院、职业资格考试在中国人事考试网，不需要花高价找人代办。

90块买的，也不只是退税

回头看，90块钱、几个小时的碎片时间，换来的不只是千把块退税。它更像我给自己留的一个低成本备份：一张证、一个考籍、一扇虚掩着的门，平时用不上，想转身的时候，至少知道门在哪。实在不行，哪天就去干保安和网约车了呢，哈哈哈哈。

明年我打算接着考，这种花小钱办小事的事，一年做一件不费事。不知道有没有人跟我一样，考证的初衷并不是为了什么大目标，就是想多给自己留个后手。一年能多几千块钱，给自己换个新手机的钱不就来了吗？