Excel财务小技巧之21「Excel高阶可视化1——瀑布图、蝴蝶图、直方图」

前两篇我们主要讲了Excel可视化常用的基础图表以及堆积图和组合图的基本操作。

接下来我们学习高阶图表，本篇主要介绍：瀑布图、蝴蝶图、直方图

一、瀑布图

1.核心应用场景

瀑布图是高阶图表中使用频率最高的一个

（1）瀑布图的核心优势

瀑布图最大的优势是能清晰、连贯地展示一个指标从 “期初数” 开始，经过各项收支、增减变动后，最终形成期末结果的完整过程。

它不是简单展示起点和终点，而是把中间每一笔调整、每一项影响都 “拆解开、连起来”，让数据变动链路一目了然。

（2）瀑布图的典型财务场景

瀑布图的典型财务场景包括：

月度 / 年度利润拆解：从营业收入开始，逐项扣除成本、各项费用、税费，最终形成净利润的全过程；

现金流变动分析：期初现金余额，叠加经营 / 投资 / 筹资活动现金流，得到期末现金余额。

存货变动分析：从期初存货，到本期各类存货的增减变动、再考虑减值，得到期末存货净额。

简单说：只要你需要讲清楚 “一个数是怎么一步步变成另一个数”，瀑布图就是最优解。

2.实操案例——存货分析

（1）基础数据及要求

配套模拟数据源：

项目	金额
期初存货余额	12,000,000
原材料采购	1,000,000
库存商品采购	3,200,000
原材料耗用	-800,000
库存商品销售	-2,600,000
原材料减值	-100,000
库存商品减值（1年内）	-300,000
库存商品减值（1~2年）	-400,000
库存商品减值（2~3年）	-600,000
库存商品减值（3年以上）	-1,200,000
期末存货余额	10,200,000

【注意事项】

一是数据结构：2列，分别对应项目和金额

二是正负区分：增加项为正数；减少项为负数；余额为上述数据合计

三是数据顺序：开始值→增加项→减少项→余额；一组一组写，避免视觉混乱

（2）具体操作步骤

Step1：点击推荐的图表，再点击所有图表，选择瀑布图

Step2：设置汇总

双击最后一个柱子（即：期末存货），待其他柱子变灰后，右击最后一个柱子，点击“设置为汇总”

结果如下：

Step3：删除图例和网格线、设置配色

瀑布图的图例统一为：增加、减少、汇总，显示图例没有意义，故删除

瀑布图自带连接线，加入网格线后会导致视觉混乱，建议删除

配色：通常来说：期初期末用灰色或者其他暗色；过程中：增加使用绿色、减少使用红色

Step4：其他常规设置

包括：标题、X轴的格式、图表大小调整等

结果如下：

（3）分析结论

本期末存货余额 1,020万元（同比 -180万(-15%）)，核心原因是：

原材料减值 10万，库存商品减值 250万

需要关注：

一是库存商品采购 320万高于 260万的消耗数，需关注备货的合理性和动销情况；二是需关注库存商品减值情况，尤其是长库龄库存减值。

【注意】通常库存分析会涉及多个图表，此图只是整体展现变化，减值的具体明细还需要通过具体的下钻分析来实现

3.实操案例——营业利润分析

（1）基础数据和结果展示

（2）核心操作

和上述存货分析思路和操作流程完全相同。

唯一区别是从“门店租金”开始的项目导致营业利润开始为负数，因此需要调整Y轴的最小值：

二、蝴蝶图（对称条形图）

1.核心应用场景——对比

核心用于2个项目之间的对比：

比如：24年25年多家客户的销售同比

比如：Top10产品在淘宝、天猫两个渠道的销量对比

2. 案例——Top10客户销售额同比

（1）案例简介

某ToB销售业务中，前10大客户占了60%的销售额，需要重点分析25年销售额和24年相比的变动情况

（2）作图思路

蝴蝶图分为左右两翼和中轴，左边为24年数据，右边为25年数据，中轴为客户名称

整体图形为堆积条形图的变体

（3）基础数据

基础数据为如下黑框内部分

需要注意的是：

一是因为24年数据放在左侧，所以需要使用实际数据的相反数

二是中轴需要有一定宽度来占位，用来放客户名称，所以增加了一列辅助列，具体金额根据客户名称的占位大小进行调整

三是蝴蝶图的核心数据（本案例中25年为核心数据，24年为参考数据）需降序排列，因为蝴蝶是上宽下窄的结构

（4）作图步骤

Step1：插入图表

选中基础数据区域，在推荐的图表中，选择堆积条形图

结果如下：

Step2：基础设置

删除网格线、设置标题、调整图例位置

删除网格线：左击任一网格线，按delete删除

结果如下：

Step3：逆序类别（保证图中25年数据上宽下窄）

点击图中灰线，选中坐标轴，在设置坐标轴格式中选择逆序类别

结果如下：

Step4：删除X轴和Y轴

点击X轴，选择删除即可，Y轴同理

Step5：颜色调整

蝴蝶的轴（中心）改成“自动”，用于后续填充客户名

同样的操作，将24年数据改成灰色等暗色系，以和25年亮色形成对比

结果如下：

Step6：系列间距调整

Step7：标签的设置

首先统一添加标签：在图表设计选项卡，添加图表元素界面

其次，设置中轴的标签，勾选单元格中的值，选择客户名称，再取消勾选“值”（因为150万本身没有业务含义）、取消勾选“引导线”，避免布局混乱

接下来，把24年数据调整为“单元格中的值”，即：由原来的相反数（负数）调整回正数

最后，将24年和25年的销售数据调整到条形的外侧

Step8：调整整个版面大小

最终结果：

三、直方图（一图看清数据结构）

1.核心应用场景

核心用途：数据结构分析

举例：某ToC电商品牌，有上千个SKU，25年毛利率比24年整体拉升1个点，想了解下具体原因。

第一步就需要从结构上进行拆解：看高毛利率产品的销售贡献是否更大

此时需要用到直方图

2. 案例——毛利结构同比分析

（1）图表最终结果

（2）作图思路

本质是簇状柱形图中间没有间隙

（3）基础数据

只有两列：毛利率区间和对应的销售收入

需要关注的是，毛利率区间要足够多（划分足够细），做出来的直方图才更好看

基础数据（部分）：

毛利率区间	25年占比
<0%	0.1%
0%~9.9%	0.0%
9.9%~19.8%	0.0%
19.8%~30%	0.3%
30%~39.9%	0.7%
39.9%~50.1%	4.9%
50.1%~50.4%	0.4%
50.4%~50.7%	0.5%
50.7%~51%	0.5%
51%~51.3%	0.7%
51.3%~51.6%	1.1%
51.6%~51.9%	1.5%

（4）实操关键

一是柱形图的系列重叠和间隙宽度都是0

二是如果涉及两个图的同比，图的大小要一致、左右要对齐、毛利率区间划分要一模一样，否则会导致无法对齐、可视化效果很差

（5）财务分析结论

（6）关注点

Excel本身自带直方图功能，但在我过往经验中，个人认为使用簇状柱形图操作更加简单灵活。

大家也可以尝试直接使用直方图来做，并欢迎分享你的思路和想法。

【本期总结】

本篇讲了财务分析场景常用的高阶图表，包括：瀑布图、蝴蝶图、直方图

【下期预告】

下期我们继续来分享：漏斗图、气泡图、帕累托、旭日图等等