政府绩效评价报告及附表模版

关于美景县青山绿水生态综合治理项目

2025年政府绩效评价报告

为了加强财政支出绩效管理，强化项目单位责任意识，切实提高财政资金使用效益，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预【2011】285号）、环保部、《秦岭市财政局关于下达2017年中央水污染防治专项资金预算的通知》（秦南财办建[2017]219号）、财政部《全国农村环境综合整治“十三五”规划》（环水体[2017]18号）和环保部《关于下达“十三五”农村环境综合整治目标任务的通知》（环办生态函[2016]109号）等文件精神，我们接受委托，对秦南市美景县青山绿水生态综合治理项目专项资金进行了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目名称

美景县青山绿水生态综合治理工程（二）主管部门

秦岭市环境保护局

（三）实施单位

秦岭市环境保护局美景县分局

（四）投资情况及资金来源

该项目投资费用概算为3951万元。

（五）项目的必要性

青山绿水位于秦南源街道办事处境内，也是美景县人民政府所在地，是美景县政治、经济、文化中心，青山绿水干流长度101公里，流域面积831平方公里。

（六）项目建设内容

1.河道湿地建设工程

2.河滨缓冲带工程

3.排污口整治工程

二、项目的绩效目标

（一）改善流域人环境，提高居民生活质量保证饮水安全；

（二）提高环保意识，促进生态文化发展；

（三）保护“南水北调”和“引秦南济渭”工程源水水质。

三、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的

通过掌握项目相关制度建设及执行情况、资金的使用情况、施工管理、工程过程的监督及项目取得的成效，评价专项资金预算绩效目标的实现情况；及时查找项目实施过程中存在的问题并总结经验，提出改进的意见和建议，为进一步改善环境，提供决策依据；对项目进行经常性的评价，及时反映项目的经济效益、社会效益及生态效益。

（二）绩效评价的对象

美景县秦南市青山绿水生态综合治理项目对环境改善和效果情况。

（三）评价指标标准和方法

依据专项资金的设立、申请、决策、管理过程的特点制定符合专项资金项目的评价指标、方法和标准，主要包括绩效目标设定、资金分配和使用管理、评价对象的社会效益、经济效益、环境效益、综合或可持续影响等；查阅项目文件、验收资料、工程资料、账簿凭证、财务资料及实地踏勘等多种方法，认真仔细地对专项资金的管理使用、专项资金效益进行客观、真实的检查和评价。

（四）评价政策依据

1.《中华人民共和国预算法》；

2.财政部《财政支出绩效管理办法》（财预算〔2011〕285号）

3.《财政投资项目操作规程》（财办建[2002]619号文件）《基本建设项目建设成本管理规定》（财政部令第81号）、

4.《国务院关于印发水污染防治行动计划的通知》（国发[2015]17号）和财政部；

5.《秦岭市财政局关于下达2017年中央水污染防治专项资金预算的通知》（秦南财办建﹝2017﹞219号）

6.秦岭市环境保护局《关于秦南市美景县青山绿水生态综合治理项目实施方案的批复》（秦南环批字﹝2018﹞22号）文件

7.有关单位编制的绩效目标、项目申报资料、上级下达专项资金的指标文件预算执行和项目实施的有关资料、现行的相关财务会计管理制度和项目施工管理制度。

（五）评价工作过程及程序

整个绩效评价工作，分为三个阶段进行，即：学习培训阶段；现场评价阶段；绩效评价报告行文上报阶段，根据本次绩效评价的实际情况，在绩效评价的过程中我们实施了以下必要的绩效评价工作程序：

1.熟悉被绩效评价单位情况和项目情况。

2.制定绩效评价工作方案和计划，收集评价所需的相关资料。

3.根据秦岭市环境保护局《关于秦南市美景县青山绿水生态综合治理项目实施方案的批复》等文件的要求和财政有关绩效评价的资料，对被评价单位进行绩效评价。

4.小组内互相校核绩效评价工作底稿。

5.综合分析，征求专家及项目建设相关单位意见，形成评价结论，撰写绩效评价报告。

6.稽核人员现场校核绩效评价工作底稿、结论、报告。

7.出具绩效评价结论，与被绩效评价单位交换意见。

8.绩效评价结论、报告报中心领导审核、审定。

9.出具正式的绩效评价报告。

因此，本次绩效评价较为客观、真实、准确。

（六）、绩效评价的内容和方法

本次对美景县青山绿水生态综合治理工程进行绩效评价的内容主要包括：

项目决策过程的评价：项目是否符合秦岭市水污染防治工作方案和2017年中央水污染防治资金的要求，确定项目的规模、标准是否符合社会经济可持续发展需要，对项目建设的社会效益和经济效益预测是否客观实际。

项目合法性评价：项目建设是否符合国家财政政策、财务管理、会计核算、工程建设、经济合同等国家法律法规的规定，

项目建设程序的评价：项目立项、可行性研究、初步设计、概算调整等建设程序是否合规，项目建设是否符合项目法人制、招标投标制、建设监理制、合同管理制及工程竣工验收等基本建设管理制度的要求。

项目资金管理情况和投资情况评价：建设资金构成、资金到位和使用情况；资金拨付、管理、使用是否符合国家基本建设财务会计制度相关制度等有关规定。

项目要求满足程度和社会发展贡献评价：根据项目和资金特点、评价内容设计了“问卷调查”，项目建成后是否按设计方案正常运行，是否达到设计能力并发挥作用，是否能够产生预期的环境效益和社会效益，从而间接带动项目区域内的经济效益。

四、项目实施情况

（一）前期决策情况

该项目依据环保部、财政部《丹江口库区及上游水污染防治和水上保持规划（2011—2015年》（国函﹝2012﹞50号）、对项目实施方案批复的建设规模及主要内容。

(二）过程管理和监督

（三）项目建设成果

主要建设成果为整治排污口10公里，建设污水主管网700米。其中K0+00～1+070段污水主管道沿河滩底地埋铺设，其中W7.8～W7穿河堤过河，污水支管W22.1～W22穿河堤过河，K1+070～K1+807段污水管道利用现有箱涵，填埋至现有箱涵铺设,K1+807～K2+438.22段由于地面标高限制，约有981米污水管道需要架空，架空段管道下设支墩，支墩共328个，新建污水主管道DN500的高密度聚乙烯双壁波纹管（HDPE）长度约为3114米，检查井共88座。

五、资金到位、使用和管理情况

（一）资金到位

（二）资金支出使用

1.资金的来源：

2.资金支出使用：

台账和支付票据显示，支付设计费、可研技术费、项目实施方案费、财政评审费、招标代理费、工程款、审计费、监理费。

（三）项目财务管理

六、项目评价结论

在本次绩效评价工作的现场评价过程中，通过现场座谈、查阅资料、实地走访等方式，采取比较法、问卷调查法等对项目进行评价，按照《美景县青山绿水综合治理项目绩效评价指标体系框架及评分标准》进行量化评分，最终形成绩效评价结论。

本次绩效评价综合绩效级别分为4个等级：综合得分在90-100分为“优”；综合得分在80-89分为“良”；综合得分在60-79分为“中”；综合得分在0-59分为“差”。

评价认为：。

本次美景县青山绿水综合治理项目综合评价得分为84.50分，评价等级为“良”综合得分情况如下：

具体指标得分情况详见（后附表1）

七、评价指标分析

（一）前期决策指标分析

该项目决策指标分值15分，分为三个方面：立项指标分值5分、目标指标分值5分、资金投入指标分值5分，评价得分13.5分，得分率90.00%。

1.项目立项指标分值5分，评价得分5分。

该项目为美景环保局的生态综合治理项目、立项符合党中央、国务院关于南水北调中线秦南丹江流域水环境保护、项目立项符合《城市污水处理工程建设项目标准》、符合《陕西省秦南丹江流域水质保护行动方案（2014-2017）》、立项依据充分，申报资料齐全；项目履行了事前可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等程序。

2.绩效目标分值5分，评价得分5分。

该项目绩效目标的合理符合客观实际，得3分；绩效指标明确、可细化，可衡量性2分，该项得5分。

3.资金投入指标分值5分，评价得分3.5分。

项目预算初始资金与年度预算较为匹配。实施预算金额和决算数差异较大，扣减1.5分。

（二）施工过程指标分析

该项目施工过程指标分值35分，分为两个方面：施工管理（此项分2个方面）指标分值15分、资金管理和使用（此项分4个方面）指标分值20分，评价得分30分，得分率85.71%。

1.施工管理，指标分值15分，评价得分14分。

此项计15分，分为2个小项：项目实施过程中的流程、程序管理指标分值为10分，得9分，因在施工过程中施工日志、监理日志、等资料缺少明确的日期信息，扣1分；施工和监理、安全管理制度健全，并执行得2分，项目有效执行了相关制度、施工变动有相关的报批手续，得2分，项目实施过程中落实了安全环境、设备和保护措施，得1分。

2.资金管理和使用，指标分值20分，评价得分16分。

此项计20分，分为四个方面：资金到位率和使用率指标分值5分，评价得分4分，该项目专项用于支持重点流域、重点区域水污染防治的资金，计划1,800.00万元,资金到位利率为61%，扣1分得4分；资金使用合规性指标分值5分，资金按财务管理制度和合同约定进行支付和使用，支付范围合规，供货单位、发票、合同、收款人一致，评价得分5分；账务处理及会计资料规范指标分值5分，账务实行专人专账管理，核算及时、账务处理规范、财务资料完整齐全，评价得5分；财务管理制度健全性、但在具体的实施过程中未采取相应的、必要的检查手段，造成账账不否的现象，扣3分得2分。

（三）产出结果指标分析

该项目产出结果指标分值35分，分为三个方面：目标完成（此项分2个方面）指标分值10分、产出质量（此项分2个方面）指标分值10分、环境效益（此项分3个方面）指标分值15分，评价得分29分，得分率82.86%。

1.建设目标完成，指标分值10分，评价得分7分。

2.项目产出质量，指标分值10分，评价得分9分。

3.环境效益目标，指标分值15分，评价得分13分。

（四）资金效益指标分析

该项目产出效益指标分值15分，分为四个方面：经济效益指标分值2分、社会效益指标分值4分、可持续影响力指标分值3分，满意度指标分值6分，评价得分12分，得分率80.00%。

1.经济效益指标分值2分，评价得分2分。

2.社会效益指标分值4分，评价得分4分。

3.可持续影响分值3分，评价得分1分。

4.满意度分值6分，评价得分4分。

根据调研问卷结果统计，发放问卷200份，收回来132份，具整体评价为非常满意73份，基本满意36份，满意度为82.57%。经计算扣减2分，评价得分4分。

八、效益评价分析

（一）经济效益

（二）环境效益

（三）社会效益

九、存在问题和有关建议

（一）存在问题

（二）有关建议

1.加强项目完成后的后续管理，应明确后续的管理单位，不能造成新的污染，使其发挥社会效益，可持续发展；

2.可考虑该项目的旅游价值，未来带来真正的经济效益价值；

3.变更签证资料应按时间顺序整理，变更资料应该更清晰明；

4.项目在具体的实施变更中应严格执行有关的管理制度。

附表：政府绩效评价指标体系明细表模版