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不少会计最近被金税四期弹窗预警：社保参保 10 人，个税明细申报 15 人，系统判定疑似漏缴社保。千万别慌着补社保，只要把差异原因写清楚，附上对应资料，税务基本都会认可通过。
第一，先理清 5 个人数差的合规来源，这几类用工本就不用企业缴纳社保。退休返聘 2 人，已经领取养老金，属于劳务用工，只需正常申报个税；在校实习生 1 人，未毕业不属于正式劳动关系，无需参保。还有 2 名短期兼职人员，按劳务报酬计税，社保由个人自行以灵活就业身份缴纳，公司没有强制缴费义务。
第二，写说明牢记固定格式，条理越清晰越容易审核过关。开头写明公司名称、所属申报月份，直白点明社保 10 人、个税 15 人，差额 5 人。随后分点逐条列明人员类型、对应人数，简单标注政策依据。结尾承诺所有申报真实有效，附上人员名单、退休证明、实习协议、劳务合同复印件盖章备查。
第三，绝对不能犯低级错误。不要笼统写人员漏缴社保，这种表述会直接要求补费加收滞纳金。全部往合规用工口径靠拢，不隐瞒、不编造，资料齐全基本不会二次核查。
文末给大家备好可直接复制的完整版情况说明模板，修改公司信息就能打印盖章提交，帮会计省去反复改稿的麻烦，轻松化解比对风险。
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XX 税务局：我司 XX 所属期社保缴费 10 人，个税申报 15 人，差异 5 人。经自查无少缴社保情形，具体说明：1. 退休返聘 2 人：已办理退休并领取养老待遇，签订劳务协议，无需缴纳社保；2. 在校实习生 1 人：全日制在读，仅发放实习补贴，依规申报个税不参保；3. 兼职劳务 2 人：临时性合作，按劳务报酬申报个税，社保自行缴纳。以上人员资料复印件随本说明一并报送，我单位申报数据真实无误，特此说明。
XX 公司（盖章）
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