资料三:往来款清理台账|Excel 表头,直接新建表格录入

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往来款项清理台账（金税四期风控专用）

台账配套填写指引👇

高风险往来识别

✅ 股东、法人长期大额其他应收款（跨年不归还）✅ 预收账款挂账超过 12 个月✅ 无合同、无业务支撑的往来资金✅ 与经营范围无关的对公、对私往来清理方式参考

① 归还资金；

② 确认收入 / 成本；

③ 签订正式借款协议；

④ 债务重组；

⑤ 坏账履行核销手续

金税四期风险提示

系统自动抓取往来长期挂账数据，是税务重点预警指标。

序号	往来科目（其他应收 / 其他应付 / 应收 / 应付 / 预收 / 预付）	往来单位 / 个人名称	统一社会信用代码 / 身份证号	款项形成日期	账面余额	款项性质（借款 / 货款 / 保证金 / 暂收款 / 股东往来）	合同编号	预计清理日期	是否关联方	风险等级（低 / 中 / 高）	风险说明	清理方案	经办人	完成状态	备注
示例 1	其他应收款	张三（股东）	身份证号	2025-11-10	350000.00	股东无息借款	无	2026-12-31	是	高	股东长期借款，存在视同分红个税风险	年底前归还或签订借款协议计息	财务李某	进行中