SAP软件 运行物料分类账 CKMLCP
特别申明：本文转载自Woffee老师原创作品。Woffee老师：18年SAP咨询经验，四大背景，ERP财会讲堂创始人，《SAP财务实操课程》原创作者，微信S_Finance物料分类账（ML）是CO模块的重要功能，可以实现产品的实际成本核算。运行物料分类账是每月成本结算的必备步骤之一。关于执行ML每一步的作用，以及如何检查是否运行正确，大家是否掌握了呢？
接下来，Woffee老师给大家详细讲解...Woffee老师：18年SAP咨询经验，四大背景，ERP财会讲堂创始人，《SAP财务实操课程》原创作者，微信S_FinanceCKMLCP运行ML之前，需要创建“成本核算运行”。一般复制上月的“成本核算运行”参照创建，本例以新建2019年10月的“成本核算运行”进行讲解。点击红圈中的“新建”图标，在弹出屏幕中选择需要创建“成本核算运行”的期间，并输入“成本核算运行”的编号及说明。编号最好按照一定规则，例如“XXXX+年后两位+月份”。输入“成本核算运行”编号后，回车进入工厂分配界面，将需要运行实际成本核算的工厂从右边列表分配到左边列表。成本核算运行下可以包含多个工厂，公司代码下多个工厂都启用了ML功能时，可以一次运行CKMLCP。如果工厂之间有物料转移，要实现差异的跨工厂分摊，就需要对多个工厂同时执行成本核算运行。保存工厂分配后，点击“处理”左边的图标打开ML结账步骤，如下图。① 选择： 筛选出需要运行实际成本核算的物料，即价格控制为“S+3”的物料，对于V价物料，不需要进行处理。注意：如果物料价格维护为“S+2”不能进行差异处理。② 确定顺序：系统确定处理物料差异的先后顺序，例如对“原材料->半成品->产成品”的生产顺序，只有计算出原材料的差异后，才能根据BOM消耗关系计算出有多少差异需要分配到半成品，从而得到半成品的总差异，才能进一步计算出半成品有多少差异应该分配到产成品上。③ 单击处理确定：计算每一物料的单级差异，即物料自身原因形成的差异，如采购价格差异，发票差异，订单结算差异等等。④ 多级处理确定：计算每一物料的多级差异，即本层物料应该承担的下阶物料差异。⑤ 消耗重估：计算出重估到原始（集结）科目的差异，例如物料消耗到成本中心，其差异也应该重估到成本中心；物料销售进入成本，其差异也应该重估到销售成本。⑥ 在产品重新评估：计算在产品应该承担的物料差异。例如在1:1的BOM关系下，投入10个材料产出7个成品，7个材料的差异应该由产成品承担，另外3个材料的差异应该由WIP承担。⑦过账清算：运行到此步骤时，就可以在CKM3N中查看物料的差异分摊情况了，此步骤只是生成对应的会计凭证。一般在执行“过账清算”之前，都需要通过CKMVFM分析物料的差异分摊情况。⑧ 标记物料价格：以本月物料的实际成本标记物料价格，标记完成后在物料主数据“成本2”视图中可以看“将来”的计划价格，后续可以将此价格发布为标准价格。此步骤一般不执行，除非企业要以某月的实际价作为物料的标准价。执行每步时，将“参数”下面的图标点开，设置相关参数。以步骤三“单级处理确定”为例，如下图。将每步骤中的“后台处理”取消选中，一般情况下在前台执行就可以了。如果企业数据较多，运行CKMLCP速度很慢，比如需要3个小时，才需要将其设置为后台作业，放在晚上没有业务发生时运行。①再处理和不要处理：每一步骤的默认参数都是不要处理，如果是本月第一次运行CKMLCP，使用默认的不要处理就可以了。如果运行了CKMLCP后（没有过账清算之前），又发生了物料移动，此时重新运行CKMLCP，建议每步都选上再处理。为了提高CKMLCP的运行效率，系统提供“不要处理”的选项，对于已经处理的物料就不处理了。为稳妥起见，建议本月从第二次开始执行CKMLCP时都选择再处理。
②不经库存覆盖检查：处理差异时，不考虑库存数量，全部还原到库存。例如发票数量100，差异100.00，当前库存只有80，库存数量只能吸收80.00的差异，勾选此标志后，这100.00的差异全部还原到库存。保存参数后，返回到CKMKCP的主界面，在“执行”列出现闹钟图标（如下图）。如果步骤前有锁图标，执行本步骤前需要点击此图标解锁。点击上图中的闹钟，执行结果如下图，如果有错误，点击红圈中的“消息”查看错误说明。对于每一步，需要检查状态是否为绿色，是否有“错误”和“仍然未清”的物料。如果有，则需要分析原因，然后再执行下一步操作。要分析哪些物料执行失败了，可以展开上图左下角的“成本核算结果”进行分析（见后文）。执行最后一步“过账清算时”，记得点击下图红圈中的图标，以允许对当期进行结账输入。过账清算的参数设置如下图，“参数”下三个选项全部勾选，处理类型选择“执行”。如果ML过账之后，需要取消ML过账，选择“冲销”。一般先测试运行无误后，再正式运行。如果CKMLCP执行过程中，有物料处理失败了，可以展开“成本核算结果”进行分析。展开“成本核算结果”后，可以看到每一种物料类型的实际成本运行结果。上图中所有物料的状态为绿色（最后一列灰色表示还没有执行此步骤），表示没有问题。选中物料类型后，点击红框中的图标可以查看具体的物料明细。如下图，展开物料明细后，可以按状态进行筛选，找出有问题的物料。提示：CKMLCP运行完物料分类账之后一般差异科目余额为0，或者和CKMVFM中监控到的差异一致。如果差异很大，极有可能是“过账清算”没有取消测试运行。因此，大家一定要做好检查！
夜雨聆风
