彩色26年经知环劳名师讲义_2026法考客观_觉-X_2026JX名师专项课（内部班）_01曹新川经知环劳名师课_00讲义

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本法学习方法论
一、学科体系图
本法体系图
经济法篇
竞争法
反垄断法
反不正当竞争法
消费者法
消费者权益保护法
产品质量法
食品安全法
银行业法
商业银行法
银行业监督管理法
财税法
增值税、消费税、车船税
个人所得税
企业所得税
税收征收管理法
审计法
土地法和房地产法
土地管理法
城乡规划法
城市房地产管理法
不动产登记暂行条例
民营经济促进法
劳动与社会保障法篇
劳动法
劳动法
劳动合同法
劳动争议调解仲裁法
社会保障法
社会保险法
军人保险法
环境资源法篇
环境资源法
环境影响评价
环境保护制度
环境法律责任
自然资源法
森林法
矿产资源法
知识产权法篇
著作权法
客体和主体
内容和使用限制
邻接权
侵权与保护
专利法
客体和主体
授予
内容和消灭
侵权
商标法
概述
注册申请
内容和消灭
侵权
2026 年曹新川经知名师强化讲义
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二、本法特点
1. 学科庞杂：本法分为经济法篇、劳动与社会保障法篇、环境资源法篇与知识产权法篇四个部分。
经济法篇包含竞争法、消费者法、银行业法、财税法、土地法和房地产法、民营经济促进法，内有19 个
子法之多；劳动与社会保障法篇包含劳动法和社会保障法，内有5 个子法；环境资源法篇包含环境保护
法和自然资源法，内有4 个子法；知识产权法篇包含著作权法、专利法和商标法3 个子法。据此，本讲
义所含法律法规之多，内容之分散繁杂，可见一斑。
2. 综合性强：考试中，一道题目可能会同时考查不同学科的相近知识点，题目兼具综合性和体系
性，需要同学们能够厘清各学科中的易错点。
3. 分值分散：本法在客观题中，考查的平均分值在34 分左右，考查内容涉及各学科知识，但各学
科分值占比仅在2 ～6 分范围内，分值分散，需要整体掌握各学科重点。
4. 难度不高：本法的考点为记忆型，题目难度低，通过讲义中的对比表格、总结、标蓝加粗的关键
词以及真题，学员循序渐进加深对知识点的理解和记忆，足以应付法考中遇到的考题。
三、学习方法论
（一）图表口诀厘清易错点
本法包含众多学科，其中不乏大量相似的概念、复杂的表达、繁杂的知识点，为了让学员能够更好
地理解，讲义中采用表格的形式展现易混点的辨析，以流程图、思维导图的形式展现思维脉络，以口诀
的形式辅助记忆。例如，劳动合同法中常考的合同解除情形，讲义以表格的形式清晰列明；再如，在个
人所得税法中，采取表格与流程图相结合的方式，展示对居民纳税人和非居民纳税人的判断思路；又如，
在税法一章中，编者将免征、减征以及不征税项目编成口诀，以帮助学员更清晰地梳理繁杂的税法知识。
（二）真题演练巩固知识点
本法内容不似刑法、民法那般贴近生活，比如反垄断法、反不正当竞争法等学科距离大家的生活很
遥远，专业名词听起来也十分陌生。正是因为这个特点，本法的考查方式、难度相对较低，其中有的题
目以案例的形式出现，有的则呈现为简单的法条复述。讲义中，每个常考的、重要的、易混淆的知识点
之后都会附上1 ～2 道真题，每道真题都经过用心挑选，且题目以及选项会尽可能多地包含知识点，这
样不仅能让学员及时做题，巩固知识，还能通过练习经典考题，了解命题趋势，熟悉命题人思维，站在
应试的角度高效学习。
（三）重点突出强化常考点
本书内含学科庞杂，且学科之间关联性较弱，不成体系，短时间内全面掌握“性价比低”且不现
实。但法考历年常考的知识点其实变化不大，如不正当竞争行为、劳动合同关系、消费者权益保护等都
是近年来的热门考点。因此，讲义在常考的、重要的章节结尾处、知识点后都附有相关总结及要点提示，
目的有二：一是针对重点知识多次多角度强化，加深学员对常考点的理解记忆；二是针对易错、易混淆
知识点进行点拨提示，帮助学员快速识别、突破做题陷阱。
（四）原理阐释把握命题点
本法学习过程中记忆性的知识点较多，但鉴于近年来，法考日益重视对考生法律思维、理论功底的
考查，因此对于重难点知识，学员须在准确记忆的基础上，理解其背后的原理。讲义在各知识点中补充
有相关法理，不仅有助于学员在理解背后原理的基础上实现持久性记忆，还能够帮助学员不断提升理论
功底，在面对陌生题目时，通过“法理”举一反三，有效“蒙题”。
 本法学习方法论 
目 录
Contents
经济法篇
第一部分 竞争法 ...................................................2
第一章 反垄断法 ...................................................... 3
第二章 反不正当竞争法 ........................................ 12
第二部分 消费者法 .............................................21
第一章 消费者权益保护法 .................................... 22
第二章 产品质量法 ................................................ 30
第三章 食品安全法 ................................................ 34
第三部分 银行业法 .............................................43
第一章 商业银行法 ................................................ 44
第二章 银行业监督管理法 .................................... 47
第四部分 财税法 .................................................51
第一章 实体法 ........................................................ 52
第二章 程序法 ........................................................ 63
第五部分 土地法和房地产法 .............................72
第一章 土地管理法 ................................................ 73
第二章 城乡规划法 ................................................ 80
第三章 城市房地产管理法 .................................... 83
第四章 不动产登记暂行条例 ................................ 87
第六部分 民营经济促进法 .................................89
劳动和社会保障法篇
第一部分 劳动法 .................................................92
第一章 劳动法 ........................................................ 93
第二章 劳动合同法 ................................................ 96
第三章 劳动争议调解仲裁法 .............................. 107
第二部分 社会保障法 ....................................... 111
第一章 社会保险法 .............................................. 112
第二章 军人保险法 .............................................. 116
环境资源法篇
第一部分 环境保护法.........................................120
第一章 环境影响评价 .......................................... 121
第二章 环境保护制度 .......................................... 124
第三章 环境法律责任 .......................................... 127
第二部分 自然资源法.........................................129
第一章 森林法 ...................................................... 130
第二章 矿产资源法 .............................................. 135
知识产权法篇
第一章 著作权法 .................................................. 139
第二章 专利法 ...................................................... 156
第三章 商标法 ...................................................... 170
经济法篇
2
第一部分 竞争法
【本法点睛】 
竞争法中包含了《反垄断法》《反不正当竞争法》及相关司法解释，作为经济法学科的开端，是每
年必考的知识点。《反垄断法》旨在保护竞争，解决市场竞争不足问题，每年考查2 题，占3~4 分；《反
不正当竞争法》着重于解决市场竞争过度、无序竞争问题，每年考查2~3 题，占2~5 分。在本章节，我
们将重点学习四种垄断行为与九种不正当竞争行为，虽然此部分内容距离大家日常生活较为遥远，但在
客观题考试中出题方式较为简单，属于记忆性考点。
学习竞争法，需重点掌握：四种垄断行为的识别标准及法律责任、反垄断调查机构的职责；九种不
正当竞争行为的具体认定及法律责任。
本部分主要考查《反垄断法》《反不正当竞争法》《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国反不正
当竞争法〉若干问题的解释》。
　本书中涉及我国的法律在不引起歧义的情况下，均采用简称，如《中华人民共和国反垄断法》简称《反垄断法》。
3
第一章 
反垄断法
知识点一：垄断协议【A】
一、概念
排除、限制竞争的协议、决定或者其他协同行为。
【注意】1. 实质上：要达到排除、限制竞争的效果。2. 形式上：强调协同行为，不拘泥于书面协议
一种形式。
二、具体类型
种类
横向垄断协议
纵向垄断协议
主体
处于同一经营阶段具有竞争关系的经营者
其中“竞争关系”的认定因素：（新增）
1. 在商品生产经营过程中处于同一阶段
2. 提供具有较为紧密替代关系的商品
3. 独立经营决策并承担法律责任
【举例】各自独立经营，主要业务均是直接向消费者销售
包装食品、日用品等商品的两家大型综合超市
【注意】母子公司、兄弟公司通常被视为一个经济实体，
不构成具有竞争关系的独立经营者
处于不同阶段、有买卖关系的企
业
【举例】某品牌白酒生产商与其
经销商
表现
1. 固定或者变更商品价格
2. 限制商品的生产数量或者销售数量
3. 分割销售市场或者原材料采购市场
4. 限制购买新技术、新设备或者限制开发新技术、新产品
5. 联合抵制交易
【总结】限价限量和限新，分割市场联合抵
1. 固定向第三人转售商品的价格
2. 限定向第三人转售商品的最低
价格
【举例】生产商召集经销商开会，
令其不得低于限价进行销售
　本讲义在章、节等标题处标注了该部分知识内容在觉晓法考App 知识图谱中的对应知识点名称、星级，方便考生
听完课后就去做相对应的题目。A ：考频高+ 简单，必须掌握。
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三、组织、帮助行为
经营者不得组织其他经营者达成垄断协议。
经营者不得为其他经营者达成垄断协议提供实质性帮助。
四、行业协会
行业协会不得组织本行业的经营者从事垄断协议行为。
五、豁免情形
【相关法理】经营者之间并不是以“限制、排除竞争”为目的而达成的协议，因具有“正当目的”
而得以豁免。
（一）反垄断执法机构对垄断行为的认定
具体情形
1. 为保障对外贸易和对外经济合作中的正当利益
2. 为实现节约能源、保护环境、救灾救助等社会公共利益的
3. 因经济不景气，为缓解销售量严重下降或者生产明显过剩的
4. 为改进技术、研究开发新产品的
5. 为提高产品质量、降低成本、增进效率，统一产品规格、标
准或者实行专业化分工的
6. 为提高中小型经营者经营效率，增强其竞争力的
2~6 项还需同时满足：
（1）不会严重限制相关市
场竞争
（2）消费者能够分享由此
产生的利益
【总结】对外公共不景气，产品创新增效率
（二）民事纠纷中被告的抗辩（新增）
被告依据上述第2~6 项的规定（不含“一致对外”）提出抗辩的，应当提供证据证明如下事实：
1. 被诉垄断协议能够实现相关目的或者效果；
2. 被诉垄断协议为实现相关目的或者效果所必需；
3. 被诉垄断协议不会严重限制相关市场的竞争；
4. 消费者能够分享由此产生的利益。
六、法律责任
行政责任
经营者
1. 达成未实施：可处300 万元以下罚款
2. 达成并实施：责令停止违法行为+ 没收违法所得+ 处上一年度销售额1% 以
上10% 以下罚款（没有上一年度销售额的，处500 万元以下罚款）
3. 经营者主动向反垄断执法机构报告达成垄断协议的有关情况，并提供重要
证据的，可以酌情减轻或免除处罚
个人
经营者的法定代表人、主要负责人和直接责任人员对达成垄断协议负有个人
责任的，可以处100 万元以下的罚款
第一章 反垄断法 
5
行政责任
行业协会
1. 追责情形：组织本行业的经营者达成垄断协议
2. 责任形式：反垄断执法机构责令改正，可处300 万元以下的罚款；情节严
重的，社会团体登记管理机关（民政部门）可依法撤销登记
加倍处罚
情节特别严重、影响特别恶劣、造成特别严重后果的，处2~5 倍的罚款
民事责任
造成损失的，依法承担民事责任；垄断行为损害社会公共利益的，设区的市级以上检察
院可以依法提起民事公益诉讼
刑事责任
违反反垄断法规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任
判断分析
1. 某县甲企业生产代步车，相关市场份额达70%，现与下游经销商签署特许经销协议，约定某一畅
销型号的代步车售价不得低于2000 元。下列说法正确的是？（2019 年仿真题）
A. 甲企业与经销商签署的特许经销协议构成了纵向垄断协议行为【正确，甲企业与下游经销商签署
协议限定向第三人转售商品的最低价格，构成了纵向垄断协议】
D. 当该协议付诸实施后，反垄断执法机构才可视情节对其处罚【错误，对协议行为的处罚不以实施
为条件，即使未实施也可被罚款】
2. 某地区海鲜水产行业协会组织本地水产供应商压缩供货并控制出货节奏，导致下游供货量减少，
海鲜的价格猛涨，众供应商收益颇丰。但对当地的海鲜市场造成很严重的负面影响。下列说法正确的
是？（2019 年仿真题）
A. 当地民政部门可以对该海鲜水产行业协会撤销登记【正确】
B. 海鲜水产协议出于行业自律，且维护了同业经营者的权益，不应被处罚【错误，禁止行业协会组
织本行业经营者达成垄断协议】
C. 水产供应商并无签署任何协议，故未构成协议行为【错误，协议行为强调的形式要件是协同行
为，实质要件是对竞争排除、限制的负面影响，不拘泥于书面协议一种形式】
知识点二：滥用市场支配地位【C】
一、概念
市场支配地位是指经营者在相关市场内具有能够控制商品价格、数量或者其他交易条件，或者能
够阻碍、影响其他经营者进入相关市场能力的市场地位。
【注意】滥用市场支配地位= 市场支配地位+ 滥用，仅具有市场支配地位不处罚。
二、支配地位的认定
综合因素
1. 该经营者在相关市场的市场份额，以及相关市场的竞争状况
2. 该经营者控制销售市场或原材料采购市场的能力
　本书中部分真题，仅呈现和本章内容相关性较强的部分选项，如此处只给了AD 选项。
　C ：考频中等+ 简单，必须掌握。
　相关市场：经营者在一定时期内就特定商品或者服务进行竞争的商品范围和地域范围。
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综合因素
3. 该经营者的财力和技术条件
4. 其他经营者对该经营者在交易上的依赖程度
5. 其他经营者进入相关市场的难易程度
【注意】认定市场支配地位需要依据多种因素，独家经营≠具有市场支配地位
推定因素
1 个经营者
市场份额达到1/2
2 个经营者
市场份额合计
达到2/3
其中有的经营者市场份额不足1/10 的，不应当推定其具有
市场支配地位
【举例】甲、乙和丙分别占据某相关市场份额的7%、29% 和
43%，合计达到79%，不应当推定甲具有市场支配地位
3 个经营者
市场份额合计
达到3/4
【注意】被推定具有市场支配地位的经营者，有证据证明不具有市场支配地位的，不应当
认定其具有市场支配地位
三、滥用市场支配地位的具体行为类型
低买高卖
以不公平的低价购买商品或者以不公平的高价销售商品
低价倾销
没有正当理由，以低于成本的价格销售商品
【举例】甲电商平台在社区团购市场上具有支配地位。近年社区团购发展良好，乙、丙电
商平台进入市场。甲为排挤对手，用补贴形式低于成本价销售商品，如0.99 元秒杀进价
2.5 元的板栗
【相关法理】从短期来看，消费者可能因低价而受益，但从长期来看，竞争对手会减少或
消失，具有市场支配地位的企业可能在后续提高价格，或者降低产品或服务的质量，最
终消费者的选择减少，利益反而受到损害
拒绝交易
没有正当理由，拒绝与交易相对人进行交易
限定交易
没有正当理由，限定交易相对人只能与其进行交易或者只能与其指定的经营者进行交易
【举例】阿里巴巴对平台商家提出淘宝和拼多多“二选一”的要求
搭售商品
没有正当理由搭售商品，或者在交易时附加其他不合理的交易条件
【举例】健民药房具有市场支配地位，疫情防控期间，利用市民急于购买口罩、消毒液的
心理，强行捆绑销售维生素、保健品等商品
差别待遇
没有正当理由，对条件相同的交易相对人在价格等交易条件上实行差别待遇
其他
国务院反垄断执法机构认定的其他滥用市场支配地位的行为
【注意】（1）具有市场支配地位的经营者不得利用数据和算法、技术以及平台规则等从事上述规定
的滥用市场支配地位的行为。
（2）依法实行专营专卖的行业的经营者不得利用其控制地位或专营专卖地位损害消费者利益。即使
政府规定独家经营，也不能成为经营者滥用该地位的法定理由。
四、法律责任
1. 行政责任：反垄断执法机构责令停止违法行为+ 没收违法所得+ 处上一年度销售额1% 以上10%
第一章 反垄断法 
7
以下罚款。情节特别严重、影响特别恶劣、造成特别严重后果的，处2~5 倍的罚款。
2. 民事责任：造成损失的，依法承担民事责任；垄断行为损害社会公共利益的，设区的市级以上人
民检察院可以依法向人民法院提起民事公益诉讼。
3. 刑事责任：违反《反垄断法》规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
知识点三：经营者集中【E】
一、概念
经营者集中是指经营者通过特定方式取得对其他经营者的控制权或能够对其施加决定性影响的行
为。具体包括：
1. 经营者合并；
2. 经营者通过取得股权或者资产的方式取得对其他经营者的控制权；
3. 经营者通过合同等方式取得对其他经营者的控制权或者能够对其他经营者施加决定性影响。
【相关法理】经营者集中简单理解就是联合起来一起干，其影响具有两面性：一方面，有利于发挥
规模经济的作用，提高经营者的竞争能力；另一方面，过度集中又会产生或加强市场支配地位，从而限
制竞争，有损经济效率。因此，其有利有弊，若弊大于利时，则会受到法律规制。
【注意】经营者集中行为的典型特征，是通过集中行为产生经营控制权的转移，如两公司签订信息
共享协议没有导致控制权的转移，不属于经营者集中行为。
二、申报程序
事先申报
1. 达标：经营者集中达到国务院规定的申报标准的，经营者应当事先向国务院反垄断执
法机构申报，未申报的不得实施集中
【注意】不得事后申报
【举例】甲公司收购乙公司的股份，成为其第二大股东，取得其控制权。甲乙公司的交易
规模达到申报标准，需要向国务院反垄断执法机构事先申报
2. 未达标：经营者集中未达到国务院规定的申报标准，但有证据证明该经营者集中具有
或者可能具有排除、限制竞争效果的，国务院反垄断执法机构可以要求经营者申报
免予申报
1. 母子公司：参与集中的一个经营者拥有其他每个经营者50% 以上有表决权的股份或者
资产的
2. 兄弟公司：参与集中的每个经营者50% 以上有表决权的股份或者资产被同一个未参与
集中的经营者拥有的
【相关法理】母子公司、兄弟公司的并购活动实际上是企业集团的内部交易，对市场竞争
不会产生重要影响，因为控制权没有转移，因此无须进行申报
【举例】甲公司分别持有乙公司和丙公司51% 的股份
　E ：考频低或很难、偏，直接放弃。
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免予申报
甲公司（母公司）
乙公司
丙公司
母子公司
母子公司
兄弟公司
A. 母子公司之间：甲乙/ 甲丙合并→不申报
B. 兄弟公司之间：乙丙合并→不申报
三、审查
审查内容
1. 参与集中的经营者在相关市场的市场份额及其对市场的控制力
2. 相关市场的市场集中度
3. 经营者集中对市场进入、技术进步的影响
4. 经营者集中对消费者和其他有关经营者的影响
5. 经营者集中对国民经济发展的影响
6. 国务院反垄断执法机构认为应当考虑的影响市场竞争的其他因素
审查结果
禁止集中
具有或可能具有排除、限制竞争效果
允许集中
虽有不利影响，但利大于弊；或虽有不利影响，但符合社会公共利益
附条件允许集中
对不予禁止的经营者集中，国务院反垄断执法机构可以决定附加减少
集中对竞争产生不利影响的限制性条件
【注意】对禁止集中、附条件允许集中两项决定不服的，当事人需要先复议再诉讼
四、法律责任
行政责任
违法实施集中，具有或
者可能具有排除、限制
竞争效果
1. 国务院反垄断执法机构责令停止实施集中
2. 限期处分股份或者资产、限期转让营业以及采取其他必要措施
恢复到集中前的状态
3. 处上一年度销售额10% 以下罚款
违法实施集中，不具有
排除、限制竞争效果
处500 万元以下的罚款
加倍处罚
情节特别严重、影响特别恶劣、造成特别严重后果的，处2~5 倍
的罚款
民事责任
造成损失的，依法承担民事责任；垄断行为损害社会公共利益的，设区的市级以上人民
检察院可以依法向人民法院提起民事公益诉讼
刑事责任
违反《反垄断法》规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任
第一章 反垄断法 
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知识点四：行政垄断【E】
概念
行政主体滥用行政权力限制、排除竞争的行为
主体
行政机关和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织
具体类型
1. 地区封锁
针对外地商品设定歧视性收费标准、不同的技术要求、行政许可、关卡等不平等的待遇，
妨碍商品在地区间的自由流通
【举例】甲省政府规定：外省生产的化肥和农药在本省销售的，一律按销售额加收15% 的
环保附加费
2. 限制招投标
滥用行政权力，以设定歧视性资质要求、评审标准或者不依法发布信息等方式，排斥或
者限制经营者参加招标投标以及其他经营活动
3. 限定交易
滥用行政权力，限定或者变相限定单位或者个人经营、购买、使用其指定的经营者提供
的商品
【举例】2014 年，广东省教育厅在职业技能大赛中指定独家使用广联达公司的软件。2017
年，广东省高院作出终审判决，确认广东省教育厅的行为违法
4. 强制从事垄断行为
滥用行政权力，强制或者变相强制经营者从事垄断行为，或通过与经营者签订合作协议、
备忘录等方式，妨碍其他经营者进入相关市场或者对其他经营者实行不平等待遇，排除、
限制竞争
【举例】A 市行政机关要求本市内仅有的两家洗衣机制造商联合统一定价
5. 制定垄断性文件
滥用行政权力，制定含排除、限制竞争内容的规定
【举例】甲市政府印发《甲市天然气管理办法》，要求实行天然气经营企业准入制度，进
驻甲市范围内开展天然气经营的企业，其公司注册地必须在甲市
法律责任
1. 行政主体滥用行政权力，实施限制、排除竞争行为的，由上级机关责令改正
2. 对直接负责主管人员和其他直接责任人员依法给予处分
3. 反垄断执法机构可以向有关上级机关提出依法处理的建议
知识点五：反垄断调查与救济【C】
一、对涉嫌垄断行为的调查
反垄断
委员会
国务院设立反垄断委员会，负责组织、协调、指导反垄断工作，履行下列职责：
1. 研究拟订有关竞争政策
2. 组织调查、评估市场总体竞争状况，发布评估报告
　（2015）粤高法行终字第228 号。
2026 年曹新川经知名师强化讲义
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反垄断
委员会
3. 制定、发布反垄断指南
4. 协调反垄断行政执法工作
5. 国务院规定的其他职责
反垄断
执法机构
1. 国务院反垄断执法机构负责反垄断统一执法工作
2. 根据工作需要，可以授权省、自治区、直辖市人民政府相应的机构负责调查执法工作
【注意】只有反垄断执法机构才可以授权，且最低授权省级机构
3. 经营者、行政机关和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织，涉嫌违反《反
垄断法》规定的，反垄断执法机构可以对其法定代表人或者负责人进行约谈，要求其提
出改进措施
【注意】可以直接约谈，也可以先展开反垄断调查，再进行约谈
调查程序
中止调查
调查过程中，经营者承诺在反垄断执法机构认可的期限内采取措施消除行为
后果的，可以决定中止调查
恢复调查
1. 经营者未履行承诺的
2. 作出中止调查决定所依据的事实发生重大变化的
3. 中止调查的决定是基于经营者提供的不完整或不真实的信息作出的
终止调查
经营者履行承诺，终止调查
判断分析
某县政府规定：施工现场不得搅拌混凝土，只能使用预拌的商品混凝土。2012 年，县建材协会组织
协调县内6 家生产企业达成协议，各自按划分的区域销售商品混凝土。因货少价高，一些施工单位要求
县工商局处理这些企业的垄断行为。根据《反垄断法》，下列哪些选项是错误的？（2013 年第1 卷第64
题，多选）
C. 县工商局有权对6 家企业涉嫌垄断的行为进行调查和处理【错误，反垄断执法机构可以授权省、
自治区、直辖市人民政府相应的机构负责调查执法工作，县工商局无权限】
D. 被调查企业承诺在反垄断执法机构认可的期限内采取具体措施消除该行为后果的，该机构可决定
终止调查【错误，经营者承诺可决定中止调查，经营者履行承诺才终止调查】
二、垄断民事纠纷中相关市场界定的举证责任
1. 原则：原告主张被诉垄断行为违反反垄断法的，应当就相关市场界定承担举证责任。（谁主张，
谁举证）
2. 例外：原告主张被诉垄断行为属于横向垄断协议或纵向价格垄断协议的，可以不对相关市场界定
提供证据。（非常恶劣，不用举证）
【举例】多家车企共谋涨价，属于横向垄断协议，原告起诉时无需对相关市场界定举证。
3. 豁免：原告有直接证据证明有以下情形的，可以不对相关市场界定提供证据。（情形很恶劣，可
豁免举证）
（1）被诉垄断协议的经营者具有显著的市场力量；
第一章 反垄断法 
11
（2）被诉滥用市场支配地位的经营者具有市场支配地位；
（3）被诉垄断行为具有排除、限制竞争效果。
三、垄断民事纠纷的程序性规定
1. 仅请求确认被告的特定行为构成垄断，而不请求被告承担民事责任的，不予受理。
2. 在先行政处罚决定或生效裁判认定的基本事实，原则上无需举证证明，有相反证据足以推翻的除
外。
3.“先行后民”：反垄断执法机构已经立案调查的，法院可以中止诉讼。
判断分析
1. 甲公司起诉乙、丙两家企业达成价格同盟，乙抗辩称需先界定相关市场。甲应对相关市场界定提
供证据。【错误，原告主张横向垄断协议，无需对相关市场界定提供证据】
2. 甲公司起诉乙公司滥用市场支配地位，并提交了市场监管局作出的认定乙公司行为构成垄断的处
罚决定，则甲无需另行举证乙的行为构成垄断。【正确，在先行政处罚决定或生效裁判认定的基本事实，
无需举证证明】
12
第二章 
反不正当竞争法
知识点一：不正当竞争行为【A】
一、混淆行为
（一）概念
经营者实施的引人误认为是他人商品或者与他人存在特定联系的行为。
【注意】“特定联系”包括：①商业联合；②许可使用；③商业冠名；④广告代言；等等。
（二）具体类型
1. 擅自使用与他人有一定影响的商品名称、包装、装潢等相同或者近似的标识；
【举例】①“康师傅”与“康帅博”；②某可乐易拉罐的包装在字体设计、颜色主调和图案布局上都
照搬“可口可乐”的外包装；③某汉堡将“塔斯汀”汉堡的招牌样式、服务员服装、店面装修等照搬。
2. 擅自使用他人有一定影响的企业名称（包括简称、字号等）、社会组织名称（包括简称等）、姓名
（包括笔名、艺名、网名、译名等）、个体工商户、农民专业合作社（联合社）以及法律、行政法规规定
的其他市场主体的名称；
3. 擅自使用他人有一定影响的域名主体部分、网站名称、网页、新媒体账号名称、应用程序名称或
者图标等；（新修）
4. 擅自将他人注册商标、未注册的驰名商标作为企业名称中的字号使用，或者将他人商品名称、企
业名称（包括简称、字号等）、注册商标、未注册的驰名商标等设置为搜索关键词。（新修）
【举例】甲饮料企业未经授权，将知名饮品“维他柠檬茶”的商品名称设置为电商平台的搜索关键
词，当消费者搜索“维他柠檬茶”时，其销售的类似包装饮品链接优先展示。
5. 其他足以引人误认为是他人商品或者与他人存在特定联系的混淆行为。
【注意】只要能够引起一般消费者误认的效果，就属于混淆行为。
（三）法律责任（新修）
1. 经营者实施混淆行为或者帮助他人实施混淆行为的：
（1）由监督检查部门责令停止违法行为，没收违法商品；
（2）违法经营额5 万元以上的，可以并处违法经营额5 倍以下的罚款；没有违法经营额或者违法经
　“装潢”是指由经营者营业场所的装饰、营业用具的式样、营业人员的服饰等构成的具有独特风格的整体营业形
象。
第二章 反不正当竞争法 
13
营额不足5 万元的，可以并处25 万元以下的罚款。情节严重的，并处吊销营业执照。
2. 销售者责任：
（1）销售带有混淆标识的商品，引人误认为是他人商品或与他人存在特定联系的，构成混淆行为；
（2）销售者不知道是侵权商品，能证明该商品是自己合法取得并说明提供者的，由监督检查部门责
令停止销售，不予行政处罚。
3. 间接侵权：
故意为他人实施混淆行为提供仓储、运输、邮寄、印制、隐匿、经营场所等便利条件的，与行为人
承担连带责任。
判断分析
1. 甲酒厂为扩大销量，精心摹仿乙酒厂知名白酒的包装、装潢。关于甲酒厂摹仿行为，下列哪些判
断是错误的？（2014 年第1 卷第65 题，多选）
A. 如果乙酒厂的包装、装潢未获得外观设计专利，则甲酒厂摹仿行为合法【错误，乙酒厂的某种白
酒是知名商品，具有一定影响，即使该商品的包装、装潢未获得外观设计专利，擅自使用知名商品特有
的名称、包装、装潢，使购买者误认为是该知名商品，也构成混淆行为】
B. 如果甲酒厂在包装、装潢上标明了自己的厂名、厂址、商标，则不构成混淆行为【错误，乙酒厂
的某种白酒是知名商品，即使甲酒厂标明了自己的厂名、厂址、商标，擅自使用知名商品特有的名称、
包装、装潢，使购买者误认为是该知名商品，也会构成混淆行为】
C. 如果甲酒厂白酒的包装、装潢不足以使消费者误认为是乙酒厂白酒，则不构成混淆行为【正确，
混淆行为的要件之一是经营者的欺骗性行为已经或者足以使消费者误认，如果不足以使消费者误认，则
不构成混淆行为】
D. 如果乙酒厂白酒的长期消费者留意之下能够辨别出二者差异，则不构成混淆行为【错误，对于消
费者的界定，是以一般消费者为衡量标准而不是以该商品的长期消费者为衡量标准】
2. 甲公司从事新媒体投流业务，其在知情的情况下，协助乙公司将知名品牌“香奈儿”设为搜索关
键词以推广乙公司相似产品，因推广的是乙公司产品，甲公司无需担责。【错误，经营者不得帮助他人实
施混淆行为。将注册商标设置为搜索关键词引人误认为是他人商品或者与他人存在特定联系的，属于混
淆行为。经营者帮助他人实施混淆行为的，须承担相应责任】
二、商业贿赂
（一）概念
经营者采用给予财物或者其他手段贿赂单位或者个人，以谋取交易机会或者竞争优势的行为。
（二）具体类型
1. 贿赂交易相对方的工作人员；
2. 贿赂受交易相对方委托办理相关事务的单位或者个人；
3. 贿赂利用职权或者影响力影响交易的单位或者个人；
4. 经营者的工作人员进行贿赂的，应当认定为经营者的行为，但经营者有证据证明该工作人员的行
为与为经营者谋取交易机会或者竞争优势无关的除外。
2026 年曹新川经知名师强化讲义
14
【注意】商业贿赂需满足“账外暗中”；如果是以明示的方式，并且双方能够如实入账的，不构成商业
贿赂。
【举例】
情形一：甲企业售货物给乙企业，商定给予乙企业5% 折扣，甲乙企业均在财务账上明确记录该折
扣，此为双方明示如实入账的商业行为，不属商业贿赂。
情形二：医药代表甲私下和医院采购负责人乙约定，按药品采购额8% 给乙现金回扣。但该回扣未
在医药公司账上记录、乙也未如实入账。该行为属于商业贿赂。
（三）法律责任（新修）
1. 有关单位贿赂他人或者收受贿赂的，由监督检查部门没收违法所得，处10 万元以上，100 万元以
下的罚款；情节严重的，处100 万元以上500 万元以下的罚款，可以并处吊销营业执照。
2. 经营者的法定代表人、主要负责人和直接责任人员对实施贿赂负有个人责任，以及有关个人收受
贿赂的，由监督检查部门没收违法所得，处100 万元以下的罚款。
判断分析
甲市某酒厂酿造的“蓝星”系列白酒深受当地人喜爱，酒厂公开承诺：用餐者凭市内各酒楼出具的
证明，可以取得消费100 元返还10 元的奖励，该承诺构成商业贿赂。（2004 年第1 卷第19 题B 项）【错
误，如果以暗中、不如实入账的方式进行就构成商业贿赂，本题中酒厂以公开方式进行许诺，不符合商
业贿赂的条件】
三、虚假宣传
（一）概念
经营者对其商品的性能、功能、质量、销售状况、用户评价、曾获荣誉等作虚假或者引人误解的商
业宣传，欺骗、误导消费者和其他经营者。经营者不得通过组织虚假交易、虚假评价等方式，帮助其他
经营者进行虚假或者引人误解的商业宣传。
（二）具体类型
1. 对商品作片面的宣传或对比；
2. 将科学上未定论的观点、现象等当作定论的事实用于商品宣传；
3. 使用歧义性语言进行商业宣传；
4. 其他足以引人误解的商业宣传行为。
【举例】甲公司为抢占市场，在行业论坛上谎称其新型涂料通过第三方权威机构“抗甲醛性能全球
领先”认证，并伪造检测报告。同行乙公司信以为真，暂停同类产品研发并调整定价策略，导致市场竞
争判断失误。
判断分析
甲企业将所产袋装牛奶标注的生产日期延后了两天，该行为属于虚假宣传。（2010 年第1 卷第67 题
A 项）【正确，甲企业对商品的质量作了虚假宣传】
第二章 反不正当竞争法 
15
（三）法律责任
1. 由监督检查部门责令停止违法行为，处100 万元以下的罚款；情节严重的，处100 万元以上200 万
元以下的罚款，可以并处吊销营业执照。
2. 关系消费者生命健康的商品或者服务的虚假广告，造成消费者损害的，其广告经营者、广告发布
者、广告代言人应当与广告主承担连带责任。
【举例】某著名艺人D 明星在减肥药广告中，展现着苗条身材，减肥心切的王女士立马拨打电话下
单。药丸一到货，王女士便按照药品说明书的要求服用。刚吃了两天，王女士便出现了心悸、头晕等不
良症状。后鉴定，该产品中含有有毒有害成分——酚酞。王女士随即将广告主A 制药公司、广告发布者
B 电视台、广告经营者C 传媒公司和广告代言人D 明星一同诉至法院。
判断分析
欣欣公司为了宣传其新开发的保健品，虚构保健品功效，并委托某广告公司设计了“谁吃谁明白”
的广告，聘请著名艺人做代言人。该艺人即使对厂商造假不知情，只要造成了消费者损害，就应承担民
事责任。（2008 年第1 卷第73 题C 项）【正确】
四、侵犯商业秘密
（一）商业秘密
商业秘密是指不为公众所知悉、具有商业价值并经权利人采取相应保密措施的技术信息和经营信息等商
业信息。
【注意】商业秘密的三性：秘密性+ 价值性+ 保密性。
技术信息
与技术有关的结构、原料、组分、配方、材料、样品、样式、植物新品种繁殖材料、工
艺、方法或其步骤、算法、数据、计算机程序及其有关文档等信息
经营信息
与经营活动有关的创意、管理、销售、财务、计划、样本、招投标材料、客户信息（名
称、地址、交易习惯、意向等）、数据等信息
【注意】当事人仅以与特定客户保持长期稳定交易关系为由，主张该特定客户属于商业秘
密的，人民法院不予支持
（二）侵犯商业秘密
侵犯商业秘密是指以不正当手段非法获取权利人商业秘密或披露、使用、允许他人使用以不正当手
段非法获取的权利人的商业秘密的行为。
【注意】客户基于对员工个人的信赖而与该员工所在单位进行交易，该员工离职后，能够证明客户
自愿选择与该员工或者该员工所在的新单位进行交易的，人民法院应当认定该员工没有采用不正当手段
获取权利人的商业秘密。
【举例】王某曾是A 公司的销售专员，积累了众多客户资源。客户因认可王某，一直与A 公司有业
务往来。后王某跳槽到B 公司，客户得知后主动联系王某，表示愿继续合作并将业务转至B 公司。本案
中，客户自愿选择与王某进行交易，王某不构成采用不正当手段获取A 公司的商业秘密。
2026 年曹新川经知名师强化讲义
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（三）豁免情形
1. 自行开发研制或者通过反向工程获得有关商业秘密信息的，不属于侵犯商业秘密行为。
2. 以不正当手段获取权利人的商业秘密后，又以反向工程为由主张未侵犯商业秘密的，人民法院不
予支持。
【相关法理】反向工程本质上是利用某一技术来探寻和掌握另一技术，破解的人也需要付出自己的
努力和研发，因此不属于违法行为。
【举例】A、B 同为游戏公司，B 公司的游戏机热卖但仅兼容自家游戏卡。A 公司从市场中购买B 公
司游戏卡，经内部技术团队拆卸、分析、再组装，获取技术信息后生产出兼容游戏卡。A 公司的行为属
于通过反向工程获取商业秘密信息，并未侵犯B 公司商业秘密。
五、不正当有奖销售
（一）概念
经营者违反诚实信用原则和公平竞争原则，利用物质、金钱或其他经济利益引诱购买者与之交易，
排挤竞争对手的不正当竞争行为。
（二）具体类型
1. 所设奖的种类、兑奖条件、奖金金额、奖品等有奖销售信息不明确，影响兑奖；
【举例】经营者发起“寻找豪车车主”的抽奖活动，但实际奖项是豪车一年使用权。
2. 有奖销售活动开始后，无正当理由变更所设奖的种类、兑奖条件、奖金金额或者奖品等有奖销售
信息；（新增）
【举例】商场开展“消费满500 元抽手机”活动，公示一等奖为iPhone17 pro max。活动进行一周
后，商场未说明原因便将一等奖改为电饭煲。
【注意】正当理由可变更：比如不可抗力、政府政策调整、活动组织方的重大失误、有利于消费者
等。比如，华润百家超市于9 月20 日预告国庆期间消费满200 即可参与抽奖，一等奖奖金1 万元。活动
开始后将一等奖奖金改为2 万元，华润百家超市不构成不正当有奖销售。
3. 采用谎称有奖或者故意让内定人员中奖的欺骗方式进行有奖销售；
4. 抽奖式的有奖销售（购买商品即可获得抽奖券），最高奖的金额超过5 万元。
【注意】这里指的是单次奖金不得超过5 万元；累计多次超过5 万元的，不在此限。
六、诋毁商誉（新修）
（一）概念
经营者通过编造、传播或者指使他人编造、传播虚假信息或者误导性信息，损害其他经营者的商业
信誉、商品声誉的行为。
主体
市场竞争中的经营者
【注意】非经营者不构成此处的诋毁商誉行为，只构成一般的名誉侵权
行为
1. 编造、传播虚假信息或者误导性信息
2. 指使他人编造、传播虚假信息或者误导性信息
第二章 反不正当竞争法 
17
主观
故意
对象
既可以是特定企业，也可以是整个行业，不局限于竞争对手
【举例】
情形一：甲企业正在转型为一家专注于线上服务的企业，因此关闭了众多线下门店，其竞争对手乙
企业得知后，大肆散播谣言称“甲企业关闭这么多门店，准备破产了”，甲企业的各债权人纷纷找上门要求
还款，导致甲企业声誉受损。乙企业构成诋毁商誉。
情形二：某营销号为获取流量，在互联网上大肆宣传甲公司销售的商品为假冒商品。该营销号非经
营者，不构成诋毁商誉。
情形三：某电商平台入驻商家丙企业为逼迫合作的飞通物流企业降低运费，故意编造“飞通物流企
业因拖欠工资导致全国网点停运”的误导性信息，在行业微信群传播，导致多家商户与飞通物流企业解
约。诋毁商誉对象不限于竞争对手，丙企业构成诋毁商誉。
（二）证明责任
当事人主张经营者实施了商业诋毁行为的，应当举证证明其为该商业诋毁行为的特定损害对象。
判断分析
甲公司为宣传其“股神”股票交易分析软件，高价聘请记者发表文章，称“股神”软件是“股民心
中的神灵”，贬称过去的同类软件“让多少股民欲哭无泪”，并称乙公司的软件“简直是垃圾”。根据《反
不正当竞争法》的规定，下列哪些选项是正确的？（2008 年第1 卷第74 题，多选）
A. 只有乙公司才能起诉甲公司的诋毁商誉行为【错误，由于甲公司在宣传中不仅诋毁了乙公司，还
诋毁了其他公司的同类软件，因而除了乙公司可以起诉外，其他公司也是受害人，也可以起诉】
B. 甲公司的行为只有出于故意才能构成诋毁商誉行为【正确，诋毁商誉的主观状态必须是故意】
C. 只有证明记者拿了甲公司的钱财，才能认定其参与诋毁商誉行为【错误，《反不正当竞争法》规
制的主体是市场经营活动中的经营者，新闻单位仅构成一般的侵害他人名誉权行为，而非不正当竞争行
为】
D. 只有证明甲公司捏造和散布了虚假事实，才能认定其构成不正当竞争【正确，捏造和散布虚假事
实是诋毁行为的构成要件】
七、互联网不正当竞争行为
（一）概念
经营者利用数据和算法、技术、平台规则等，通过影响用户选择或者其他方式，实施妨碍、破坏其
他经营者合法提供的网络产品或者服务正常运行的行为。
2026 年曹新川经知名师强化讲义
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（二）具体类型
数据抓取
（新增）
以欺诈、胁迫、避开或者破坏技术管理措施等不正当方式，获取、使用其他经营者合法
持有的数据，损害其他经营者的合法权益，扰乱市场竞争秩序
【举例】甲公司开发专用程序破解招聘平台Leader 直聘的技术限制，批量爬取10 万条求
职者联系方式并转卖，导致Leader 直聘平台因数据泄露流失大量付费企业用户
技术妨碍
目标跳转
未经其他经营者同意，在其合法提供的网络产品或者服务中，插入链接、
强制进行目标跳转
强制卸载
误导、欺骗、强迫用户修改、关闭、卸载其他经营者合法提供的网络产品
或者服务
【举例】A 公司的软件在自身安装升级运行过程中弹出提示框引导用户进行
操作，其中隐匿了一个让用户同意卸载B 公司网盾的默认选项
恶意不兼容
恶意对其他经营者合法提供的网络产品或者服务实施不兼容
【举例】A 公司宣布在装有B 公司软件的电脑上停止运行A 公司软件，用户
必须卸载B 公司软件才可使用A 公司软件，要求用户“二选一”，导致大量
用户被迫卸载B 公司软件
其他行为
其他妨碍、破坏其他经营者合法提供的网络产品或者服务正常运行的行为
滥用平台
规则
（新增）
滥用平台规则，直接或者指使他人对其他经营者实施虚假交易、虚假评价或者恶意退货
等行为，损害其他经营者的合法权益，扰乱市场竞争秩序
【举例】商家周白鸭为打压竞争对手美味鸭脖，雇佣团队利用平台“7 天无理由退货”规
则，批量下单后恶意退货，导致美味鸭脖店铺因退货率超标被平台降权
判断分析
甲公司取得了热播电视剧《12 小时》的独家网络直播权，张某嫌该剧片头广告时间过长，开发出屏
蔽该片头广告的软件，在其社交主页上炫耀，并提供了专门的下载通道，受到网民追捧。随后张某用此
软件招商播放乙公司的产品广告，收益颇丰。下列说法正确的是？（2019 年仿真题）
A. 张某的行为有利于消费者，是合法行为【错误，张某的行为损害了甲公司产品的正常运营，且谋
取了自身的经济利益，构成妨碍、破坏其他经营者合法提供的网络产品或者服务正常运行的行为，属于
互联网不正当竞争行为，不能以“有利于消费者”来掩盖这一不诚信的行为】
B. 张某并非经营者，所以其不是不正当竞争行为的适格主体【错误，张某利用其软件实施了播放广
告取得收益的经营行为，属于经营者】
八、平台压迫低价（新增）
（一）概念
平台经营者强制或者变相强制平台内经营者按照其定价规则，以低于成本的价格销售商品，扰乱市
场竞争秩序的行为。
【举例】某外卖平台以“用户福利”为由，要求入驻奶茶店将招牌产品定价低于原材料成本，并暗
示“不参与则减少配送费补贴”。
第二章 反不正当竞争法 
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（二）法律责任
平台经营者构成平台压迫低价的，由监督检查部门责令停止违法行为，处5 万元以上50 万元以下
的罚款；情节严重的，处50 万元以上200 万元以下的罚款。
判断分析
甲连锁酒店通过走猪平台销售客房，平台在未与商家协商的情况下，将商务大床房价格从200 元下
调至120 元。消费者以低价预订后到店，酒店因实际成本高于售价，拒绝按照平台价格提供服务。平台
的行为构成《反不正当竞争法》规制的平台压迫低价。【正确，平台经营者变相强制平台内经营者按照其
定价规则，以低于成本的价格销售商品，构成平台压迫低价】
九、滥用自身优势地位（新增）
（一）概念
大型企业等经营者滥用自身资金、技术、交易渠道、行业影响力等方面的优势地位，要求中小企业
接受明显不合理的付款期限、方式、条件和违约责任等交易条件，拖欠中小企业的货物、工程、服务等
账款的行为。
【举例】某大型电商平台要求入驻的服饰类中小企业接受“180 天超长账期+15% 订单扣款”的结算
条款，并威胁“不接受则下架商品”。到期后，平台又以财务核对为由延迟付款，导致中小企业因资金链
断裂而被迫停工。
（二）法律责任
经营者构成滥用自身优势地位的，由省级以上人民政府监督检查部门责令限期改正，逾期不改正
的，处100 万元以下的罚款；情节严重的，处100 万元以上500 万元以下的罚款。
知识点二：不正当竞争的法律责任【C】
一、赔偿数额
1. 按照其因被侵权所受到的实际损失或者侵权人因侵权所获得的利益确定。（新修）
2. 经营者恶意实施侵犯商业秘密行为，情节严重的，可以在按照上述方法确定数额的1 倍以上5 倍
以下确定赔偿数额。
3. 经营者违法实施了混淆行为和侵犯商业秘密行为，权利人因被侵权所受到的实际损失、侵权人因
侵权所获得的利益难以确定的，由人民法院根据侵权行为的情节判决给予权利人500 万元以下的赔偿。
【注意】赔偿数额还应当包括经营者为制止侵权行为所支出的合理开支。
【总结】实际损失/ 侵权所得。
二、责任竞合的处理
1. 民事优先：经营者因不正当竞争承担民事责任、行政责任和刑事责任，其财产不足以支付的，优
先用于承担民事责任。
2026 年曹新川经知名师强化讲义
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2. 一事不二罚：同一侵权人针对同一主体在同一时间和地域范围实施的侵权行为，法院已经认定侵
害著作权、专利权或注册商标专用权等并判令承担民事责任，不得又以该行为构成不正当竞争为由请求
同一侵权人承担民事责任。
判断分析
A 网站是国内大型视频网站，购买取得了热播电视剧独家网络播放权。但免费用户收看A 网站的热
播电视剧，不可避免需要同时收看片头片尾广告，这是广告商看准A 网站热播剧的流量，花巨额广告费
买的广告位。甲开发广告屏蔽软件，可屏蔽A 网站加载广告并又招商播第三方的广告。对此，下列说法
正确的有？（2021 年仿真题）
C. A 网站的实际损失难以计算的，可按照甲获取的利益确定赔偿金额【正确，实际损失难以计算的，
按照侵权人因侵权所获得的利益确定】
D. A 网站调查甲行为所支付的所有费用应由甲赔偿【错误，应当是“合理费用”由甲赔偿，而非“所
有费用”】
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第二部分 消费者法
【本法点睛】
鉴于消费者的弱者地位，难以与居于强者地位的生产者和经营者相抗衡，因此《消费者权益保护法》
应运而生。《消费者权益保护法》的目的在于保护消费者的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场
经济健康发展。除《消费者权益保护法》外，本部分还包括《产品质量法》和《食品安全法》，在法考中预估
考查 6~8 分，需重点掌握。
学习消费者法，需重点掌握：消费者权利、经营者义务、一般情形和特殊争议的法律责任、产品质
量责任、食品召回制度、食品安全问题的民事责任。
本部分主要考查《消费者权益保护法》《产品质量法》《食品安全法》。
22
第一章 
消费者权益保护法
知识点一：消费者权利【A】
一、概述
（一）消费者的概念
消费者是指为生活消费需要购买、使用商品或者接受服务的个人。
（二）《消费者权益保护法》的适用范围
1. 消费者为生活消费需要购买、使用商品或者接受服务；
2. 经营者为消费者提供其生产、销售的商品或者提供服务；
3. 农民购买、使用直接用于农业生产的生产资料参照适用。
【举例】农民甲购买种子、化肥等直接用于农业生产的生产资料，参照适用《消费者权益保护法》。
二、消费者权利
公平交易权
1. 有权获得质量保障、价格合理、计量正确等公平交易条件
2. 有权拒绝经营者的强制交易行为
安全保障权
享有人身、财产安全不受损害的权利
自主选择权
1. 有权自主选择经营者、商品品种或服务方式
2. 有权自主决定是否购买商品、接受服务
3. 有权对商品或服务进行比较、鉴别和挑选
【注意】经营者强买强卖，同时侵犯了消费者的公平交易权和自主选择权
知悉真情权
享有知悉其购买、使用的商品或者接受的服务的真实情况的权利
【举例】公司对产品故障原因拒绝说明损害了消费者知悉真情的权利
其他权利
（略）
【举例】产品故障造成消费者人身损害，公司拒绝对其进行赔偿损害了消费者获取赔偿的
权利
第一章 消费者权益保护法 
23
知识点二：经营者义务【C】
安全保障
义务
1. 警示和说明义务
对可能危及人身、财产安全的商品和服务，应作出真实说明和明确警示，标明正确使用
及防止危害发生的方法
2. 场所提供者的安保义务
（1）宾馆、商场、餐馆、银行、车站、机场、体育场馆、娱乐场所等公共场所的管理人
或群众性活动的组织者，应对消费者尽到安全保障义务，否则承担侵权责任
【注意】经营者的安全保障义务限于其“提供的商品或服务”，因此餐馆不承担对顾客随
身物品的保管义务，也不承担顾客随身物品遗失的风险
（2）因第三人的行为造成他人损害的，由第三人承担侵权责任；管理人或组织者未尽到
安全保障义务的，承担相应的补充责任
【举例】住客A 在酒店走廊被陌生人B 抢劫并打伤。经查，酒店的门禁系统形同虚设，任
何人都可随意进出，且案发楼层监控损坏、保安巡查缺失，酒店未尽到安全保障义务，
需承担相应的补充责任
3. 免费不免责
（1）经营者提供商品或者服务（包括以奖励、赠送、试用等形式向消费者免费提供商品
或者服务），应当保证商品或者服务符合保障人身、财产安全的要求
（2）若确实存在瑕疵但不违反法律强制性规定且不影响正常使用性能的，经营者应当在
提供商品或者服务前如实告知消费者
召回义务
1. 主动召回
（1）经营者发现其提供的商品或者服务存在缺陷，有危及人身、财产安全危险的，应当
立即向有关行政部门报告和告知消费者，采取停止销售、警示、召回、无害化处理、销
毁、停止生产或者服务等措施
（2）采取召回措施的，经营者应当承担消费者因商品被召回支出的必要费用
2. 强制召回
有关行政部门发现并认定经营者提供的商品或者服务存在缺陷，有危及人身、财产安全
危险的，应当立即责令经营者采取停止销售、警示、召回、无害化处理、销毁、停止生
产或者服务等措施
质量保证
义务
1. 保证商品或服务与约定质量状况相符
2. 特殊产品举证责任倒置
经营者提供的机动车、计算机、电视机、电冰箱、空调器、洗衣机等耐用商品或装饰装
修等服务，消费者自接受商品或者服务之日起6 个月内发现瑕疵，发生争议的，由经营
者承担有关瑕疵的举证责任
【相关法理】消费者因不掌握相关技术等信息，对质量瑕疵举证困难，实行举证责任倒
置，破解了消费者举证难问题
退货、
更换、
修理义务
不符合
质量要求
（有理由）
1. 有国家规定、当事人约定：退货、更换、修理
2. 无国家规定、当事人约定：
（1）7 日内：退货
（2）7 日后：符合法定解除合同条件的，可以退货；不符合法定解除合同条
件的，更换、修理
3. 经营者承担运输等必要费用
2026 年曹新川经知名师强化讲义
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退货、
更换、
修理义务
7 天无理由
退货（针对
网络购物）
1. 适用对象
经营者采用网络、电视、电话、邮购等方式销售的商品
2. 退货要求
自收到商品之日起7 日内主张且商品完好
【注意】消费者退货的商品应当完好，消费者基于查验需要打开商品包装，
或者为确认商品的品质和功能进行合理调试而不影响商品原有品质、功能
和外观的，经营者应当予以退货
3. 费用承担
退货运费由消费者承担，经营者和消费者另有约定的，按照约定；经营者
自收到退回商品之日起7 日内返还价款
【相关法理】因商家无过错，运费消费者自己出
4. 例外情形
（1）属于消费者定作的商品
（2）鲜活易腐的商品
（3）在线下载或者消费者拆封的音像制品、计算机软件等数字化商品
（4）交付的报纸、期刊
（5）除前款所列商品外，其他根据商品性质并经消费者在购买时确认不宜
无理由退货的商品
【举例】印制个人照片的定制马克杯、新鲜活虾、雅思网课、《经济研究杂
志》2025 年第2 期
【总结】定鲜数报不宜退
5. 义务
（1）经营者不得擅自扩大不适用无理由退货的商品范围
（2）应当以显著方式对不适用无理由退货的商品进行标注，提示消费者在
购买时进行确认，不得将不适用无理由退货作为消费者默认同意的选项
尊重消费者
信息自由
义务
1. 合法收集
应当遵循合法、正当、必要的原则，明示收集、使用信息的目的、方式和范围，并经消
费者同意
2. 泄露补救
禁止泄露消费者个人信息，在发生或可能发生信息泄露、丢失的情况时，应当立即采取
补救措施
3. 禁止骚扰
经营者未经消费者同意或请求，或消费者明确表示拒绝的，不得向其发送商业性信息
正确使用格
式条款义务
1. 提示说明
经营者应当以显著方式提请消费者注意商品或服务的数量、质量、价款或者费用、履行
期限和方式、安全注意事项和风险警示等与消费者有重大利害关系的内容，并按照消费
者的要求予以说明
第一章 消费者权益保护法 
25
正确使用格
式条款义务
2. 禁止滥用
经营者不得以格式条款、通知、声明、店堂告示等方式，作出排除或者限制消费者权利、
减轻或者免除经营者责任、加重消费者责任等对消费者不公平、不合理的规定，不得利
用格式条款并借助技术手段强制交易。违反此义务，条款无效
【举例】商家推出预付卡，并载明：本卡充值有效期为2 年，截止使用日期为2026 年3 月
15 日，超过期限视作自动放弃，余额不退。该条款属于无效的格式条款
保障消费
者知情权、
自主选择
权义务
1. 用户评价不得造假
不得通过虚构商品或者服务交易信息、经营数据，篡改、编造、隐匿用户评价等方式，
进行虚假或者引人误解的宣传，欺骗、误导消费者
2. 差异化营销
经营者不得在消费者不知情的情况下，对同一商品或者服务在同等交易条件下设置不同
的价格或者收费标准
3. 自动续费需以显著方式提醒
采取自动展期、自动续费等方式提供服务的，应当在消费者接受服务前和自动展期、自
动续费等日期前，以显著方式提请消费者注意
4. 可以搭售
经营者通过搭配、组合等方式提供商品或者服务的，应当以显著方式提请消费者注意
直播平台经
营者提供必
要信息义务
发生消费争议的，直播营销平台经营者应当根据消费者的要求提供直播间运营者、直播
营销人员相关信息以及相关经营活动记录等必要信息
预付款制度
1. 与消费者订立书面合同
2. 出现重大经营风险的，有可能影响经营者按照合同约定或者交易习惯正常提供商品或
者服务的，停止收取预付款
3. 经营者停业或者迁移服务场所的，应当提前告知消费者＋30 日公告有效联系方式
4. 经营者收取预付款后，应当按照与消费者的约定提供商品或者服务，不得降低商品或
者服务质量，不得任意加价。否则，应当按照消费者的要求履行约定或者退还预付款
5. 预付式消费合同债权可转让，且无次数限制，通知即生效。但不可以转让预付式债权
之名行多名消费者行使债权之实（一个卡不可以多个人用）
6. 收款后终止营业，不按照约定兑付商品或者提供服务+ 恶意逃避退款，承担惩罚性赔
偿责任
7. 7 天内可以无理由退款（只退本金），但签合同时已获得过相同商品或者服务的除外
8. 预付式消费合同解除、无效、被撤销或者确定不发生效力，消费者请求经营者返还剩
余预付款并支付利息的，人民法院应予支持。返还预付款本金应为预付款扣减已兑付商
品或者提供服务的价款后的余额
（1）因消费者的原因导致合同解除，按照优惠前的价格计算已兑付商品或者提供服务的
价款
（2）非因消费者的原因导致合同解除，按照优惠后的价格计算已兑付商品或者提供服务
的价款
2026 年曹新川经知名师强化讲义
26
判断分析
1. 甲在某网上商城下单了一款液晶电视，产品说明页中明确标记为“7 天无理由退货”，1 月1 日收
到货并安装使用。甲1 月3 日以发现电视四角漏光且有漏电现象为由向店家主张退货。店家说需要甲先
对电视机质量进行检验，甲于1 月13 日收到检验报告说电视机质量合格。店家主张不符合退货条件故不
能退货，下列说法正确的是？（2019 年仿真题）
A. 因超过七天，所以甲不能主张退货【错误，7 天的期限自收到货物之日起开始算，1 月1 日收到
货，1 月3 日主张退货，符合7 天的期限要求】
B. 对于电视的质量瑕疵，店家应承担举证责任【正确，根据经营者的质量保证义务规则，对于电视
机等耐用商品，自消费者接受商品6 个月内发现瑕疵产生争议的，由经营者承担有关瑕疵的举证责任】
C. 甲可主张无理由退货，并自行承担运费【正确，适用7 天无理由退货规则】
2. 某家具店出售的衣柜如被召回，该店应承担购买者因召回支出的全部费用。（2016 年第1 卷第70
题D 项）【错误，如被召回，销售者承担消费者所支出的必要费用而非全部费用】
3. 亚米餐饮店推出年制自助餐会员活动，充值3000 元即可获50 次卡，同时赠送10 次卡，并标注
“赠送的10 次不退不换”。小鑫是亚米餐饮店的忠实回头客，便于2024 年11 月14 日充值了3000 元会
员。2025 年7 月3 日，亚米餐饮店因经营不善倒闭结业，但小鑫在充值会员后仅到店就餐30 次。现小鑫
要求亚米餐饮店按照60 次计算，退回其1500 元。（2025 年仿真题）【正确，非因消费者原因返还预付款，
应按优惠后的价格计算已兑付商品或者提供服务的价款。总计60 次，单次金额为3000÷60=50 元，小鑫
消费30 次共计30×50=1500 元，最终亚米餐饮店应退回3000-1500=1500 元】
知识点三：消费纠纷的解决【C】+ 侵犯消费者权益的法律责任【A】
一、违约纠纷（商品瑕疵责任）
1. 消费者在购买、使用商品或接受服务时，其合法权益受到损害的，可以向销售者或服务提供者要
求赔偿；
【举例】甲在某超市购买了一个品牌吹风机，回到家后发现不能通电，甲可向超市要求赔偿。
2. 销售者或服务者赔偿后，属于生产者的责任或者属于向销售者提供商品的其他销售者的责任的，
销售者有权向生产者或者其他销售者追偿；
3. 经营者提供商品或者服务有欺诈行为的，应当按照消费者的要求增加赔偿其受到的损失，增加赔
偿的金额为消费者购买商品的价款或者接受服务的费用的3 倍；增加赔偿的金额不足500 元的，为500
元。
【总结】欺诈情形下：退款+ 赔损失+ 惩罚性赔偿（价款3 倍，500 保底）。
【举例】甲在某电器销售的官网店铺里购买了一个冒牌的空气循环扇，价款为150 元。该店铺的行为
构成“欺诈”，甲可要求该经营者赔偿。商品价款150 元，应当退还150 元加价款3 倍的赔偿450 元，但
450 元不足500 元，所以最终应当退还150 元加赔偿500 元共计650 元。
二、侵权纠纷（商品缺陷责任）
1. 消费者或其他受害人因商品缺陷造成人身、财产损害的，可以向销售者要求赔偿，也可以向生产
者要求赔偿，还可以同时向销售者与生产者要求赔偿，此时销售者与生产者承担不真正连带责任。
第一章 消费者权益保护法 
27
【举例】甲在某超市购买了A 公司生产的吹风机，回到家插电使用时因吹风机内部短路引起火灾，
造成家中财物损失。甲可向超市/A 公司要求赔偿。
2. 属于生产者责任的，销售者赔偿后，有权向生产者追偿；属于销售者责任的，生产者赔偿后，有
权向销售者追偿。
【举例】接上例，后查明：
1. 该吹风机系超市保存不当致其受潮，最终使用时短路。A 公司赔偿后有权向超市追偿。
2. 该吹风机系内部电路零件连接不当导致短路，超市赔偿后有权向A 公司追偿。
【总结】对外连带，内部追偿。
3. 经营者明知商品或者服务存在缺陷，仍然向消费者提供，造成消费者或者其他受害人死亡或者健
康严重损害的，受害人有权要求经营者依照本法第四十九条、第五十一条等法律规定赔偿损失，并有权
要求所受损失二倍以下的惩罚性赔偿。
【总结】明知+ 严重损害：退款+ 赔损失+ 惩罚性赔偿（2 倍以下损失）。
【注意】经营者违反《消费者权益保护法》规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金；其财
产不足以同时支付的，先承担民事赔偿责任。
判断分析
甲从二手车平台“花生二手车”购买一辆电动汽车。该二手车平台承诺：所出售车辆均无质量问
题。现甲在驾驶该电动汽车时电瓶发生爆炸，甲身受重伤导致残疾。现查明，该款电动汽车在全国已多
次发生相同问题，但生产厂家并未停止生产和销售。就该案，下列哪些表述是正确的？（2021 年仿真
题）
A. 汽车厂和“花生二手车”承担连带赔偿责任【正确，产品存在缺陷造成消费者人身损害的，销售
者与生产者承担不真正连带责任】
D. 甲可主张所受损失2 倍以下的惩罚性赔偿【正确，电动汽车已多次发生相同问题，表明经营者明
知商品存在缺陷，造成甲健康严重损害，则甲有权要求惩罚性赔偿】
三、消费者组织
消费者协会和其他消费者组织是依法成立的对商品和服务进行社会监督的保护消费者合法权益的社
会组织。其职权如下：
1. 参与制定有关消费者权益的法律、法规、规章和强制性标准。
2. 参与有关行政部门对商品和服务的监督、检查。
3. 就有关消费者合法权益的问题，向有关部门反映、查询、提出建议。
4. 受理消费者的投诉，并对投诉事项进行调查、调解。
5. 投诉事项涉及商品和服务质量问题的，可以委托具备资格的鉴定人鉴定，鉴定人应当告知鉴定意
见。
6. 支持受损害的消费者提起诉讼。
7. 消费者组织不得以收取费用或者其他牟取利益的方式向消费者推荐商品和服务。
【注意】可以无偿推荐，但不得有偿推荐。
2026 年曹新川经知名师强化讲义
28
8. 针对侵害众多消费者合法权益的行为，中国消费者协会及省、自治区、直辖市设立的消费者协会
可以提起公益诉讼。
【注意】只有省级以上的消费者协会才能提起公益诉讼。
判断分析
植物园规定，未成年人凭证件参观植物园减免（免费）。针对未带证件的未成年人，植物园在实际
操作中一律按照身高计算，身高150cm 以下的按照规定减免，身高150cm 以上的，按照成年人的标准需
买全价票。某身高150cm 以上的十七岁大学生，认为植物园的行为侵犯了其合法利益故提起诉讼，请问
市消协实施的下列行为正确的是？（2019 年仿真题）
A. 市消协提请省消协提起公益诉讼【正确，只有中国消费者协会以及省级消费者协会能代表众多消
费者提起公益诉讼】
B. 市消协代表该大学生提起诉讼【错误，市消协只可以支持，不能代表其进行诉讼】
C. 市消协参与制定有关消费者权益的法律、法规、规章和强制性标准【正确，属于消费者组织的职
责】
D. 市消协对植物园提出警告并罚款【错误，市消协作为公益性的社会团体，没有行政权力，不能作
出行政处罚】
四、展销会举办者/ 柜台出租者
（一）展销会举办/ 柜台租赁期间
消费者在展销会、租赁柜台购买商品或者接受服务，其合法权益受到损害的，可以向销售者或者服
务者要求赔偿。
【举例】甲协会举办展销会，乙租赁丙的柜台，举办期间丁购入乙销售的产品，购入产品有损，可
直接向销售者乙要求赔偿，而不是要求展销会的举办方甲协会、柜台出租者丙赔偿。
（二）展销会结束/ 柜台租赁期满
消费者可以向展销会的举办者、柜台的出租者要求赔偿。展销会的举办者、柜台的出租者赔偿后，
有权向销售者或者服务者追偿。
【举例】接上例，若丁购入产品后，于展销会结束/ 柜台租赁期满才发现产品有损，此时丁可向展销
会的举办方甲协会/ 柜台出租者丙主张赔偿责任。
五、广告经营者、发布者和推荐者
（一）经营者的责任
消费者因经营者利用虚假广告或者其他虚假宣传方式提供商品或服务，其合法权益受到损害的，可
以向经营者要求赔偿。
（二）广告经营者、发布者的责任
1. 前提一：不能提供经营者的真实名称、地址和有效联系方式的，应当承担赔偿责任；
第一章 消费者权益保护法 
29
2. 前提二：设计、制作、发布关系消费者生命健康的商品或服务的虚假广告，造成消费者损害的，
应当与提供该商品或服务的经营者承担连带责任。
【总结】广告方一般不承担责任，除非“不能提供”或“关系生命健康+ 损害”。
（三）推荐者的责任
社会团体或者其他组织、个人在关系消费者生命健康的商品或者服务的虚假广告或其他虚假宣传中
向消费者推荐商品或者服务，造成消费者损害的，应当与提供该商品或服务的经营者承担连带责任。
【举例】厂家委托明星代言“记忆增强器”产品，制作了虚假广告并在当地电视台发布，记者花花
发现该产品存在缺陷，造成大量消费者神经衰弱，消费者可要求厂家、广告公司、明星和电视台承担连
带赔偿责任。
六、网络交易平台提供者
1. 前提一：网络交易平台提供者明知或应知销售者或服务者利用其平台侵害消费者合法权益，未采
取必要措施的，与销售者或服务者承担连带责任；
2. 前提二：网络交易平台提供者不能提供销售者或服务者的真实名称、地址和有效联系方式的，消
费者也可以向网络交易平台提供者要求赔偿；
3. 前提三：网络交易平台提供者作出更有利于消费者的承诺的，应当履行承诺。赔偿后，可以向销
售者或服务者追偿。
【举例】法律规定商家欺诈退一赔三，但某平台为VIP 用户承诺退一赔十，就应当履行退一赔十的
承诺。
七、营业执照借用者
使用他人营业执照的违法经营者提供商品或者服务，损害消费者合法权益的，消费者可以向借用者
要求赔偿，也可以向营业执照的持有人要求赔偿。
【举例】甲公司借用乙公司的营业执照提供商品，丙购入甲公司的产品后发现存在瑕疵，可向借用
者甲公司要求赔偿，也可以向营业执照的持有者乙公司要求赔偿。
30
第二章 
产品质量法
知识点一：产品质量监督【E】
一、《产品质量法》适用范围
1. 适用：经过加工、制作，用于销售的产品；
2. 不适用：建设工程（例：商品房）
、军工产品、天然的物品、非用于销售的物品。
【注意】建设工程使用的建筑材料、建筑构配件、设备以及军工生产的民用产品适用《产品质量法》。
二、产品或者其包装上的标识必须真实，并符合以下要求
1. 有质量检验的合格证明；
2. 有中文标明的产品名称、生产厂厂名和厂址；
3. 根据产品的特点和使用要求，需要标明产品规格、等级、所含主要成分的名称和含量的，用中文
相应予以标明；需要事先让消费者知晓的，应当在外包装上标明，或者预先向消费者提供有关资料；
4. 限期使用的产品，有生产日期和安全使用期或者失效日期；
5. 使用不当，容易造成产品本身损坏或可能危及人身、财产安全的产品，有警示标志或者中文警示
说明；
6. 裸装食品可以不附产品标识。
【相关法理】裸装食品无法在每一个食品上附标识，例如无法在每一颗瓜子上附标识。
三、国家对产品质量实行以抽查为主要方式的监督检查制度
1. 抽查对象
（1）可能危及人体健康和人身、财产安全的产品；
（2）影响国计民生的重要工业产品；
（3）消费者、有关组织反映有质量问题的产品。
2. 抽查检验
（1）随机抽取，禁止重复，即国家监督抽查的产品，地方不得另行重复抽查；上级监督抽查的产
品，下级不得另行重复抽查。
（2）根据监督抽查的需要，可以对产品进行检验。检验抽取样品的数量不得超过检验的合理需要，
不得向被检查人收取检验费用。
第二章 产品质量法 
31
四、监督机构的限制
市场监督管理部门或其他国家机关以及产品质量检验机构：
1. 不得向社会推荐生产者的产品；
2. 不得以对产品进行监制、监销等方式参与产品经营活动。
判断分析
某家具店出售的衣柜，如未被恰当地固定到墙上，可能发生因柜子倾倒致人伤亡的危险。关于此
事，下列哪些说法是正确的？（2016 年第1 卷第70 题，多选）
B. 该柜本身或其包装上应有警示标志或者中文警示说明【正确】
C. 质检部门对这种柜子进行抽查，可向该店收取检验费【错误，质检部门抽查柜子不得向该店收取
检验费用】
知识点二：质量瑕疵担保责任与产品责任【A】
一、产品瑕疵的责任
（一）概述
销售者交付的标的物不符合法定或约定的品质标准的，为瑕疵产品，应当承担违约责任。
【举例】张三在某超市买了一袋瓜子，包装载明净含量500g，但实际重量仅为400g。
消费者
产品瑕疵造成损害
销售者
生产者
1. 根据合同相对性原则，销售者承担产品瑕疵责任；
2. 消费者不得找生产者；
3. 确属于生产者责任的，销售者可以向生产者追偿。
（二）承担责任的方式
1. 修理、更换、退货；
2. 产品瑕疵由生产者造成的，销售者承担责任后，可向生产者追偿；
3. 对于已告知的瑕疵，销售者可以免责。
【举例】商家打折处理印刷错误的书籍，并告知书籍有瑕疵不退不换，可免责。
判断分析
某大型商场在商场各醒目处张贴海报：本商场正以3 折的价格处理一批因火灾而被水浸过的商品。
消费者葛某见后，以488 元购买了一件原价1464 元的名牌女皮衣。该皮衣穿后不久，表面出现严重的泛
碱现象。葛某要求商场退货，被拒绝。下列哪些说法是正确的？（2006 年第1 卷第69 题，多选）
A. 商场不承担退货责任【正确，经营者应当保证提供的商品具有该有的质量、性能、用途等，但消
费者在购买该商品前已经知道存在瑕疵，且存在该瑕疵不违反法律强制性规定的除外，商场已明确告知
2026 年曹新川经知名师强化讲义
32
大衣的瑕疵，因此不承担退货责任】
D. 商场可以对该皮衣进行修复处理并收取适当的费用【正确，不能退换货，但基本的修理修复义务
应当做到】
二、产品缺陷的责任
（一）概述
生产、销售的产品存在危及人身、其他财产安全的不合理危险，造成买受人财产损害和他人人身、
财产损害的，生产者、销售者应当承担赔偿责任。
【举例】张三在某超市买了个吹风机，使用时因漏电，张三受伤入院。
【注意】发生产品缺陷致害纠纷时，消费者既可以找销售者承担赔偿责任，也可找生产者承担赔偿
责任，还可以找二者一起承担，此时，生产者与销售者一起承担不真正连带责任。
消费者
产品缺陷造成损害
销售者
生产者
1. 消费者的请求，不得相互推诿；
2. 生产者与销售者之间可以相互追偿。
（二）承担责任的方式
1. 对外：销售者与生产者均承担无过错责任
其中，生产者有以下免责事由：
（1）未将产品投入流通的；
（2）产品投入流通时，引起损害的缺陷尚不存在的；
（3）产品投入流通时的科技水平尚不能发现缺陷的存在的。
【总结】除了以上三种情形外，只要造成损害，生产者就要赔。
2. 对内可以相互追偿：销售者承担过错责任，如果无过错，生产者承担最终全部责任
（1）由于销售者的过错使产品存在缺陷，造成他人人身、财产损害的，销售者应当承担赔偿责任。
（2）销售者不能指明缺陷产品的生产者也不能指明缺陷产品的供货者的，销售者应当承担赔偿责
任。
（三）诉讼时效
1.因产品存在缺陷造成损害要求赔偿的诉讼时效期间为3年，自当事人知道或者应当知道其权益受
到损害时起计算。
2. 因产品存在缺陷造成损害要求赔偿的请求权，在造成损害的缺陷产品交付最初消费者满10 年丧
失；但是，尚未超过明示的安全使用期的除外。
　《产品质量法》规定诉讼时效为2 年，《民法典》规定为3 年。但《产品质量法》修订于2018 年12 月29 日，《民法
典》于2020 年5 月28 日通过，依新法优于旧法，诉讼时效应当适用《民法典》3 年之规定。
第二章 产品质量法 
33
【举例】甲1990 年购买一个微波炉，但此微波炉是个缺陷品，散热功能落后，直至2022 年微波炉在
加热过程中发生爆炸，甲被炸伤。微波炉包装上明确写着，本产品的安全使用年限为50 年，此时甲仍能
提起赔偿诉讼。
判断分析
1. 张某从甲商场购买一电热毯，电热毯为乙厂所产。使用中电热毯发生漏电，致使房间着火，烧毁
价值5000 元的财产，张某本人也被烧伤致残。下列何种表述是正确的？（2003 年第1 卷第91 题，不定
项）
A. 甲商场和乙厂应对张某的损失承担连带责任【正确，产品缺陷致人损害时，销售者与生产者承担
不真正连带责任】
B. 张某因身体伤害要求赔偿的诉讼时效为1 年【错误，自知道或应当知道之日起3 年内提出，交付
后10 年丧失】
C. 张某可以向被告请求精神损害赔偿【正确，产品缺陷致人人身损害达到严重程度时，受害者可以
请求精神损害赔偿】
D. 张某遭受的财产损失不属于产品责任，而属于违约责任【错误，产品缺陷致害是指造成人身损害
及缺陷产品以外的其他财产的损害，与违约责任的根本区别在于产生的原因不一样，产品责任是产品存
在缺陷，违约责任是产品存在瑕疵】
2. 2015 年2 月，小姜在长福4s 店购买了一辆百福公司生产的汽车。4 个月后，该车在小区安全停
车位无端自燃被烧毁。小姜若要求百福公司承担责任，需证明百福公司存在过错。（2022 年仿真题）【错
误，产品缺陷责任中，销售者与生产者对外均承担无过错责任】
34
第三章 
食品安全法
知识点一：食品安全法的适用【C】
一、在中国境内从事下列活动，应当遵守本法
1. 食品生产和加工、食品销售和餐饮服务；
2. 食品添加剂的生产经营；
3. 用于食品的包装材料、容器、洗涤剂、消毒剂和用于食品生产经营的工具、设备的生产经营；
4. 食品生产经营者使用食品添加剂、食品相关产品；
5. 食品的贮存和运输；
6. 对食品、食品添加剂、食品相关产品的安全管理。
二、食用农产品的特殊规定
1. 食用农产品是指种植业、畜牧业、渔业未经过加工的产品；
【举例】大米、小麦、玉米。
2. 食用农产品的质量安全管理，遵守《农产品质量安全法》的规定；
3. 食用农产品的市场销售、有关质量安全标准的制定、有关安全信息的公布和本法对农业投入品作
出规定的，应当遵守《食品安全法》的规定。
判断分析
李某从超市购得橄榄调和油，发现该油标签上有“橄榄”二字，侧面标示“配料：大豆油，橄榄
油”，吊牌上写明：“添加了特等初榨橄榄油”，就该油的质量安全管理，应遵守《农产品质量安全法》的
规定。（2016 年第1 卷第67 题A 项）【错误，橄榄调和油经过了加工，不属于食用农产品，当然要遵守
《食品安全法》的规定】
知识点二：食品安全风险监测和评估【E】
一、食品风险监测制度
（一）监测对象
食源性疾病、食品污染以及食品中的有害因素。
（二）制定主体
1. 国务院卫生行政部门会同国务院食品安全监督管理等部门，制定、实施国家食品安全风险监测计划；
第三章 食品安全法 
35
2. 省、自治区、直辖市人民政府卫生行政部门会同同级食品安全监督管理等部门，根据国家食品安
全风险监测计划，结合本行政区域的具体情况，制定、调整本行政区域的食品安全风险监测方案，报国
务院卫生行政部门备案并实施。
【总结】计划国家定，方案省备案。
（三）报告制度
食品安全风险监测结果表明可能存在食品安全隐患的，县级以上人民政府卫生行政部门应当及时将
有关信息通报同级食品安全监督管理等部门，并报告本级人民政府和上级卫生行政部门。
（四）计划调整
国务院食品药品监督管理部门和其他有关部门获知有关食品安全风险信息后，应立即核实并向国务
院卫生行政部门通报。国务院卫生行政部门应当会同国务院有关部门经过分析认为必要的，及时调整国
家食品安全风险监测计划。
二、食品安全风险评估制度
1. 评估主体
国务院卫生行政部门负责组织食品安全风险评估工作，并公布食品安全风险评估结果。
2. 食品安全风险评估不得向生产经营者收取费用，采集样品应当按照市场价格支付费用。
3. 食品安全风险评估结果是制定、修订食品安全标准和实施食品安全监督管理的科学依据。
三、食品安全标准
性质
食品安全标准是强制性标准，除此之外不得制定其他食品强制性标准
国家标准
由国务院卫生行政部门会同国务院食品安全监督管理部门制定、公布
地方标准
1. 针对地方特色食品，且没有食品安全国家标准，省级政府卫生行政部门可以制定并公
布地方标准，经国务院卫生行政部门备案后生效
2. 食品安全国家标准制定后，地方标准即行废止
企业标准
1. 国家鼓励食品生产企业制定严于食品安全国家标准或地方标准的企业标准
2. 需报省级政府卫生行政部门备案
【总结】国无地有，国有地废，企业可严
判断分析
李某花2000 元购得某省M 公司生产的苦茶一批，发现其备案标准并非苦茶的标准，且保质期仅为
9 个月，但产品包装上显示为18 个月，遂要求该公司支付2 万元的赔偿金。对此，下列哪些说法是正确
的？（2017 年第1 卷第67 题，多选）
B. 茶叶的食品安全国家标准由国家卫健委制定、公布并提供标准编号【错误，是“会同”制定，而
非一个部门自己制定】
C. 没有苦茶的食品安全国家标准时，该省卫健委可制定地方标准，待国家标准制定后，酌情存废
2026 年曹新川经知名师强化讲义
36
【错误，是即行废止，而不是酌情存废】
D. 国家鼓励该公司就苦茶制定严于食品安全国家标准或地方标准的企业标准，在该公司适用，并报
该省卫生行政部门备案【正确，国无地有，国有地废，企业可严】
四、食品生产经营
（一）一般规定
1. 食品许可制度
（1）应当取得许可
①食品生产、食品销售、餐饮服务，应当依法取得许可；
②生产食品添加剂需要取得许可，且应当符合法律法规和食品安全国家标准；
③对直接接触食品的包装材料等具有较高风险的食品相关产品，实施生产许可；
④对重点液态食品道路散装运输实行许可制度，道路运输经营者从事重点液态食品散装运输，应当
依法取得县级以上地方人民政府食品安全监督管理部门核发的准运证。（新增）
（2）不需要取得许可
①销售食用农产品；
【举例】花椒、八角、辣椒、桂皮、香叶等调味料；鸡蛋、鸭蛋等生鲜蛋；大豆、绿豆等杂粮；红
薯、山药等简单清洗分拣产品。
②仅销售预包装食品的，但应当报所在地县级以上人民政府食品安全监督管理部门备案。
【注意】预包装食品与散装食品相对，指预先定量包装或者制作在包装材料、容器中的食品，比如
250ml 的某品牌牛奶、75g 的某品牌薯片。
2. 不得添加药品规定
（1）原则：生产经营的食品不得添加药品；
（2）例外：可以添加按照传统既是食品又是中药材的物质。按照传统既是食品又是中药材的物质目
录由国务院卫生行政部门会同国务院食品安全监督管理部门制定、公布。
（二）标签、说明书和广告
1. 标签、说明书
（1）食品经营者销售散装食品时，应当在散装食品的容器、外包装上标明食品的名称、生产日期或
生产批号、保质期以及生产经营者的名称、地址、联系方式等内容；
（2）标签、说明书不得含有虚假内容，不得涉及疾病预防、治疗功能；
（3）食品和食品添加剂与其标签、说明书的内容不符的，不得上市销售；
（4）转基因食品应当按照规定显著标示；
（5）供婴幼儿和其他特定人群的主辅食品，其标签还应当标明主要营养成分及其含量。
2. 广告
（1）县级以上政府食品安全监督管理部门和其他有关部门以及食品检验机构、食品行业协会禁止以
广告或其他形式推荐食品；
（2）消费者协会不得以收取费用或者其他牟取利益的方式向消费者推荐食品。
第三章 食品安全法 
37
判断分析
梁某在星光商场购得进口葡萄酒5 瓶，共计1000 元。该葡萄酒中文标签标明“酒精度：11%vol”和
保质期等内容，外文标签标明“酒精度：10.8%vol”等。梁某以“葡萄酒有违食品安全标准为由”诉求1
万元的赔偿。经查，该葡萄酒酒精度实测数为10.92%vol，在法定合理误差范围内，星光商场也能证明该
葡萄酒系安全食品。对此下列说法正确的是？（2018 年仿真题）
C. 该葡萄酒的标签存在瑕疵，但未超出普通消费者的认知【正确】
D. 该葡萄酒的保质期标识应当显著标注【正确，保质期是食品标签必须显著标注的项目】
（三）特殊食品
1. 保健食品
原料
（1）原料目录和允许保健食品声称的保健功能目录，由国务院食品安全监督管理部门
会同国务院卫生行政部门、国家中医药管理部门制定、调整并公布
（2）列入保健食品原料目录的原料，只能用于保健品生产，不得用于其他食品生产
注册、备案
（1）使用保健食品原料目录以外原料的保健食品、首次进口的保健食品，应当经国务
院食品安全监督管理部门注册
（2）首次进口的保健食品中属于补充维生素、矿物质等营养物质的，应当报国务院食
品安全监督管理部门备案
标签、说明书
应详尽真实，并声明“本品不能代替药物”
广告
（1）除满足一般食品广告要求外，应当声明“本品不能代替药物”
（2）广告内容，应当经生产企业所在地省级人民政府食品安全监督管理部门审查批准，
取得保健食品广告批准文件
2. 婴幼儿配方食品（新修）
（1）婴幼儿配方食品生产企业应当将食品原料、食品添加剂、产品配方及标签等事项向省、自治
区、直辖市人民政府食品药品监督管理部门备案；
（2）婴幼儿配方乳粉、婴幼儿配方液态乳的产品配方应当经国务院食品安全监督管理部门注册；
（3）不得以分装方式生产婴幼儿配方乳粉、婴幼儿配方液态乳，同一企业不得用同一配方生产不同
品牌的婴幼儿配方乳粉、婴幼儿配方液态乳。
3. 特殊医学用途配方食品
（1）经国务院食品安全监督管理部门注册；
（2）省级以上政府食品安全监督管理部门应当及时公布注册或者备案的特殊医学用途配方食品目
录，并对注册或者备案中获知的企业商业秘密予以保密。
（四）生产经营过程安全控制
1. 对农作物的管理
（1）严格执行农业投入品使用安全间隔期或者休药期的规定，不得使用国家明令禁止的农业投入品；
（2）禁止将剧毒、高毒农药用于蔬菜、瓜果、茶叶和中草药材等国家规定的农作物。
2026 年曹新川经知名师强化讲义
38
2. 从业人员健康检查
（1）患有有碍食品安全疾病的人员，不得从事接触直接入口食品的工作；
（2）从事接触直接入口食品工作的食品生产经营人员应当每年进行健康检查，取得健康证明后方可
上岗工作。
3. 网络食品交易第三方平台
（1）对入网食品经营者进行实名登记，明确其食品安全管理责任，依法应当取得许可证的，还应当
审查其许可证；
（2）发现入网食品经营者有违法行为的，应当及时制止并立即报告所在地县级人民政府食品安全监
督管理部门；有严重违法行为的，应当立即停止提供网络交易平台服务。
知识点三：食品召回制度【E】
召回对象
1. 不符合食品安全标准的食品
2. 有证据证明可能危害人体健康的食品
召回主体
1. 生产者
发现问题食品后，应当立即停止生产，召回已售食品，通知相关生产经营者和消费者，
记录召回和通知情况
2. 经营者
（1）发现问题食品后，应当立即停止销售，通知相关生产经营者、消费者，并记录停止
经营和通知情况
（2）食品生产者认为应当召回的，由生产者召回；由于经营者的原因造成食品问题的，
由经营者召回
【总结】谁造成的问题，谁来承担召回责任
召回处理
1. 将召回和处理情况向县级食品安全监督管理部门报告
2. 需要进行无害化处理、销毁的，应提前报告时间地点，管理部门认为有必要的，可现
场监督
3. 对因标签、标志或者说明书不符合食品安全标准而被召回的食品，食品生产者在采取
补救措施且能保证食品安全的情况下可以继续销售；销售时应当向消费者明示补救措施
判断分析
消费者曹某从某土特产超市购买了野生菇一包，食用后因食物中毒口吐白沫、倒地不起，事后查
明，该野生菇由当地企业蘑菇世家生产，因不符合食品安全标准，已多次发生消费者食物中毒事件。土
特产超市发现食品安全事故后，应当立即停止销售，召回已经销售野生菇的食品。（2018 年仿真题）【错
误，在召回制度中，谁的原因造成食品问题就由谁承担召回责任，本题是生产者的原因造成食品安全问
题，应当由生产者承担召回责任】
第三章 食品安全法 
39
知识点四：食品安全事故处置【E】
一、应急预案制度（事前）
1. 国家预案：国务院组织制定国家食品安全事故应急预案；
2. 地方预案：县级以上地方政府制定预案，并报上一级政府备案；
3. 企业预案：食品生产经营企业应当制定食品安全事故处置方案，定期检查本企业各项食品安全防
范措施的落实情况，及时消除事故隐患。
二、食品安全事故通报制度（事后）
1. 事故单位和治疗单位应当及时向当地县级人民政府食品安全监督管理部门、卫生行政部门报告；
2. 县级食品安全监督管理部门接到报告后，应向本级人民政府和上级食品安全监督管理部门报告，
并应当按照应急预案的规定上报；
3. 县级以上农业行政部门发现食品安全事故或接到举报，应立即向同级食品安全监督管理部门通
报；
4. 县级以上卫生行政部门在调查处理传染病或者其他突发公共卫生事件中发现与食品安全相关的信
息，应当及时通报同级食品安全监督管理部门。
事故发生单位和治疗接收单位
县级
食品安全监管部门
县级
卫生行政部门
报告
上级
食品安全监管部门
报告
本级
人民政府
通报
与食品安全有关
县级
农业行政部门
通报
食品安全事故
报告
报告
按照应急预案
逐级上报
上级
食品安全监管部门
上级
人民政府
报告
报告
【注意】由下往上是“报告”，同级之间是“通报”。
三、食品安全事故的调查与处理
1. 发生食品安全事故需要启动应急预案的，县级以上人民政府应当立即成立事故处置指挥机构，启
动应急预案；
2. 设区的市级以上食品安全监督管理部门会同有关部门进行事故责任调查，并向本级政府和上一级
食品安全监督管理部门提出调查处理报告；
3. 跨省的重大食品安全事故由国务院食品安全监督管理部门依照前款规定组织调查。
2026 年曹新川经知名师强化讲义
40
知识点五：食品安全法律责任【A】
一、首负责任制
1. 前提：消费者因不符合食品安全标准的食品受到损害；
2. 赔偿对象：可向经营者或生产者要求赔偿。接到消费者赔偿要求的生产经营者，实行首负责任
制，先行赔付，不得推诿；
3. 追偿：属于生产者责任的，经营者赔偿后有权向生产者追偿；属于经营者责任的，生产者赔偿后
有权向经营者追偿。
二、惩罚性赔偿
（一）前提
1. 生产不符合食品安全标准的食品或经营明知是不符合食品安全标准的食品；
2. 食品的标签、说明书存在影响食品安全的严重错误。
【举例】某号称专为糖尿病病人研发的饮料标签上载明“无糖”，但实际上含有大量果葡糖浆，对于
糖尿病患者等需要控制糖分摄入的人群来说，食用后可能导致血糖升高，严重影响健康。
【注意】如果标签、说明书仅存在不影响食品安全且不会对消费者造成误导的瑕疵的，不适用惩罚
性赔偿，如“营养成分”标注为“营养成份”。
（二）赔偿数额
消费者除要求赔偿损失外，还可以向生产者或者经营者要求实际支付价款10 倍或者损失3 倍的赔
偿金；增加赔偿的金额不足1000 元的，为1000 元。
【总结】退款+ 赔损失+ 惩罚性赔偿（价款10 倍或损失3 倍，1000 保底）。
（三）代购人和小作坊责任
1. 受托人明知购买者委托购买的是不符合食品安全标准的食品或者假药、劣药仍然代购，承担惩罚
性赔偿责任。但受托人不以代购为业的除外。
2. 以代购为业的受托人明知是不符合食品安全标准的食品或者假药、劣药仍然代购，向购买者承担
惩罚性赔偿责任后不能向生产者追偿。但受托人不知道是不符合食品安全标准的食品或者假药、劣药而
代购，向购买者承担赔偿责任后向生产者追偿的除外。
3. 食品生产加工小作坊和食品摊贩等生产经营的食品不符合食品安全标准，承担惩罚性赔偿责任。
三、退款和返还食品药品规则
1. 购买者明知所购买食品不符合食品安全标准或者所购买药品是假药、劣药，购买后请求经营者返
还价款的，人民法院应予支持。
2. 经营者请求购买者返还食品、药品，如果食品标签、标志或者说明书不符合食品安全标准，食品
生产者在采取补救措施且能保证食品安全的情况下可以继续销售的，人民法院应予支持；应当对食品、
药品采取无害化处理、销毁等措施的，依照食品安全法、药品管理法的相关规定处理。
第三章 食品安全法 
41
判断分析
1. 赵某在超市购买鸭蛋时发现一批鸭蛋已经超过保质期，该批鸭蛋一个2 元，赵某于是购买了10 枚
鸭蛋，并让经营者分别开具购物小票10 张，后赵某拿着购物小票向超市索赔1 万元。（2024 年仿真题）
【错误，赵某要求超市赔偿的金额，计算基数应当是总价款20 元，而不能以单价2 元且有10 张小票为
由就分10 次分别计算赔偿金进而索赔1 万元（1000×10）。赵某仅可以要求超市支付总价款10 倍即200
元，金额不足1000 元，则赔偿金额为1000 元】
2. 曹某从某土特产超市购买了野生菇一包（售价五十元），食用后因食物中毒口吐白沫、倒地不起，
被紧急送往医院抢救，花费医疗费五千元。事后查明，该野生菇由当地企业蘑菇世家生产，因不符合食品安
全标准，已多次发生消费者食物中毒事件。关于本案的责任承担，下列说法正确的是？（2018 年仿真题）
B. 如果曹某要求土特产超市赔偿，该超市有权以无过错为由拒绝赔偿【错误，食品安全责任采取首
负责任制，消费者找到销售者或生产者时，二者均不得推诿】
C. 曹某有权获得最高1.5 万元的惩罚性赔偿金【正确，食品安全领域的惩罚性赔偿规则是价款10 倍
/ 损失3 倍，1000 保底，其医疗费花费5000 元，3 倍就是1.5 万元】
【总结】《消费者权益保护法》《产品质量法》和《食品安全法》中的赔偿条款
相关法律
赔偿情形
赔偿数额
《消费者权益
保护法》
1. 经营者欺诈
退款+ 赔损失+ 惩罚性赔偿（价
款3 倍，500 保底）
2. 经营者故意侵权+ 造成严重死伤后果
退款+ 赔损失+ 惩罚性赔偿（2 倍
以下损失）
《产品质量法》
1. 产品瑕疵责任（找销售者）
—
2. 产品缺陷责任（找销售者、生产者）
《食品安全法》
1. 食品不符合食品安全标准
退款+ 赔损失+ 惩罚性赔偿（价
款10 倍/ 损失3 倍，1000 保底）
2. 标签、说明书存在影响食品安全的严重错误
【注意】消费者受欺诈的同时，还因不符合食品安全标准的食品受到损害，有权二选一主张赔偿责任
四、无效抗辩事由
（一）食药领域允许知假买假
1. 因食品、药品质量问题发生纠纷的，购买者向生产者、销售者主张权利时，生产者、销售者不得
以购买者明知食品、药品存在质量问题仍购买为由进行抗辩。
2. 食药领域对“知假买假者”恶意索赔与违法索赔的规制
表现
后果
恶意索赔
购买者明知所购买食品不符合食品安
全标准，依照食品安全法请求支付惩
罚性赔偿金
仅在合理生活消费需要范围内依法支持其惩罚性
赔偿请求
【注意】对于短时间内多次购买或多次起诉的，视
为一个整体，在合理的生活消费总量内计算赔偿，
而非按每次购买分别计算
2026 年曹新川经知名师强化讲义
42
表现
后果
违法索赔
购买者恶意制造生产者或者经营者违
法生产经营食品、药品的假象，以投
诉、起诉等方式相要挟，向生产者或
者经营者索取赔偿金，涉嫌敲诈勒索
法院应当及时将有关违法犯罪线索、材料移送公
安机关
购买者恶意制造生产者或者经营者违
法生产经营食品、药品的假象，起诉
请求生产者或者经营者承担赔偿责任，
涉嫌虚假诉讼
①法院应当驳回购买者诉讼请求
②构成虚假诉讼的，法院应当依法根据情节轻重
对其予以罚款、拘留，并及时将有关违法犯罪线
索、材料移送公安机关
③侵害生产者或者经营者的名誉权等权利，生产
者或者经营者请求购买者承担损害赔偿等民事责
任的，人民法院应予支持
（二）赠品不免责
食品、药品安全争议案件中，经营者对赠品负有与正品同等的食品安全保障义务。
（三）检验合格证不是护身符
食品、药品虽在销售前取得检验合格证明，且食用或者使用时尚在保质期内，但经检验确认产品不
合格的，生产者或者销售者不得以该食品、药品具有检验合格证明为由进行抗辩。
判断分析
1. 甲在网络食品平台的乙店铺购买了由丙代言的减肥茶，喝完以后却得了胃病。经过检查，该减肥
茶含有的农药超标。甲遂将该网络食品平台、乙店铺及丙诉至法院要求承担赔偿责任。对此，下列哪一
说法是正确的？（2019 年仿真题）
A. 若乙店铺以减肥茶在销售前获得检验合格证明为由抗辩，则法院应予支持【错误，食品、药品领
域的检验合格证不能作为有效抗辩】
D. 若法院查明甲为职业打假人，仍应支持甲的诉求【正确，食药领域允许知假买假】
2. 商场促销，买洗衣机送奶粉，李老太喝完奶粉上吐下泻去医院治疗7 日，遂告商场，商场以奶粉
是赠送为由抗辩。李老太应自行承担损失。（2019 年仿真题）【错误，赠品出现质量问题的，生产者、销
售者仍应承担赔偿责任】
五、民事责任优先
生产经营者财产不足以同时承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金时，应当先承担民事赔偿责任。
43
第三部分 银行业法
【本法点睛】 
商业银行在我国经济中占据了重要地位，法律从市场准入到经营范围、经营过程都规定了严格的监
管制度。我国银行业发展迅速，参与主体数量急剧增加，规模持续壮大，业务范围逐步扩展，创新性、
交叉性的金融业务不断涌现，立法和监管也面临诸多新挑战。本部分包含《商业银行法》和《银行业监
督管理法》，每年考查 1~2 题，占 1~3 分，可侧重掌握。
学习银行业法，需重点掌握：商业银行的设立与组织、商业银行的各项业务规则、国家金融监督管
理总局与中国人民银行的职责及监管措施。
本部分主要考查《商业银行法》《银行业监督管理法》。
44
第一章 
商业银行法
知识点一：商业银行法概述【C】
一、适用的法律
1. 商业银行的组织形式包括有限责任公司和股份有限公司，其组织形式、组织机构同时受到《公司
法》和《商业银行法》的约束。
2. 商业银行的合并、分立适用《公司法》的规定，且应当经国家金融监督管理总局审批。
二、设立
审批设立
1. 设立商业银行，应当经国家金融监督管理总局审批
2. 未经批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名
称中使用“银行”字样
3. 经批准设立的商业银行，由国家金融监督管理总局颁发经营许可证，并凭该许可证向工
商行政管理部门办理登记，领取营业执照
【总结】总局发许可证，工商部门领执照
注册资本
1. 实缴注册资本
2. 有最低注册资本要求
（1）全国性商业银行：不低于10 亿元人民币
（2）城市商业银行：不低于1 亿元人民币
（3）农村商业银行：不低于5000 万元人民币
3. 国家金融监督管理总局根据审慎监管的要求可以调高注册资本最低限额
【总结】国十市一村五千，调整就高不就低
分支机构
1. 设立分支机构，必须经国家金融监督管理总局审批
2. 中国境内的分支机构，不按行政区划设立
3. 拨付各分支机构的营运资金额总和，不得超过总行资本金总额的60%
4. 总行对其分支机构实行统一核算，统一调度资金、分级管理的财务制度
5. 分支机构不是独立法人，其民事责任由总行承担；也可以分支机构对外先以自己经营管
理的财产承担民事责任，不足部分，由总行承担
6. 商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起，无正当理由超过六个月未开业的，或者开
业后自行停业连续六个月以上的，由国家金融监督管理总局吊销其经营许可证，并予以公告
第一章 商业银行法 
45
批准变更
1. 商业银行变更以下事项之一的，应当经国家金融监督管理总局批准
（1）变更名称
（2）变更注册资本
（3）变更总行或者分支行所在地
（4）调整业务范围
（5）修改章程
（6）变更持有资本总额或者股份总额5% 以上的股东
（7）国家金融监督管理总局规定的其他变更事项
2. 更换董事、高级管理人员时，应当报经国家金融监督管理总局审查其任职资格
【总结】名称资本所在地，范围章程大股东，董高资格需审查
判断分析
甲银行因业务变动，拟在国内设立一家新的B 分行，并将原设立于挪德区的A 分行变更到卡莱区。
就甲银行设立分行及变更分行事项，下列说法正确的是？（2025 年仿真题）
A. 甲银行不得跨省设立分行【错误，在中国境内的分支机构，不按行政区划设立】
B. 新设的分行须同其他分支机构由甲银行总行统一调度资金财务制度【正确，总行对所有分支机构
统一调度资金财务制度】
C. 变更分行系甲银行内部事宜，可自行决定【错误，变更分行所在地，须经国家金融监督管理总局
审批】
D. 设立分行须经国家金融监督管理总局审批【正确】
知识点二：商业银行的业务规则【A】
贷款业务
一般规则
1. 合同制度
商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同
2. 审查制度
（1）应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查
【注意】银行审查的范围应围绕还款的安全性来确定，若银行对借款人的恋爱情况、学习
情况等非必要信息进行审查是错误的
（2）应当实行审贷分离、分级审批的制度
3. 贷款种类
（1）担保贷款：①商业银行发放贷款，借款人应当提供担保
【举例】小张购买了一套价值100 万元，首付30 万元，向银行贷款70 万元的房子，小张
将这套房子抵押给银行
②借款人到期不归还担保贷款的，商业银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息或
者就该担保物优先受偿的权利
③商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起2 年内予
以处分
2026 年曹新川经知名师强化讲义
46
贷款业务
一般规则
（2）信用贷款：经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，确能偿还贷款的，可以
不提供担保
【举例】某银行向某大学的家庭贫困学生提供助学贷款，借款人系在校大学生，资信较
高，贷款的额度亦相对较低，可以不严格要求提供担保
4. 资产负债比例管理制度
（1）资本充足率≥8%
（2）流动性资产余额与流动性负债余额的比例≥25%
（3）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例≤10%
关系人贷
款规则
1. 关系人范围
（1）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属
（2）上述人员投资或者担任高管的公司、企业和其他经济组织
2. 贷款限制
（1）不得向关系人发放信用贷款
（2）可以向关系人发放担保贷款，但条件不得优于其他借款人同类贷款的条件
【总结】禁止信贷，没有特权
同业拆借
规则
1. 概念
商业银行因临时资金不足，可向其他银行及金融机构临时借款，但应当遵守中国人民银
行的规定
2. 限制
（1）拆出资金
限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金
（2）拆入资金
①用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要
②禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资
【总结】闲钱可拆出，拆入只应急
禁止事项
1. 不得从事信托投资和证券经营业务
2. 不得向非自用不动产投资
3. 不得向非银行金融机构和企业投资
【总结】禁信托禁证券、非自用非银行
　资本充足率是一个银行的资本总额对其风险加权资产的比率。法考对其采用原文考查方式，无须掌握具体含义和
计算方法。
47
第二章 
银行业监督管理法
知识点：银行业的监管【A】
一、监督管理的对象
（一）银行业金融机构
在中国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政
策性银行。
（二）非银行业金融机构
在中国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行
业监督管理机构批准设立的其他金融机构。
（三）在境外设立的金融机构
国务院银行业监督管理机构对经其批准在境外设立的金融机构以及前述金融机构在境外的业务活动
实施监督管理。
二、监督管理机构
内容
国务院银行业监督管理机构
中国人民银行
性质
国家金融监督管理总局是行政事务监管机构，
商业银行接受国家金融监督管理总局的行政监
督管理
央行负责制定和执行货币政策，商业银行接受
央行的业务指导
职责
范围
以下有关商业银行的事项，须经国家金融监督
管理总局审批同意：
1. 设立、分立、合并、解散、接管、破产
2. 经营范围、业务范围内的业务品种
3. 变更重大事项（名称资本所在地，范围章程
大股东，董高资格需审查）
1. 商业银行从事以下业务，须经央行批准：
（1）结汇、售汇
（2）同业拆借
（3）在银行间债券市场发行、买卖金融债券或
者到境外借款
2. 商业银行须向央行交足存款准备金
【总结】两汇拆债券、借款准备金
共同
监管
1. 国家金融监督管理总局应当与中国人民银行建立监督管理信息共享机制
2. 商业银行编制年度财务会计报告，及时向国家金融监督管理总局、中国人民银行、财政部报送
　政策性银行，是指由政府发起、出资设立，为贯彻和配合政府特定经济政策和意图而进行融资和信用活动的机构。
目前我国的政策性银行有中国进出口银行和中国农业发展银行，均直属国务院领导。
2026 年曹新川经知名师强化讲义
48
三、监督管理的措施
现场检查
1. 进入银行业金融机构检查
2. 询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项作出说明
3. 查阅、复制银行业金融机构与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿或者
毁损的文件、资料予以封存
4. 检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统
查询、冻结
1. 经国家金融监督管理总局或者其省一级派出机构负责人批准，国家金融监督管理总局
可查询涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户
2. 对涉嫌转移或者隐匿违法资金的，经国家金融监督管理总局负责人批准，可申请司法
机关予以冻结
【总结】可查询，冻结需要司法帮
强制整改
1. 适用前提
（1）银行业金融机构违反审慎经营规则，国家金融监督管理总局或者其省一级派出机构
责令限期改正，逾期未改正
（2）银行业金融机构的行为严重危及该银行业金融机构的稳健运行、损害存款人和其他
客户合法权益
2. 措施种类
（1）限股东：责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利
（2）限董高：责令调整董事、高级管理人员或者限制其权利
（3）限分红：限制分配红利和其他收入
（4）限资产：限制资产转让
（5）停业务：责令暂停部分业务、停止批准开办新业务
（6）停新增：停止批准增设分支机构
【总结】限人限钱停业务
接管
1. 接管条件
银行业金融机构已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人合法权益
2. 接管后果
（1）自接管开始之日起，由国家金融监督管理总局取代原银行管理层，行使商业银行的
经营管理权力
（2）被接管的商业银行的法律主体资格不变，债权债务关系不变
（3）国家金融监督管理总局可以指定商业信誉好、运营能力强的银行对被接管银行的业
务实施托管
【总结】权变，主体和债不变
　审慎经营规则，由法律、法规规定或国家金融监督管理总局制定，包括风险管理、资本充足率、资产质量、关联
交易、资产流动性等内容。法考对其采用原文考查方式，无须掌握审慎经营规则的具体内容。
第二章 银行业监督管理法 
49
接管
3. 接管期限
（1）一般为1 年
（2）国家金融监督管理总局可决定延期，但接管期限最长不超过2 年
4. 接管措施
（1）直接负责的董事、高管和其他直接责任人员出境将对国家利益造成重大损失的，通
知出境管理机关依法阻止其出境
（2）申请司法机关禁止其转移、转让财产或者对其财产设定其他权利
5. 接管终止
（1）接管期限届满
（2）接管期限届满前，该商业银行已恢复正常经营能力
（3）接管期限届满前，该商业银行被合并或者被依法宣告破产
破产
1. 破产条件
商业银行不能支付到期债务，且经国家金融监督管理总局同意
2. 清算组
法院依法宣告破产，并组织国家金融监督管理总局等有关部门和有关人员成立清算组进
行清算
3. 清偿顺序
清算费用＞职工债权＞个人储蓄存款本息＞税款＞普通债权
追究
法律责任
银行业金融机构违反审慎经营规则的，国家金融监督管理总局可采取如下措施：
1. 对机构
（1）国家金融监督管理总局可没收违法所得、罚款
（2）情节严重可以被责令停业整顿或吊销经营许可证
（3）构成犯罪的，依法追究刑事责任
【总结】罚停没销刑
2. 对负责人
（1）纪律处分
责令银行业金融机构对直接负责的董事、高管和其他直接责任人员给予纪律处分
（2）警告、罚款
追究
法律责任
银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的，对直接负责的董事、高管和其他直接责任人员
给予警告，处5 万元以上50 万元以下罚款
（3）取消任职资格
取消直接负责的董事、高管一定期限直至终身的任职资格，禁止直接负责的董事、高级
管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作
判断分析
1. 国家金融监督管理总局在行使监管职责时，下列做法是否正确？
（1）某行董事范某欲抛售其持有的一批股票。对此，国家金融监督管理总局申请司法机关禁止其转
2026 年曹新川经知名师强化讲义
50
让股票。（2009 年第1 卷第96 题C 项）【正确】
（2）某行会计师佘某欲将自己的一处房屋转让给他人。对此，国家金融监督管理总局通知房产管理
部门停止办理该房屋的过户登记。（2009 年第1 卷第96 题D 项）【错误，应是国家金融监督管理总局申
请司法机关，通知房产管理部门停止办理房屋的过户登记，其不能直接通知房产部门停止办理过户登记】
（3）国家金融监督管理总局对涉嫌转移或者隐匿违法资金的账户可以予以冻结。（2010 年第1 卷第
70 题C 项）【错误，对涉嫌转移或者隐匿违法资金的账户进行冻结，只能申请司法机关予以冻结】
（4）国家金融监督管理总局对可能被转移、隐匿、毁损或者伪造的文件与资料予以先行登记保存。
（2010 年第1 卷第70 题D 项）【正确】
2. 某商业银行在贷款发放和管理中存在严重违反审慎经营规则的行为，未遵守资产负债比例要求，
导致该银行的资金链受到重创，严重影响了存款人的利益，国务院银保监会决定对其接管，接管期一年，
下列有关说法正确的是？（2019 年仿真题）
A. 该商业银行被接管期间，储户的存款利息不变【正确，权变，主体和债不变】
B. 接管组可以委托建设银行托管该商业银行的业务【正确】
C. 尽管接管期限届满前该商业银行恢复运营能力，接管措施也应该维持至接管期限届满【错误，如
果接管期限内商业银行恢复运营能力，说明接管的目的已经提前达成，可以终止接管】
D. 如果接管期限届满前该商业银行被宣告破产，接管应终止【正确，接管期限届满前，恢复正常经
营能力、被合并或破产，接管终止】
51
第四部分 财税法
【本法点睛】 
国家的构成、政府的运转以及公共事业的建设，无不以征税作为财政收入的基本手段，在推进国家
治理体系和治理能力现代化的时代背景下，有关税收行为法治化的学习和研究，已成为一项兼具理论意
义和现实意义的重要工作和任务。本部分包含实体法和程序法两部分，实体法部分每年预估考查 2~3 题， 
占 3~5 分；程序法部分每年预估考查 1~2 题，占 2~3 分。
学习财税法，需重点掌握：增值税、消费税和车船税的征税对象及对应的减免征税项目、个人所得
税的纳税规则及税收优惠项目、企业所得税的纳税规则及纳税中应扣除的项目、税收征收的有关制度、
审计的范围及工作程序。
本部分主要考查《税收征收管理法》《税收征收管理法实施细则》《个人所得税法》《企业所得税法》
《增值税法》《车船税法》和《审计法》。
52
 第一章 
实体法
知识点一：增值税、车船税、消费税【C】
一、增值税
概念
增值税是以商品和劳务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税
【举例】小张购进一件衣服，进货价为10 元，再以30 元的价格卖出去，其中增加的
20 元是增值额，国家要对该增值额进行征税
纳
税
人
及
征
税
对
象
1. 纳税人
在我国境内销售货物、服务、无形资产、不动产，以及进口货物的单位和个人（包括
个体工商户）
【举例】A 公司将办公楼的闲置办公室出租给其他企业，属于提供不动产租赁服务，A
公司即为增值税的纳税人
2. 一般
应税交易
（该交税）
（新增）
（1）销售货物的，货物的起运地或者所在地在境内
（2）销售或者租赁不动产、转让自然资源使用权的，不动产、自然资源所在地在境内
（3）销售金融商品的，金融商品在境内发行，或者销售方为境内单位和个人
（4）销售服务、无形资产的，服务、无形资产在境内消费，或者销售方为境内单位和
个人
（5）进口货物，无论是否在境内销售，均需缴纳增值税
3. 视同
应税交易
（也得
交税）
（新增）
（1）单位和个体工商户将自产或者委托加工的货物用于集体福利或者个人消费（如食
品厂将自制糕点作为员工福利）
（2）单位和个体工商户无偿转让货物（如车企将试驾车赠予经销商）
（3）单位和个人无偿转让无形资产、不动产或者金融商品（如母公司将专利免费授权
子公司使用）
【相关法理】无论交易形式如何，只要产生经济实质的增值链条，均纳入征税范围，避
免纳税人通过各种形式“合理”逃税
【注意】视同应税交易以及销售额为非货币形式，纳税人应当按照市场价格确定销售额
4. 非应税
交易
（不用
交税）
（新增）
（1）雇佣关系服务：员工为受雇单位或雇主提供取得工资、薪金的服务
（2）行政性收入：收取行政事业性收费、政府性基金
（3）补偿收入：依照法律规定被征收、征用而取得补偿
（4）金融收益：取得存款利息收入
【相关法理】增值税的本质是对市场化交易活动中的增值额征税，排除非经营性、政策
性或特定性质的非经营性收益行为，确保增值税仅对应税交易征收
第一章 实体法 
53
免征税项目
（新修）
1. 农业生产者销售的自产农产品，农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保
险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治 
2. 医疗机构提供的医疗服务
【举例】某公立医院为患者实施的阑尾切除手术免收增值税，但该医院提供的整形美容
手术（非治疗目的）需缴纳增值税
3. 古旧图书，自然人销售的自己使用过的物品
4. 直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备 
5. 外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备 
6. 由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品，残疾人个人提供的服务
7. 托儿所、幼儿园、养老机构、残疾人服务机构提供的育养服务，婚姻介绍服务，殡
葬服务
8. 学校提供的学历教育服务，学生勤工俭学提供的服务
9. 纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图
书馆举办文化活动的门票收入，宗教场所举办文化、宗教活动的门票收入
【总结】农医旧科外，残幼老学文
税率
1. 出口增值税税率为0，但国务院另有规定的除外
2. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。其中，一般纳税人的增值税税率
为13%、9%、6% ；小规模纳税人的增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外
3. 税率的调整，由国务院决定
判断分析
1. 甲公司自产的JX 型号电视机滞销严重，为此甲公司将该部分电视机作为公司福利在年会上发给
每位员工，该批电视机无需缴纳增值税。（2025 年仿真题）【错误，单位将自产货物用于集体福利，视同
应税交易，应按照市场价格来确定销售额并缴纳增值税】
2. 法国公司为境内某企业提供线上设计服务，完全在境外操作，需缴纳增值税。【正确，销售服务
的，即使服务由境外提供，只要在境内消费即应缴纳增值税】
3. 某医院出租闲置科室场地给企业办公，免予征收增值税。【错误，医疗机构提供的医疗服务免予
征收增值税，但出租场地属于不动产租赁，不属于医疗服务范畴，不适用免税政策】
4. 农民张某在网上销售从其他农户处收购的山核桃，可以免征增值税。（2016 年第1 卷第73 题D
项）【错误，只有农民自产自销农产品时才免税，张某购买他人的农产品不能免征增值税，因为在张某处
进行了流转增值】
5. 增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，小规模纳税人的适用税率统一为3%。（2017 年
第1 卷第69 题B 项）【错误，小规模纳税人的增值税征收率为3%，但国务院另有规定的除外，因此不是
统一为3%，表述过于绝对】
2026 年曹新川经知名师强化讲义
54
二、消费税
（一）概念
消费税是以特定消费品的流转额为征税对象的一种税。消费税是在对普通货物征收增值税的基础
上，选择少数消费品再征收的一个税种，主要是为了调节产品结构，引导消费方向，保证国家财政收入。
（二）纳税人及征税对象
1. 消费税的纳税人，是在我国境内生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人，以及国务院确
定的销售应税消费品的其他单位和个人。
2. 消费税的征税对象主要包括
（1）高档品：烟、酒、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、高尔夫球及球具、高档手表、摩托车、小汽
车；
（2）高污染：鞭炮、焰火、电池、涂料；
（3）不可再生品：木制一次性筷子、实木地板、成品油。
【总结】高档污染不再生。
判断分析
消费税的征税对象为应税消费品，包括一次性竹制筷子和复合地板等。（2017 年第1 卷第69 题C
项）【错误，消费税的征税对象包括高档污染不再生，竹制筷子和复合地板不属于消费税的征税对象，只
有木制筷子、实木地板属于】
（三）免征税项目
对纳税人出口应税消费品，免征消费税；国务院另有规定的除外。
三、车船税
（一）纳税人及征税对象
1. 车船税的纳税人是指，在我国境内属于《车船税法》规定的车辆、船舶的所有人或者管理人。
2. 征税对象包括：我国境内的乘用车、商用车（客车、货车）、挂车、其他车辆（专业作业车）、摩
托车和船舶。
【注意】不包括电动乘用车、拖拉机。
（二）免征税项目
1. 捕捞、养殖渔船；
2. 军队、武装警察部队专用的车船；
3. 警用车船；
4. 悬挂应急救援专用号牌的国家综合性消防救援车辆和国家综合性消防救援专用船舶；
5. 依照法律规定应当予以免税的外国驻华使领馆、国际组织驻华代表机构及其有关人员的车船。
【总结】军警救外渔。
第一章 实体法 
55
（三）可以减征、免征税收项目
1. 对节约能源、使用新能源的车船可以减征或者免征车船税。
【注意】纯电动商用车和燃料电池商用车属于免征车船税项目。
2. 对受严重自然灾害影响纳税困难以及有其他特殊原因确需减税、免税的，可以减征或者免征车船
税。
3. 省、自治区、直辖市人民政府根据当地实际情况，可以对公共交通车船，农村居民拥有并主要在
农村地区使用的摩托车、三轮汽车和低速载货汽车定期减征或者免征车船税。
【总结】新农受灾和公共。
（四）纳税规则
1. 纳税地点
（1）车船的登记地或者车船税扣缴义务人所在地；
（2）依法不需要办理登记的车船，在车船所有人或者管理人所在地。
2. 纳税时间
纳税义务发生时间为取得车船所有权或管理权的当月，并按年申报缴纳。
判断分析
车船税纳税义务发生时间为取得车船使用权或管理权的当年，并按年申报缴纳。（2017 年第1 卷第
69 题D 项）【错误，纳税义务发生时间为取得车船所有权或管理权的当月，而不是使用权的当年】
知识点二：个人所得税【A】
一、纳税人
分类
征税对象
居民
1. 在中国境内有住所
2. 在中国境内无住所，但1 个纳税年度（公历1 月1 日至12 月31 日）内
在中国境内居住累计满183 天
境内所得+
境外所得
非居民
1. 在中国境内无住所又不居住
2. 在中国境内无住所，且1 个纳税年度内在中国境内居住累计不满183 天
境内所得
【注意】是否为居民纳税人与国籍无关；183 天必须包含在1 个纳税年度内。
二、纳税规则 
针对个人所得税，我国目前采取综合所得计算与其他分类计算相结合的纳税规则。
（一）综合所得
1. 所含项目：
（1）工资、薪金；（2）劳务报酬；（3）稿酬；（4）特许权使用费。
2026 年曹新川经知名师强化讲义
56
2. 计税规则：
（1）每项所得，居民纳税人按纳税年度合并计算，非居民纳税人按次或按月合并计算；
（2）综合所得应纳税所得额= 综合所得- 法定减除费用标准（5000 元/ 月或60000 元/ 年）- 专项
扣除- 专项附加扣除- 其他扣除；
扣除项目
内容
专项扣除
三险一金：基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金
【相关法理】五险中的生育保险和工伤保险由企业缴纳，不属于个人缴纳范围
专项
附加扣除
①子女教育；②继续教育；③大病医疗；④住房贷款利息；⑤住房租金；⑥赡养老人；
⑦3 岁以下婴幼儿照护
其他扣除
公益捐赠：个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过
纳税人申报的应纳税所得额30% 的部分，可以从其应纳税所得额中扣除
（3）适用七级超额累进税率：3% ～45%。
（二）经营所得
1. 个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从
事生产、经营活动的个人取得经营所得，按年计算个人所得税。
2. 适用五级超额累进税率：5% ～35%。
（三）其他所得
1. 所含项目：
（1）利息、股息、红利所得；（2）财产租赁所得；（3）财产转让所得；（4）偶然所得。
2. 计税规则：
（1）按次分别计算；（2）比例税率：20%。
【总结】特稿劳工345，经营所得535，红息转租偶20。
三、税收优惠项目
免征
1. 省政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科
学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金
2. 国债和国家发行的金融债券利息
3. 福利费、抚恤金、救济金
4. 保险赔款
5. 军人的转业费、复员费、退役金
6. 按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休
费、离休生活补助费
7. 按照国家统一规定发给的补贴、津贴
　超额累进税率是指，把应纳税所得额划分为若干等级，对每个等级部分的数额分别规定相应税率，分别计算税额，
各级税额之和为应纳税额。
第一章 实体法 
57
免征
8. 依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员
的所得
9. 中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得
【总结】国奖国债各种金，保险军工各种费，剩下外交和两贴
减征
1. 残疾、孤老人员和烈属的所得
2. 因自然灾害遭受重大损失的
【总结】“残”“孤”“烈”“灾”减
抵免
居民个人境外所得，可以从其应纳税额中抵免已在境外缴纳的个人所得税税额，但抵免额
不得超过该纳税人境外所得按个人所得税法规定计算的应纳税额
判断分析
1. 我国作家甲创作完成小说《一网打尽》，出版后大卖，甲因此获得15 万元稿酬，用该笔稿酬购买
了一辆环保电动汽车。后该小说在国外获奖，由某国际组织发放奖金20 万元，被外国A 电影公司购买了
改编权获得该公司支付的特许权使用费150 万元。下列关于甲纳税的相关说法中正确的是？（2019 年仿
真题）
A. 甲获得的奖金不应缴纳个人所得税【正确，免征个人所得税的项目包括国奖国债各种金，保险军
工各种费，剩下外交和两贴，本题考查外国组织发放的文化方面的奖金，对应口诀中的“国奖”属于法
定免税范围】
B. 购买环保汽车应该缴纳车船税【错误，对新能源车船，免征车船税】
C. 甲在国外获得的特许权使用费不应缴纳个人所得税【错误，甲作为居民纳税人，其境内境外所得
均为征税对象，特许权使用费属于综合所得，应缴纳个人所得税】
D. 甲获得的稿酬应按比例缴纳个人所得税【错误，稿酬属于综合所得，适用3% ～45% 的超额累进
税率，并非按比例计算税率】
2. 某民警在一次执行公务中牺牲，被公安部授予“一级英模”称号，并奖励奖金1 万元，奖金由该
民警家属代领，同时其家属还收到全国各地捐款共达10 万元。对1 万元的奖金免纳个人所得税，对10
万元的受赠金可减纳个人所得税。（2002 年第1 卷第12 题C 项）【正确，国奖免征个人所得税；捐款所
得的10 万元，属于“烈属的所得”，可以减征个人所得税】
四、缴纳规则
（一）缴纳人
个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或个人为扣缴义务人。
（二）缴纳规则
1. 有下列情形之一的，纳税人应当依法办理纳税申报
（1）取得综合所得需要办理汇算清缴；
（2）取得应税所得没有扣缴义务人；
2026 年曹新川经知名师强化讲义
58
（3）取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款；
（4）取得境外所得；
（5）因移居境外注销中国户籍；
（6）非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得；
（7）国务院规定的其他情形。
2. 纳税时间
（1）居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税，有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次
预扣预缴税款。
（2）需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年3 月1 日至6 月30 日内办理汇算清缴。
判断分析
甲在大昌公司任职，月薪为1 万元。甲于2020 年6 月1 日被公司派往A 国并在A 国定居，在国外
期间大昌公司依然为甲支付工资每月1 万元，并且甲没有在其他公司兼任职位。请问下列哪一选项是正
确的？（2021 年仿真题）
A. 甲缴纳个人所得税不再需要纳税人识别号，由大昌公司直接代扣代缴【错误，甲只是被公司派往
外国工作并定居，但并未提及住所问题，仍应认定为居民个人。扣缴义务人扣缴税款时应由甲提供纳税
人识别号，而不是无须提供】
B. 甲应于2020 年6 月1 日办理清税【错误，居境外并注销中国户籍的才需要办理税款清算，甲并
未提及注销中国户籍，无须清税】
D. 甲应在2021 年3 月1 日至6 月30 日之间办理年度汇算清缴【正确，汇算清缴的办理应该在次年
3 月1 日至6 月30 日内，甲于2020 年6 月1 日被公司派往A 国工作，清缴的办理时间应于2021 年3 月
1 日至6 月30 日之间】
知识点三：企业所得税【A】
一、纳税人
（一）纳税人范围
1. 在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人。
2. 个人独资企业、合伙企业不缴纳企业所得税，缴纳的是个人所得税。
【相关法理】个人独资企业和合伙企业并不是法人组织，无独立承担民事责任的能力，因此也不能
以企业身份进行纳税，只能以个人的名义。
（二）居民企业和非居民企业
企业所得税法中的企业，分为居民企业和非居民企业，两者的应纳税额和税率不同。划分标准如
下：
第一章 实体法 
59
             
企业
是否在中国成立
是
居民企业
否
实际管理机构是否在中国
否
非居民企业
是
（三）应纳税额和税率
1. 居民企业
境内所得+ 境外所得；税率为25%。
2. 非居民企业
非居民企业
是否在中国
设立机构、场所
境外+实际联系25%
否
境内所得20%
境内所得25%
境外+无实际联系20%
是
【举例】
中国区销售机构
在中国境内设有机构
①中国某企业进购50台电脑，该收入源于境内，对
此收入按25%征税。
②美国企业进购50台电脑，由于美国库存紧张，向
中国区销售机构购买，虽收入源于境外，但与该机
构有实际联系，因此按25%征税。
③美国企业在中国区销售机构处购买的设备存在故
障需维修，中国区销售机构寄回美国电脑公司进行
维修，维修电脑获得的收入来源于境外，且与该机
构没有实际联系，按 20%征税。
瑞士奢侈品
手表公司
未在中国境内设立
机构、场所
④中国消费者在该奢侈品官网购买了一款手表，该
收入虽来源于境内，但由于未设任何机构，按20%
征税。
美国电脑公司
判断分析
A 基金在我国境外某群岛注册并设置总部，该群岛系低税率地区。香港B 公司和浙江C 公司在浙江
签约设立杭州D 公司，其中B 公司占95% 的股权，后D 公司获杭州公路收费权。F 公司在该群岛注册
成立，持有B 公司100% 的股权。随后，A 基金通过认购新股方式获得了F 公司26% 的股权，多年后又
将该股权转让给境外M 上市公司。M 公司对外披露其实际收购标的为D 公司股权。经查，A 基金、F 公
司和M 公司均不从事实质性经营活动，F 公司股权的转让价主要取决D 公司的估值。对此，根据我国税
2026 年曹新川经知名师强化讲义
60
法，下列哪些说法是正确的？（2017 年第1 卷第70 题，多选）
A. A 基金系非居民企业【正确，A 基金依照外国法律成立且实际管理机构不在中国境内，属于非居
民企业】
B. D 公司系居民企业【正确，D 公司依照中国法律在杭州成立，属于居民企业】
C. A 基金应就股权转让所得向我国税务机关进行纳税申报【正确，A 基金属于非居民企业，且在中
国境内未设立机构，但A 基金通过认购新股方式获得了F 公司26% 的股权，间接地掌握了香港B 公司和
杭州D 公司的股权，即A 基金的股权与B 公司和D 公司有关，其股权转让行为也与B 公司和D 公司相
关，所以A 基金股权转让所得属于来源于中国境内的所得，应当缴纳企业所得税】
D. 如A 基金进行纳税申报，我国税务机关有权按照合理方法调整其应纳税收入【正确，在满足条件
的情况下，税务机关有权对企业的应纳税收入进行调整】
二、纳税规则
企业所得税是以企业在一定期间内的纯所得为征税对象的一种税。
企业应纳税额=【收入总额- 各项扣除（不征税收入+ 合理支出+ 亏损+ 税收优惠）】× 税率。
（一）收入总额
1. 销售货物收入；2. 提供劳务收入；3. 转让财产收入；4. 股息、红利等权益性投资收益；5. 利息收入；
6. 租金收入；7. 特许权使用费收入；8. 接受捐赠收入；9. 其他收入。
（二）各项扣除
不征税收入
1. 财政拨款
2. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金
3. 国务院规定的其他不征税收入
【总结】“三政”不征税
【相关法理】不属于企业的正常经营收入，当然不计入征税范围
合理支出
1. 与取得收入相关的合理支出，允许扣除
（1）成本；（2）费用；（3）税金；（4）损失和其他支出
【注意】以下两项，可以加计扣除：
A. 开发新技术、新产品、新工艺发生的研发费用
B. 安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资
【举例】例1 ：觉晓公司2025 年全年用于研发法考AI 改卷技术的费用为80 万元，当年公
司收入总额为500 万元，根据相关法规政策，加计扣除系数是0.5，不考虑其他扣除项计
算觉晓公司的应纳税额为：
【500-（80+80*50%）】×25%=95 万元
例2 ：觉晓公司2024 年安排了一名符合条件的残疾人员的工作，该残疾人员全年工资为
10 万元，当年公司收入总额为500 万元，根据《企业所得税法实施条例》，企业可以在计
　加计扣除是一种税收优惠措施。企业在实际发生数额的基础上，再加乘一定比例进行扣除，从而降低企业应纳税
所得额——企业缴的税更少了。
第一章 实体法 
61
合理支出
算应纳税所得额时，再按照支付给残疾职工工资的100% 加计扣除。不考虑其他扣除项计
算觉晓公司的应纳税额为：
【500-（10+10*100%）】×25%=120 万元
【总结】研发残工资
2. 与取得收入无关的支出，不允许扣除
（1）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项
（2）企业所得税税款
（3）税收滞纳金
（4）罚金、罚款和被没收财物的损失
（5）公益捐赠以外的捐赠支出
【注意】公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时
扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后3 年内在计算应纳税所得额时扣除
（6）赞助支出
（7）未经核定的准备金支出
（8）与取得收入无关的其他支出
亏损
1. 企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年
限最长不得超过5 年
2. 企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的
盈利
税收优惠
1. 免税收入：
（1）国债利息收入
（2）符合条件的居民企业之间的股息、红利等直接权益性投资收益
（3）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联
系的股息、红利等权益性投资收益
【相关法理】根据先缴税后分红的规则，持股公司在获得分红的时候，被持股一方已经完
成缴税，为避免重复纳税，股息、红利不需要再次缴税
（4）符合条件的非营利组织的收入
【总结】国债分红非营利
2. 可减免收入：
（1）从事农、林、牧、渔业项目所得
（2）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得
（3）从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得
（4）符合条件的技术转让所得
（5）非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得
与其所设机构、场所没有实际联系的，来源于中国境内的所得
【总结】农公环技可减免
3. 特殊企业：
（1）小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税
（2）国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税
2026 年曹新川经知名师强化讲义
62
判断分析
甲公司生产新型电动车，2018 年经营良好，销售额达1 亿元，获利润1000 万元，同年，甲公司支
出如下：①购买原材料5000 万元；②以融资租赁方式租出厂房的折旧费100 万元；③补缴上年度所欠的
企业所得税100 万元；④向贫困地区捐赠扶贫资金100 万元；⑤设备租赁费500 万元；⑥明星演唱会赞
助100 万元；⑦支付专利使用费1000 万元。哪些可以在2018 年度纳税所得额中扣除？（2019 年仿真题）
A. ④⑦【正确，④企业发生的公益性捐赠支出100 万元可扣除；⑦支付专利使用费1000 万元属于
与收入有关的成本、费用等合理支出，可扣除】
B. ①⑤【正确，①购买原材料5000 万元、⑤设备租赁费500 万元都属于成本，可扣除】
C. ③⑤【错误，③补缴上年度的企业所得税不得扣除】
D. ②⑥【错误，②折旧费100 万元不能扣除，因为属于与取得收入无关的费用；⑥演唱会赞助，不
能扣除】
【总结】免征、减征以及不征税项目（口诀记忆）
名称
免征
可减免
不征
增值税
农医旧科外，残幼老学文
—
—
车船税
军警救外渔
新农受灾和公共
—
个人所得税
国奖国债各种金，保险军工各种费，
剩下外交和两贴
“残”“孤”“烈”“灾”减
—
企业所得税
国债分红非营利
农公环技可减免
“三政”不征税
63
第二章 
程序法
知识点一：税收征收管理【A】
一、税收法定原则
1. 税种的设立、税率的确立和税收征收管理等税收基本制度只能制定法律。
2. 上述事项尚未制定法律的，全国人民代表大会及其常务委员会有权作出决定，授权国务院可以根
据实际需要，对其中的部分事项先行制定行政法规；授权的期限不超过5 年，但是授权决定另有规定的
除外。
二、税务管理
（一）税务登记
登记主体
只有从事生产、经营的纳税人才是税务登记的主体，包括企业、个体工商户、从事生产
经营的事业单位
登记时间
1. 自领取营业执照之日起30 日内
2. 税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起30 日内，或者申
请办理注销登记之前，办理变更或注销税务登记；不需要向工商行政机关办理变更登记
的，自发生变化之日起30 日内
3. 临时到外县（市）生产、经营的，应当向营业地税务机关报验登记，接受税务管理，
在同一地累计超过180 天的，应当在营业地办理税务登记手续
判断分析
根据税收征收管理法规，关于税务登记，下列哪一说法是错误的？（2012 年第1 卷第30 题，单选）
A. 从事生产、经营的纳税人，应在领取营业执照后，在规定时间内办理税务登记，领取税务登记证
件【正确】
B. 从事生产、经营的纳税人在银行开立账户，应出具税务登记证件，其账号应当向税务机关报告
【正确，从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15 日内，向主管税
务机关书面报告其全部账号】
C. 纳税人税务登记内容发生变化，不需到工商行政管理机关或其他机关办理变更登记的，可不向原
税务登记机关申报办理变更税务登记【错误，应自变化之日起30 日内，纳税人应当持有关证件向原税务
2026 年曹新川经知名师强化讲义
64
登记机关申报办理变更税务登记】
D. 从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过180 天的，应在营业地办理税务登记手续
【正确】
（二）账簿、凭证管理
账簿管理
账簿设置
纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15 日内，按照国家有
关规定设置账簿
代为建账
生产、经营规模小又确无建账能力的纳税人，可以聘请经批准从事会计代理
记账业务的专业机构或者财会人员代为建账和办理账务
视为账簿
纳税人、扣缴义务人会计制度健全，能够通过计算机正确、完整计算其收入
和所得或者代扣代缴、代收代缴税款情况的，其计算机输出的完整的书面会
计记录，可视同会计账簿
账簿保存
账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料
应当保存10 年，但法律、行政法规另有规定的除外
凭证管理
税务机关是发票的主管机关，发票的管理办法由国务院规定
（三）纳税申报
如实申报
1. 纳税人必须依法按照确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、
财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料
2. 扣缴义务人必须依法按照确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税
款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料
申报方式
1. 直接到税务机关办理申报
2. 按照规定邮寄、数据电文或者其他方式
延期申报
纳税人、扣缴义务人不能按期办理的，经税务机关核准，可以延期。延期后，应当在纳
税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内
办理税款结算
三、税收征收制度
（一）税额核定基本制度
概念
是指由于纳税人依法不建账，或者会计账簿不健全、资料残缺难以查账，或者其他原因
难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税额
的一种征收方式
核定情形
1. 依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的
2. 依照法律、行政法规的规定应当设置账簿但未设置的
3. 擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的
4. 虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的
第二章 程序法 
65
核定情形
5. 发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍
不申报的
6. 纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的
【总结】难以确定，低且无理可核定
核定方法
1. 参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平相近的纳税人的税负水平核定
2. 按照营业收入或者成本加合理的费用和利润的方法核定
3. 按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定
4. 按照其他合理方法核定
判断分析
昌昌公司委托拍卖行将其房产拍卖后，按成交价向税务部门缴纳了相关税款，并取得了完税凭证。
3 年后，县地税局稽查局检查税费缴纳情况时，认为该公司房产拍卖成交价过低，不及市场价的一半，
遂作出税务处理决定：重新核定房产交易价，追缴相关税款，加收滞纳金。经查，该公司所涉拍卖行为
合法有效，也不存在逃税、骗税等行为。对此，该公司申报的房产拍卖价明显偏低时，该局就可核定其
应纳税额。（2017 年第1 卷第71 题B 项）【错误，核定的情形必须是“难以确定，低且无理可核定”，该
公司房产拍卖价明显偏低，但拍卖是由第三方拍卖行所进行的，于昌昌公司而言属于有正当理由，税务
机关无权直接核定】
（二）税收保障制度
延期缴纳
1. 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经批准可以延期缴纳
2. 延期最长不得超过3 个月
3. 不予批准的，从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金
离境清税
1. 欠缴税款的纳税人或者其法定代表人需要出境的，应当在出境前向税务机关结清应纳
税款、滞纳金或者提供担保
2. 未结清税款、滞纳金，又不提供担保的，税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境
【总结】税务机关无权直接阻止出境
税收优先权
1. 税收优先于无担保债权；若有担保，则先来后到
【举例】小张先欠缴税款，后欠债并设定抵押，此时应当先还税款；反之，小张先欠债并
设定抵押，后欠缴税款，应当先还设定抵押的债权，后还税款
2. 税收优先于罚款、罚金
税收代位权
和撤销权
主体
税务机关向法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，或者请求法院
撤销债务人的行为
情形
1. 怠于行使到期债权
2. 放弃到期债权
3. 无偿转让财产
4. 以明显不合理的低价转让财产且受让人知情
范围
以债权人的债权为限
2026 年曹新川经知名师强化讲义
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税收代位权
和撤销权
费用
行使代位权、撤销权的必要费用，由债务人（欠税人）负担
责任
不免除欠税纳税人尚未履行的纳税义务和应承担的法律责任
补缴追征
税务机关过错
3 年内补缴税款，不得加收滞纳金
纳税人过错
过失
10 万元以内，3 年内补缴税款，加收滞纳金
10 万元以上，5 年内补缴税款，加收滞纳金
故意
不受追征期限限制
判断分析
1. 某企业流动资金匮乏，一直拖欠缴纳税款。为恢复生产，该企业将办公楼抵押给某银行获得贷
款。此后，该企业因排污超标被生态环境部门罚款。现银行、税务部门和生态环境部门均要求拍卖该办
公楼以偿还欠款。关于拍卖办公楼所得价款的清偿顺序，下列哪一选项是正确的？（2014 年第1 卷第29
题，单选）
A. 银行贷款优先于税款【错误，税款优先于无担保的债权，债权有担保时应按照先来后到的顺序偿
还，先欠税后抵押，应先还税款】
C. 罚款优先于税款【错误，税款优先于罚款、罚金】
2. 甲公司欠税40 万元，税务局要查封其相应价值产品。甲公司经理说：“乙公司欠我公司60 万元货
款，贵局不如行使代位权直接去乙公司收取现金。”该局遂通知乙公司缴纳甲公司的欠税，乙公司不配
合。此时，下列做法错误的是？（2013 年第1 卷第70 题，多选）
A. 只要甲公司欠税，乙公司又欠甲公司货款，该局就有权行使代位权【错误，必须满足行使代位权
的情形】
B. 如代位权成立，即使乙公司不配合，该局也有权直接向乙公司行使【错误，税务局需要申请法院
行使代位权】
C. 本案中，该局有权责令乙公司限期缴纳【错误，乙公司并不是欠缴税款的纳税人、扣缴义务人，
税务机关与乙公司之间没有直接的权利义务关系，因此不能直接责令乙公司限期缴纳】
D. 本案中，该局有权向乙公司采取税收强制执行措施【错误，同C 项】
3. 某企业因计算错误，未缴税款累计达50 万元。关于该税款的征收，下列哪些选项是正确的？
（2014 年第1 卷第70 题，多选）
A. 税务机关可追征未缴的税款【正确，因纳税人过错计算错误的，税务机关可以追征未缴税款及滞
纳金】
B. 税务机关可追征滞纳金【正确，同A 项】
C. 追征期可延长到5 年【正确，纳税人过失导致漏缴税款，10 万元以上5 年内补缴】
D. 追征时不受追征期的限制【错误，纳税人故意时才适用】
（三）税收保全和税收强制执行制度
内容
税收保全
税收强制执行
时间
未到纳税期
超过规定的期限未缴纳或者解缴税款、未按
照规定期限缴纳所担保的税款
第二章 程序法 
67
内容
税收保全
税收强制执行
对象
纳税人
纳税人、扣缴义务人、纳税担保人
程序
1. 税务机关认为从事生产、经营的纳税人有
逃避纳税义务行为的，可以在规定的纳税期
之前，责令限期缴纳应纳税款
2. 在限期内发现纳税人有明显的转移、隐匿
其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应
纳税的收入的迹象的，税务机关可以责成纳
税人提供纳税担保
3. 如果纳税人不能提供纳税担保，经县以上
税务局（分局）局长批准，税务机关可以采
取税收保全措施
1. 从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未
按照规定的期限缴纳或者解缴税款，纳税担
保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款，
由税务机关责令限期缴纳
2. 逾期仍未缴纳的，经县以上税务局（分局）
局长批准，税务机关可以采取强制执行措施
措施
1. 查扣财产：查封、扣押纳税人的价值相当
于应纳税款的商品、货物或者其他财产
2. 冻结存款：书面通知纳税人开户银行或者
其他金融机构冻结相当于应纳税款的存款
3. 保全转执行：纳税人在限期期满后仍未缴
纳税款，可以采取强制执行措施
1. 划拨存款：书面通知其开户银行或者其他
金融机构从其存款中扣缴税款
2. 扣押、查封、依法拍卖、变卖其价值相当
于应纳税款的商品、货物或其他财产，以拍
卖或者变卖所得抵缴税款
3. 强制执行时，可以将未缴纳的滞纳金同时
强制执行
【总结】冻结、划拨存款必须通知银行
限制
1. 个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不能保全或者强制执行
2. 对单价5000 元以下的生活用品，不能保全或者强制执行
3. 不属于生活必需品的：机动车辆、金银饰品、古玩字画、豪华住宅或者一处以外的住房
【注意】如果唯一一处住房是豪华别墅，可以保全或强制执行
判断分析
1. 2012 年12 月，某公司对县税务局确定的企业所得税的应纳税所得额、应纳税额及在12 月30 日
前缴清税款的要求极为不满，决定撤离该县，且不缴纳税款。县税务局得知后，责令该公司在12 月15
日前纳税。当该公司有转移生产设备的明显迹象时，县税务局责成其提供纳税担保。就该公司与税务局
的纳税争议，下列说法正确的是？（2013 年第1 卷第93 题）
A. 如该公司不提供纳税担保，经批准，税务局有权书面通知该公司开户银行从其存款中扣缴税款
【错误，只有在限期届满后仍未缴纳的情况下，才可以通知银行直接扣缴】
B. 如该公司不提供纳税担保，经批准，税务局有权扣押、查封该公司价值相当于应纳税款的产品
【正确】
2. 甲创办了销售电脑的个人独资企业。至2007 年8 月，该企业欠缴税款近8000 元。根据《税收征
收管理法》的规定，税务机关采取的下列哪一强制措施是合法的？（2007 年第1 卷第23 题，单选）
A. 扣押甲已出售并交付给刘某、但刘某尚未付款的一幅字画【错误，已经完成交付，不属于甲的财
2026 年曹新川经知名师强化讲义
68
产不得扣押】
B. 扣押甲一台价值4800 元的电视机【错误，对于单价在5000 元以下的生活用品不予扣押】
C. 查封甲唯一的一辆家用轿车【正确，轿车不属于生活必需品】
D. 查封甲唯一的一套居住用房【错误，唯一住房不得扣押】
四、争议及处理
纳税争议
指对税务机关确定的应纳税额、纳税期限和税款征收方式等具体行政行为有异议
先缴税
纳税人应当先缴纳或解缴税款及滞纳金或者提供相应的担保
再复议
向上一级税务机关申请行政复议
再诉讼
对行政复议决定不服的，才可以向法院起诉；未经复议，法院不予受理
【总结】纳税争议复议前置
处罚争议
对税务机关的处罚决定、强制执行措施或者税收保全措施不服的，可以申请行政复议，
也可以直接向法院起诉
【总结】处罚争议或复议或诉讼
判断分析
2012 年12 月，某公司对县税务局确定的企业所得税的应纳税所得额、应纳税额及在12 月30 日前
缴清税款的要求极为不满，决定撤离该县，且不缴纳税款。县税务局得知后，责令该公司在12 月15 日
前纳税。当该公司有转移生产设备的明显迹象时，县税务局责成其提供纳税担保。就该公司与税务局的
纳税争议，下列说法正确的是？（2013 年第1 卷第93 题）
C. 如该公司对应纳税额发生争议，应先依税务局的纳税决定缴纳税款或者提供担保，然后可申请行
政复议，对复议决定不服的，可向法院起诉【正确，对于纳税争议，应当复议前置】
D. 如该公司对税务局的税收保全措施不服，可申请行政复议，也可直接向法院起诉【正确，对于税
收保全措施不服的，可复议可诉讼】
知识点二：审计法【A】
一、概述
1. 我国实行审计监督制度，在国务院和县级以上地方人民政府设立审计机关，依法对国务院各部门
和地方各级人民政府及其各部门的财政收支，国有的金融机构和企业事业组织的财务收支，以及其他依
照本法规定应当接受审计的财政收支、财务收支实行审计监督；
2. 我国审计工作实行双重领导制度，审计机关对本级人民政府和上一级审计机关负责并报告工作，
其中，审计业务以上级审计机关的领导为主；
3. 依法对国有的金融机构和企业事业组织的财务收支，以及其他依法应当接受审计的财政收支、财
务收支进行审计。
第二章 程序法 
69
判断分析
依据《审计法》的相关规定，下列说法正确的是？（2020 年仿真题）
A. 审计业务以上级审计机关领导为主【正确，审计机关是双重领导制，但审计业务以上级审计机关
领导为主】
B. 审计机关履行职责所必需的经费应当列入财政预算【正确，审计机关履行职责所必需的经费，应
当列入预算予以保证】
C. 审计人员办理审计事项，与被审计单位有利害关系的，应当回避【正确，回避是审计人员进行审
计时应遵守的义务】
D. 审计人员对其在执行职务中知悉的商业秘密，可以披露【错误，审计人员应该遵守保密义务，不
得随意披露】
二、审计范围
（一）财政收支
1. 审计署在国务院总理的领导下，对中央预算执行情况、决算草案以及其他财政收支情况进行审计
监督，并向国务院总理提出审计结果报告；
2. 审计机关在本级行政首长和上一级审计机关领导下，对本级政府预算执行情况、决算草案和其他
财政收支情况进行审计监督，并向本级政府和上一级审计机关提出审计结果报告；
3. 审计机关对本级各部门（含直属单位）和下级政府的预算的执行情况、决算、其他财政收支可直
接进行审计监督；
4. 审计机关对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况、决算进行审计监督。
【注意】关键词不要混，预算是“执行情况”，决算是“草案”。
（二）财务收支
1. 审计署对中央银行的财务收支，进行审计监督；
2. 审计机关对国家的事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支，进行审计监督；
3. 审计机关对国有企业、国有金融机构和国有资本占控股地位或主导地位的企业、金融机构的资
产、负债、损益以及其他财务支出情况，进行审计监督；对政府部门管理的和其他单位受政府委托管理
的社会保险基金、全国社会保障基金、社会捐赠资金以及其他公共资金的财务收支，进行审计监督；
4. 审计机关对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支，进行审计监督。
【总结】央行事业三金外援，国有资产负债损益。
三、审计工作
审计方式
审计机关可以对被审计单位依法应当接受审计的事项进行全面审计，也可以对其中的特
定事项进行专项审计
审计管辖
管辖范围
审计机关根据被审计单位的财政、财务隶属关系或者国有资源、国有资产监
督管理关系，确定审计管辖范围
管辖争议
审计机关对审计管辖范围有争议的，由其共同的上级审计机关确定
2026 年曹新川经知名师强化讲义
70
审计管辖
管辖层级
1. 上级审计机关对其审计管辖范围内的审计事项，可以授权下级审计机关进
行审计，但对本级政府、本级各部门和下级政府以及对中央银行的审计不得
向下授权
2. 上级审计机关对下级审计机关审计管辖范围内的重大审计事项，可以直接
审计，但是应当防止不必要的重复审计
审计权限
查询账户
和存款
1. 被审计单位：经县级以上人民政府审计机关负责人批准，有权查询被审计
单位在金融机构的账户
2. 其他单位、个人：有证据证明被审计单位违反国家规定将公款转入其他单
位、个人在金融机构账户的，经县级以上人民政府审计机关主要负责人批
准，有权查询有关单位、个人在金融机构与审计事项相关的存款
封存资料
冻结存款
1. 前提：被审计单位转移、隐匿、篡改、毁弃财务、会计资料等资料或转
移、隐匿、毁损所持有的违反国家规定取得的资产的
2. 方式：审计机关有权予以制止，必要时，经县级以上人民政府审计机关负
责人批准，有权封存有关资料和违反国家规定取得的资产；需要冻结有关存
款的，应当向人民法院提出申请
【注意】经批准，可以查询和封存，冻结存款需申请法院
暂停拨付、
使用
1. 正在进行违反国家规定的财政收支、财务收支行为，审计机关有权制止
2. 制止无效，经县级以上政府审计机关负责人批准，通知财政部门和有关主
管机关、单位暂停拨付有关款项；已经拨付的，暂停使用
审计程序
审计前
组成审计组，在审计3 日前，送达审计通知书；遇有特殊情况，经县级以上
人民政府审计机关负责人批准，可直接持审计通知书实施审计
审计中
审计人员不得少于2 人，并出示工作证件和审计通知书副本
审计后
征求被审计单位意见→审计组交审计报告→审计机关审议审计报告、出具
（机关）审计报告→送达被审计单位和有关主管机关、单位，并报上一级审
计机关
【注意】审计报告自送达之日起生效
四、救济途径
（一）监督救济
上级审计机关认为下级审计单位做出的审计决定违反国家有关规定，可责令下级审计机关变更或撤
销，必要时可直接变更或撤销。
（二）行政救济
1. 对财务收支审计不服，可申请行政复议或提起行政诉讼；
2. 对财政收支审计不服，可提请审计机关的本级政府裁决，裁决为最终决定。
【注意】财政对应“一裁终局”，财务可复议可诉讼。
第二章 程序法 
71
判断分析
某县污水处理厂系扶贫项目，由地方财政投资数千万元，某公司负责建设。审计机关对该项目作出
审计决定，而上级审计机关认为其违反国家规定的，可直接作出变更或撤销的决定（2016 年第1 卷第74
题D 项）【正确，上级审计机关认为下级审计机关的审计决定违反国家规定的，可直接作出变更或撤销
决定】
72
第五部分 土地法和房地产法
【本法点睛】 
本部分包含土地管理法、城乡规划法、城市房地产管理法和不动产登记暂行条例四个章节。其中，
土地管理法、城乡规划法每年考查 1~2 题，占 1~2 分；城市房地产管理法和不动产登记考查次数较少，
不做重点掌握。
学习土地法和房地产法，需重点掌握：耕地保护制度、建设用地管理制度、城乡规划的实施以及房
地产交易的相关内容。
本部分主要考查《土地管理法》《城乡规划法》《城市房地产管理法》和《不动产登记暂行条例》。
73
第一章 
土地管理法
知识点一：土地所有权【E】
土地所有权是国家或集体对其依法拥有的土地享有的占有、使用、收益和处分的权利。
国家土地所有权
集体土地所有权
主体
国家；国务院代表国家行使国家土地所有权，
也可授权地方政府或其职能部门行使
村民小组、村集体、乡镇集体
范围
1. 城市市区的土地
2. 国家依法征收的土地
3. 农村和城市郊区中已经被国家依法没收、征
收为国有的土地
4. 其他依法收归国有的土地
1. 农村和城市郊区的土地，除由法律规定
属于国家所有的以外，属集体所有
2. 宅基地、自留地和自留山，属集体所有
【注意】国家土地所有权转让绝对禁止；集体土地所有权转让相对禁止（需依法征收）
知识点二：土地使用权【A】
一、分类
1. 按权利来源分为：国有土地使用权和集体土地使用权；
2. 按土地用途分为：农用地、建设用地和未利用地。
二、具体内容
国有土地
使用权
出让
取得方式
招标、拍卖、协议等方式，有偿取得（先缴钱，后使用）
出让合同
由市、县政府土地管理部门与土地使用者签订书面出让合同
自由流转
土地使用者可将其享有的土地权利转让、出租、抵押或用于合资、合作
经营及其他经营活动
土地用途
1. 原则上，应当按照出让合同的约定使用土地
2. 确需改变用途的，应当经有关人民政府自然资源主管部门同意，报原
批准用地的人民政府批准。其中，在城市规划区内改变土地用途的，在
报批前，应当先经有关城市规划行政主管部门同意
【总结】自然/ 规划，政府批
2026 年曹新川经知名师强化讲义
74
国有土地
使用权
划拨
性质
行政行为，由县级以上政府依法批准划拨，无偿取得
范围
1. 国家机关用地和军事用地
2. 城市基础设施用地和公益事业用地
3. 国家重点扶持的能源、交通、水利等项目用地
4. 法律、行政法规规定的其他用地
【总结】国家公益
限制
不得随意流转
集体土地
使用权
家庭
承包
1. 承包方是本集体经济组织的农户，承包合同自成立之日起生效，承包方自合同生
效之日起取得承包经营权
2. 可对外流转：发包给本集体经济组织以外的单位或者个人承包，应当事先经本集
体经济组织成员的村民会议三分之二以上成员或者三分之二以上村民代表的同意，
并报乡（镇）人民政府批准
其他
方式
1. 不宜采取家庭承包方式的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等，可采取招标、拍卖、公开
协商等方式承包
2. 国家所有依法用于农业的土地可以由单位或个人承包经营，从事种植业、林业、
畜牧业、渔业生产
判断分析
1. 乙公司投标取得一块商品房开发用地的出让土地使用权，市政府同意其在房屋建成销售后缴纳土
地出让金。（2011 年第1 卷第70 题B 项）【错误，以出让方式取得土地使用权的，应当在使用土地前缴
纳土地出让金，而非建成销售后再缴纳】
2. 南湖别墅区通往南山镇的道路建设用地，能够以划拨方式取得。（2005 年第1 卷第26 题C 项）
【错误，“国家公益”才可以以划拨方式取得土地使用权】
3. 丙公司以出让方式在本市规划区取得一块工业用地，市国土局在未征得市规划局同意的情况下，
将该土地的用途变更为住宅建设用地。（2011 年第1 卷第70 题C 项）【错误，“自然/ 规划，政府批”，
在规划区内的应当先经规划部门同意，后报政府批准】
4. 关于农村土地承包经营权，下列哪些选项是正确的？（2007 年第1 卷第73 题，多选）
B. 通过家庭承包方式取得的土地承包经营权，可以转让给本集体经济组织以外的人【正确，但需要
经过一系列的同意和批准】
C. 土地承包经营权的性质属于不动产物权，其取得与转让无须登记而发生效力【正确，自合同生效
时取得土地承包经营权】
D. 家庭承包不能通过招标、拍卖、协商的方式进行【正确，以招投标、拍卖等方式取得集体土地使
用权的，仅限于不宜采取家庭承包方式的四荒用地】
知识点三：土地规划制度【E】
一、土地利用总体规划
1. 各级人民政府应当组织编制土地利用总体规划，规划期限由国务院规定。
第一章 土地管理法 
75
2. 分级审批：
（1）省、自治区、直辖市的土地利用总体规划→报国务院批准；
（2）省、自治区人民政府所在地的市、人口100 万以上的市、国务院指定的市的土地利用总体规划
→省、自治区人民政府审查同意后→报国务院批准。
3. 经批准的土地利用总体规划的修改，须经原批准机关批准；未经批准，不得改变土地利用总体规
划确定的土地用途。
二、国土空间规划
1. 已编成国土空间规划的，不再编制总体规划和城乡规划；
2. 禁止任何单位和个人在国土空间规划确定的禁止开垦的范围内从事土地开发活动；
3. 按照国土空间规划，开发未确定土地使用权的国有荒山、荒地、荒滩从事种植业、林业、畜牧
业、渔业生产的，应当向土地所在地的县级以上地方人民政府自然资源主管部门提出申请，由县级以上
地方人民政府批准。
三、耕地保护制度
（一）基本要求
1. 耕地总量动态平衡
（1）严格控制耕地转为非耕地；
（2）占用耕地补偿制度。
①占用耕地的单位负责开垦与所占用耕地的数量和质量相当的耕地；没有条件开垦或开垦质量不符
合要求的，应按照省、自治区、直辖市的规定缴纳耕地开垦费，专款用于开垦新的耕地；
②省、自治区、直辖市的人民政府应制定开垦耕地计划，监督占用耕地的单位按照计划开垦耕地或
按照计划组织开垦耕地，并进行验收。
【总结】占多少补多少，可出力可出钱，最后省政来验收。
2. 提高耕地质量
3. 扩大耕地增量
（二）永久基本农田保护制度
范围
1. 经国务院农业农村主管部门或者县级以上地方人民政府批准确定的粮、棉、油、糖等
重要农产品生产基地内的耕地
2. 蔬菜生产基地
3. 农业科研、教学试验田
4. 有良好的水利与水土保持设施的耕地，正在实施改造计划以及可以改造的中、低产田
和已建成的高标准农田
5. 国务院规定的其他耕地
【总结】粮棉油糖菜，科研高标准
2026 年曹新川经知名师强化讲义
76
划定标准
1. 各省、自治区、直辖市划定的永久基本农田，一般应当占本行政区域内耕地的80% 以
上，具体比例由国务院根据本行政区域内的耕地实际情况确定
2. 永久基本农田划定以乡（镇）为单位进行，由县级人民政府自然资源主管部门会同同
级农业农村主管部门组织实施
严格保护
1. 永久基本农田经依法划定后，不得擅自占用或改变其用途
2. 永久基本农田转为建设用地的，由国务院批准；国家能源、交通、水利、军事设施等
重点建设项目选址确实难以避让永久基本农田，涉及农用地转用或者土地征收的，必须
经国务院批准
3. 禁止占用永久基本农田发展林果业和挖塘养鱼
4. 宅基地不得占用永久基本农田
（三）禁止闲置、荒芜耕地
无故闲置
1 年以内
由原耕种集体或个人恢复，或由用地单位组织耕种
1 年以上
缴纳闲置费
连续2 年
原批准单位批准，县级以上人民政府无偿收回；该幅土地原为农民集体所有
的，由原农村集体经济组织恢复耕种
【总结】先复耕后缴费，连续2 年被收回
判断分析
甲公司从政府处以出让方式获得一地块的土地使用权，进行商品房开发，楼盘建设过半投入约2 亿
元，甲公司因资金链断裂无以为继，无奈将此土地使用权及地上建筑一并转给乙公司。政府可向甲公司
收取不超过2 亿元的土地闲置费。（2019 年仿真题）【错误，“先复耕后缴费，连续2 年被收回”，且必须
是“无故闲置土地”，甲公司并不属于无故闲置】
知识点四：建设用地管理制度【C】
一、土地征收制度
征收条件
为了公共利益的需要，确需征收农民集体所有的土地的，可依法实施征收
征收批准
国务院批准
1. 永久基本农田
2. 永久基本农田以外的耕地超过 35 公顷的
3. 其他土地超过 70 公顷的
【总结】永基 357
省级政府批准
上述类型以外的土地征收
征收农用地
应当办理农用地
转用审批手续
1. 经国务院批准农用地转用的，同时办理征地审批手续，不再另行办理
征地审批
2. 经省级人民政府在征地批准权限内批准农用地转用的，同时办理征地
审批手续，不再另行办理征地审批，超过征地批准权限的，应当依照规
定另行办理征地审批
第一章 土地管理法 
77
征收程序
批前公告30
天+ 征集意见
召开听证会
达成补偿、
安置等协议
申请征收
政府公告
+ 组织实施
非必须+征收
方案不合法
征收补偿
应当依法及时足额支付土地补偿费、安置补助费以及农村村民住宅、其他地上附着物和
青苗等的补偿费用，并安排被征地农民的社会保障费用
判断分析
下列建设用地项目哪些应当由国务院批准？（2005 年第1 卷第72 题，多选）
A. 开发未确定使用权的国有荒山200 公顷，从事林业生产【错误，开发土地由县级以上人民政府批
准即可】
B. 征收集体所有的荒滩100 公顷，用于兴建高尔夫球场和度假村【正确，征收“永基357”应当由
国务院批准】
C. 经省人民政府批准的道路建设项目，涉及永久基本农田转为建设用地【正确，永久基本农田转为
建设用地应当由国务院批准】
D. 经直辖市人民政府批准的教育项目，需征收基本农田以外的耕地200 公顷【正确，征收“永基
357”应当由国务院批准】
二、集体经营性建设用地入市规则
条件
1. 符合土地利用总体规划、城乡规划
2. 被确定为工业、商业等经营性用途
3. 经依法登记
【注意】集体农用地、宅基地不得直接入市
流转
1. 可以通过出让、出租等方式交由单位或者个人使用，并签订书面合同
2. 通过出让等方式取得的集体经营性建设用地使用权可以转让、互换、出资、赠与或者
抵押，但法规另有规定或当事人书面合同另有约定的除外
限制
经本集体经济组织成员的村民会议2/3 以上成员或者2/3 以上村民代表的同意
三、宅基地
主体
农村集体经济组织内部成员
审批
由乡（镇）人民政府审核批准
一户一宅
原则
1. 农村村民一户只能拥有一个宅基地，其面积不得超过省自治区、直辖市规定的标准
【注意】人均土地少、不能保障一户一宅的地方，县级政府在充分尊重村民意愿的基础
上，可采取措施，保障村民实现户有所居
2026 年曹新川经知名师强化讲义
78
一户一宅
原则
2. 农村村民出卖、出租、赠与住宅后，再申请宅基地的，不予批准
【注意】宅基地可在集体成员内部流转
限制
1. 不得占用永久基本农田
2. 尽量使用原有的宅基地和村内空闲地
退出
国家允许进城落户的农村村民依法自愿有偿退出宅基地
判断分析
农户甲外出打工，将自己房屋及宅基地使用权一并转让给同村农户乙，5 年后甲返回该村。关于甲
返村后的住宅问题，下列哪些说法是错误的？（2012 年第1 卷第72 题，多选）
A. 由于甲无一技之长，在外找不到工作，只能返乡务农。政府应再批给甲一处宅基地建房【错误，
根据一户一宅原则，甲不能再申请获得宅基地】
B. 根据“一户一宅”的原则，甲作为本村村民应拥有自己的住房。政府应再批给甲一处宅基地建房
【错误，同A 项】
C. 由于农村土地具有保障功能，宅基地不得买卖，甲乙之间的转让合同无效。乙应返还房屋及宅基
地使用权【错误，本集体间的内部流转无限制，合同有效】
D. 由于与乙的转让合同未经有关政府批准，转让合同无效。乙应返还房屋及宅基地使用权【错误，
同C 项】
四、临时用地
概念
因建设项目施工和地质勘查等需要临时使用的国有土地或集体土地
程序
县级以上自然资源主管部门审批→与该部门或集体组织、村委会签订临时使用土地合同
→支付临时使用土地补偿费
限制
1. 必须按照临时使用合同约定的用途使用土地
2. 不得修建永久性建筑
3. 临时使用土地的期限不得超过2 年
违规
修建临时建筑物超过批准期限后仍未拆除，由城乡规划行政主管部门责令拆除
判断分析
某建设项目进行地质勘查，需要临时使用赵村的集体土地。用地单位就此向李律师咨询。李律师的
下列哪一意见是正确的？（2007 年第1 卷第27 题，单选）
A. 该临时用地应由乡（镇）级以上人民政府批准【错误，应由县级以上自然资源主管部门审批】
B. 用地单位应当与赵村的村民委员会签订临时使用土地合同，并支付临时使用土地补偿费【正确】
C. 用地单位可以在地质勘查中修建永久性建筑物，但应当取得赵村同意并支付相应费用【错误，不
得修建永久性建筑】
D. 临时使用土地的期限一般不超过5 年【错误，一般不超过2 年】
第一章 土地管理法 
79
知识点五：土地争议处理【E】
争议类型
解决方式
权属纠纷
1. 先协商
2. 协商不成的，由政府处理（必经）
（1）单位之间，县级以上政府
（2）一方是自然人，或乡或县
【举例】村民甲与村卫生所发生土地使用权争议，协商不成找乡政府处理，对乡政府处理
决定不服再向法院起诉
【注意】政府而非政府部门
3. 对政府处理不服的，可以提起诉讼
【举例】老张和老王的宅基地相邻。老张认为老王在盖新房时超出了自家的宅基地范围，占
用了部分属于他家的宅基地，而老王则坚称自己是在合法的宅基地范围内施工。双方就20 ㎡
的宅基地的边界划分以及使用权属问题产生了纠纷，应先协商，协商不成找政府处理
侵权纠纷
1. 先协商
2. 协商不成的，可由自然资源主管部门调解或直接提起诉讼
【举例】甲在未经乙同意的情况下，在乙拥有合法使用权的土地上修建了建筑物，侵犯了
乙对土地的使用权，应先协商，协商不成再调解或起诉
土地承包
经营纠纷
1. 可协商，或请求村委、乡镇政府调解
2. 可直接申请仲裁
3. 可直接提起诉讼
【举例】村民老赵和村里签订了土地承包合同，承包了一片果园。但后来村里在未与老赵
协商的情况下，将果园中的一部分土地划给了另一位村民老吴进行其他农业种植，双方
遂产生纠纷，可协商可调解可仲裁可诉讼
土地行政
争议
1. 此类纠纷是指因相对人对自然资源主管机关或人民政府作出的土地行政处罚等具体行
政行为不服而引起的争议纠纷
2. 此类纠纷，可行政复议或行政诉讼
【举例】农民甲对县政府自然资源主管部门责令其限期拆除所建房屋的行政行为有异议，
可提起行政复议或直接起诉
80
第二章 
城乡规划法
知识点一：城乡规划的种类【E】
1. 城乡规划包括城镇体系规划、城市规划、镇规划、乡规划和村庄规划。
2. 城市规划、镇规划分为总体规划和详细规划。
3. 详细规划分为控制性详细规划和修建性详细规划。
知识点二：城乡规划的实施【C】
一、优先发展项目
1. 城市的建设和发展，优先安排基础设施以及公共服务设施建设，妥善处理新区开发和旧区改建的
关系，统筹兼顾进城务工人员生活和周边农村经济社会发展、村民生产与生活的需要；
2. 镇的建设和发展，应当结合农村经济社会发展和产业结构调整，优先安排供水、排水、供电、供
气、道路、通信、广播电视等基础设施和学校、卫生院、文化站、幼儿园、福利院等公共服务设施的建
设，为周边农村提供服务；
3. 在城市总体规划、镇总体规划确定的建设用地范围以外，不得设立各类开发区和城市新区。
【总结】建设用地优先发展公共基础设施。
二、制定与审批
规划事项
制定主体
审批程序
全国城镇体系规划
国务院城乡规划主管部
门会同国务院有关部门
国务院城乡规划主管部门报国务院审批
省域城镇体系规划
省、自治区人民政府
报国务院审批
直辖市的城市总体规划
直辖市人民政府
报国务院审批
省、自治区政府所在地
的城市的总体规划
城市人民政府
省、自治区人民政府审查同意后，报国务院审批
国务院确定的城市的总
体规划
城市人民政府
报省、自治区人民政府审批，在报审批前，应当先
经本级人民代表大会常务委员会审议，常务委员会
组成人员的审议意见交由本级人民政府研究处理
第二章 城乡规划法 
81
规划事项
制定主体
审批程序
镇的总体规划
县人民政府
报上一级人民政府审批，在报审批前，应当先经镇
人民代表大会审议，代表的审议意见交由本级人民
政府研究处理
判断分析
某镇拟编制并实施镇总体规划，根据《城乡规划法》的规定，下列哪一说法是正确的？（2016 年第
1 卷第30 题）
A. 防灾减灾系镇总体规划的强制性内容之一【正确，防灾减灾属于强制性内容的范围之内】
B. 在镇总体规划确定的建设用地范围以外，可设立经济开发区【错误，在镇总体规划确定的建设用
地范围外，不得再设立经济开发区】
C. 镇政府编制的镇总体规划，报上一级政府审批后，再经镇人大审议【错误，在报上一级人民政府
审批前，应当先经镇人民代表大会审议】
三、建设规划许可
（一）出让土地使用权
规划部门规
划土地用途
建设项目经有关部门
批准、核准、备案
签订出让合同
到规划部门领取建设
用地规划许可证
自然资源主管部
门出让土地
【注意】国有土地使用权出让前，城市、县人民政府的城乡规划主管部门应当提出相关规划条件，
作为出让合同的组成部分，即出让合同中内置规划条件。
（二）划拨土地使用权
申请规划部
门核发选址
意见书
  有关部门批准、
核准、备案建
设项目
提出建设
用地规划
许可申请
规划部门核
发建设用地
规划许可
向自然资源
主管部门申
请用地
县级以上政府审
批，自然资源主
管部门划拨土地
【注意】建设用地规划许可证是申请划拨地的前提条件，颁发单位是城市、县人民政府城乡规划主
管部门；划拨地的审批部门为自然资源主管部门。
（三）乡村建设
建设单位向乡镇政府
提出申请
乡镇政府报送城乡
规划主管部门核发
规划许可证
自然资源主管部门
办理用地审批手续
【注意】在乡、村庄规划区内进行乡镇企业、乡村公共设施和公益事业建设以及农村村民住宅建设，
不得占用农用地，确需占用，应办理农用地转用审批手续并由城市、县人民政府城乡规划主管部门核发
乡村建设规划许可证。
2026 年曹新川经知名师强化讲义
82
判断分析
为修建电子厂，县政府从某村征收了100 亩土地。由于招商引资出现困难，加上当地墓地资源紧
张，征收的土地空置几年后，现县政府决定将其建成公益性墓地，但当地村民均不同意。以下说法正确
的有？（2022 年仿真题）
A. 建设单位取得乡村建设规划许可证后，可直接更改村庄规划【错误，还需办理审批手续】
B. 建设单位取得乡村建设规划许可证后，方可办理用地审批手续【正确】
C. 修建墓地应征求当地村民的意见【正确】
D. 建设单位可以直接向县人民政府城乡规划主管部门申请乡村建设规划许可证【错误，建设单位须
向乡、镇人民政府提出申请，再由乡、镇人民政府向县人民政府城乡规划主管部门申请核发乡村建设规
划许可证，而非建设单位直接申请核发】
（四）建设规划许可的变更
建设单位应按照规划条件进行建设，确需变更的，须向城乡规划主管部门提出申请。变更内容不符
合控制性详细规划的，不得批准。
四、临时建设规划管理
（一）临时建设
1. 在城市、镇规划区内进行临时建设的，应当经城市、县城乡规划主管部门批准；
2. 临时建设影响近期建设规划或者控制性详细规划的实施以及交通、市容、安全等的，不得批准。
（二）违章建设
1. 规划部门责令限期拆除，可并处不超过临时建设工程造价1 倍以下罚款；
2. 不停止建设/ 逾期不拆除，建设工程所在地县级以上地方人民政府可以责成有关部门采取查封施
工现场、强制拆除等措施。
判断分析
甲公司取得了规划许可证后在某工业园建一仓库，当地城乡规划主管部门在巡查时发现，甲公司为
了存放货物私自在仓库边挖一地下室，并在仓库楼顶搭设了工人居住的临时工棚。根据城乡规划法，下
列哪一说法是正确的？（2019 年仿真题）
A. 甲公司可补办该工棚的临时建设规划许可证【错误，该工棚属于未经批准进行临时建设的建筑，
系违规建筑，应由规划部门责令限期拆除并处以工程造价一倍以内的罚款，甲公司不能补办该工棚的临
时建设规划许可证】
B. 甲公司可补办该地下室的规划许可证【错误，同A 项】
C. 规划主管部门可以责令限期拆除临时工棚并处以不超过建造成本的罚款【正确，同A 项】
D. 规划主管部门可以责令填埋地下室【错误，甲公司逾期不拆除的前提下由县级以上政府责成有关
部门填埋，城乡规划部门并无此职权】
83
第三章 
城市房地产管理法
知识点一：房地产开发【C】
1. 出让土地使用权：可作价入股，合资、合作开发经营房地产；
2. 划拨土地使用权：未经批准以划拨土地使用权订立开发合同的，应认定合同无效，但起诉前可补正；
3. 合作开发房地产合同的当事人，一方具备开发经营资质的，合同有效；双方均无资质的，合同无
效，但起诉前可补正。
知识点二：房地产交易【A】
一、房地产转让
概念
指房地产权利人通过买卖、赠与或者其他合法方式将其房地产转移给他人的行为，且应签订
书面合同，并载明土地使用权的取得方式
类型
出让地
条件
1. 已经支付全部土地使用权出让金，并取得土地使用权证书
2. 按照合同约定进行投资开发，属于房屋建设工程的，完成开发投资总
额的25% 以上；属于成片开发土地的，形成工业用地或其他建设用地
条件
3. 转让房地产时房屋已建成的，应持有房屋所有权证书
【总结】一金两证一投资
变更
土地用途变更必须取得原出让方和市、县人民政府城市规划行政主管部
门的同意（双审批）
使用年限
转让房地产后，土地使用权的使用年限为剩余年限，但到期后新土地使
用者可申请续期
划拨地
条件
1. 应当签订书面转让合同，并报有批准权的人民政府审批
【注意】未经批准的合同无效，但起诉前补正的应当认定合同有效
2. 政府准予转让，且需要办理出让手续的，由受让方办理土地使用权出
让手续，并缴纳土地使用权出让金
【举例】A 大学将自己的一栋旧行政楼转让给B 房地产公司，用作开发
商品住房，政府准予转让，但土地性质需要由划拨转为出让，需要办理
出让手续。此时，由受让方B 房地产公司办理并缴纳出让金
2026 年曹新川经知名师强化讲义
84
类型
划拨地
条件
3. 政府准予转让，但无须办理出让手续的，由转让方将转让房地产所获
的土地收益上缴国家或作其他处理
【举例】A 医院将自己的一栋住院楼转让给B 医院也作住院楼，政府准
予转让并且可以维持划拨性质，无须办理土地使用权出让手续。此时，
由转让方A 医院将转让收益上缴国家或作其他处理
【总结】有手续买方办，无手续卖方办
使用年限
无限制
判断分析
1. 甲公司从政府处以出让方式获得一地块的土地使用权，进行商品房开发，楼盘建设过半投入约2
亿元，甲公司因资金链断裂无以为继，无奈将此土地使用权及地上建筑一并转给乙公司。下列说法正确
的是？（2019 年仿真题）
A. 乙公司获得土地使用权后需重新与政府签订土地使用权出让合同【错误，土地使用权转让后，如
果没有用途变更，那么原出让合同中的权利义务由受让人概括承受，无须签订新的土地使用权出让合同】
C. 乙公司获得土地使用权后可经甲公司同意改变土地用途【错误，变更需要双审批，即原出让方和
规划部门的同意，不能仅由买卖双方协商进行】
D. 甲公司应缴纳全部的土地出让金并获得土地使用权证书【正确，必须满足“一金两证一投资”】
2. 甲企业将其厂房及所占划拨土地一并转让给乙企业，乙企业依法签订了出让合同，土地用途为工
业用地。5 年后，乙企业将其转让给丙企业，丙企业欲将用途改为商业开发。关于该不动产权利的转让，
下列哪些说法是正确的？（2015 年第1 卷第72 题，多选）
A. 甲向乙转让时应报经有批准权的政府审批【正确，转让划拨土地时应报经有批准权的政府审批】
B. 乙向丙转让时，应已支付全部土地使用权出让金，并取得国有土地使用权证书【正确，甲向乙转
让划拨地时，乙作为受让方就应当办理出让手续并缴纳出让金。乙再转让出让地，必须满足“一金两证
一投资”】
C. 丙受让时改变土地用途，须取得原出让方和有关规划部门的同意【正确，变更用途双审批】
D. 丙取得该土地及房屋时，其土地使用年限应重新计算【错误，使用年限为剩余年限，而非重新计
算】
二、商品房预售制度
概念
是指房地产开发企业将已兴建或即将兴建但尚未竣工的商品住宅，与购房者约定，由购
房者交付定金或预付款，而在未来某一时期拥有所购房屋的一种房产交易行为（即期房
买卖）
预售条件
1. 已交付全部土地使用权出让金，取得土地使用权证书
2. 按提供预售的商品房计算，投入开发建设的资金达到工程建设总投资的25% 以上，并
已经确定施工进度和竣工交付日期
【相关法理】必须进行一定量的投资，避免烂尾楼的局面
3. 持有建设工程规划许可证
第三章 城市房地产管理法 
85
预售条件
4. 向县级以上房产管理部门办理预售登记，取得商品房预售许可证明。无证预售的，预
售合同无效，但起诉前补正的，可以认定为有效
5. 将预售合同报县级以上房产管理部门和土地管理部门登记备案，当事人以预售合同未
登记备案为由，请求确认合同无效的，不予支持
【注意】未登记备案不影响合同效力
【总结】预售条件：一金三证投资备案
专款专用
商品房预售所得款项，必须用于有关的工程建设
【相关法理】不得挪作他用，以防止开发商卷款逃跑，楼房烂尾
判断分析
2010 年1 月，高某与某房地产开发公司签订了一份《预售商品房认购书》。同年5 月，高某接到公
司通知：房屋预售合同解除。经了解，该套房屋已经被公司以更高价格出售给第三人。双方发生争议，
公司主张，公司在解除商品房预售合同时，该合同尚未报区政府房地产管理局备案，故不受法律保护。
对此，下列判断正确的是？（2010 年第1 卷第96 题，不定项）
A. 登记备案是商品房预售合同的法定生效要件，该合同未经登记备案不受法律保护【错误，未登记
备案不影响预售合同效力】
B. 登记备案是商品房预售人的法定义务，但不是合同的生效条件，该合同应受法律保护【正确】
C. 登记备案是商品房预售合同当事人的权利，未登记备案不影响该合同的效力【错误，虽然未登记
备案不影响效力，但登记备案是商品房预售人的法定义务，而非权利】
D. 商品房预售合同无须登记备案，当事人在房屋交付时办理产权登记即可【错误】
三、房地产抵押
类型
抵押权的设定
抵押权的实现
出让地
1. 可以单独设定抵押权
2. 若该土地上有房屋，应当将房屋同时抵押
【总结】房地一体
1. 建设用地使用权抵押后，该土地上新增
的建筑物不属于抵押财产
2. 实现抵押权时，应将该土地上新增的建
筑物一并处分，但新增建筑物所得的价
款，抵押权人无权优先受偿
划拨地
1. 不得单独设定抵押权
2. 若该土地上有房屋，以房屋设定抵押时，必须
同时抵押房屋所占用范围内的划拨土地使用权
【总结】房地一体
【相关法理】因为划拨土地使用权权能受限，所
以不能单独设立抵押，只能将划拨土地使用权和
地上房屋一同抵押
依法拍卖该房地产后，应从拍卖所得价款
中缴纳相当于应缴纳的土地使用权出让金
的款额后，抵押权人方可优先受偿
【总结】先国家，后抵押权人
2026 年曹新川经知名师强化讲义
86
四、房屋租赁
以营利为目的，房屋所有权人将以划拨方式取得使用权的国有土地上建成的房屋出租的，应当将租
金中所含土地收益上缴国家。
判断分析
甲公司通过划拨方式取得了国有土地使用权，在该土地上建成了一栋房屋，并将该房屋出租给乙公
司，每月得租金1 万元。后被土地管理部门发现。下列哪一选项是对甲公司的行为和取得的租金收入进
行恰当处置的方式？（2003 年第1 卷第16 题，单选）
A. 房屋租赁合同无效，甲公司应先补交土地使用权出让金，然后再出租房屋，已取得的租金予以没
收【错误，并未违反强制性规定或公序良俗，合同有效】
B. 房屋租赁合同有效，已取得的租金归甲公司，但甲公司应另行向国家缴纳土地租金【错误，将租
金中所含土地收益上缴国家】
C. 房屋租赁合同有效，已取得的租金归甲公司，但甲公司应将租金中所含的土地收益上缴国家【正
确】
D. 房屋租赁合同无效，甲公司应补交土地使用权出让金，但已取得的租金归甲公司【错误，并未违
反强制性规定或公序良俗，合同有效】
87
第四章 
不动产登记暂行条例
知识点：不动产登记【E】
一、登记对象
登记对象为“不动产”，即土地、海域以及房屋、林木等定着物。
需要登记
无须登记
1. 集体土地所有权
2. 房屋等建筑物、构筑物所有权
3. 森林、林木所有权
4. 耕地、林地、草地等土地承包经营权
5. 建设用地使用权
6. 宅基地使用权
7. 海域使用权
8. 地役权
9. 抵押权
10. 法律规定需要登记的其他不动产权利
国有土地所有权
二、登记机构
1. 主管部门：国家实行不动产统一登记制度，主管部门是国务院自然资源部；
2. 登记机构：不动产所在地的县级人民政府是不动产登记机构；
3. 跨区域登记：由所跨县级行政区域的不动产登记机构分别办理，不能分别办理的，由所跨县级行
政区域的不动产登记机构协商办理；协商不成的，由共同的上一级人民政府不动产登记主管部门指定办
理。
三、登记种类及程序
种类
1. 不动产首次登记；2. 变更登记；3. 转移登记；4. 注销登记；5. 更正登记；6. 异议登记；7. 预
告登记；8. 查封登记
【总结】一生一死一查封，异议预告转两更
2026 年曹新川经知名师强化讲义
88
程序
申请
1. 共同申请
因买卖、设定抵押权、赠与等申请不动产登记
【举例】甲因出国将房屋赠与乙，甲乙两人共同申请登记，无须赠与公证书即可
办理
2. 单方申请
除前述三种情形以外的不动产登记
【总结】双方法律行为共同申请，反之则单方申请
受理
1. 登记职责范围内
（1）申请材料齐全的，受理并书面告知
（2）申请材料不齐全，但可以当场更正的，申请人当场更正并书面告知受理
（3）申请材料不合要求，且无法当场更正的，当场书面告知申请人不予受理，
并一次性告知需要补正的全部内容
2. 登记职责范围外
当场书面告知申请人不予受理，并告知申请人向有登记权的机构申请
实地查看
1. 房屋等建筑物、构筑物所有权首次登记
2. 在建建筑物抵押权登记
3. 因不动产灭失导致的注销登记
4. 不动产登记机构认为需要实地查看的其他情形
【总结】生死抵押需查看
办理
不动产登记机构应当自受理登记申请之日起30 个工作日内办结不动产登记手
续，法律另有规定除外
四、不动产登记簿
1. 不动产登记簿是物权归属和内容的根据。不动产物权的设立、变更、转让和消灭，依照法律规定
应当登记的，自记载于不动产登记簿时发生效力；
2. 不动产登记机构将申请登记事项记载于不动产登记簿前，申请人可以撤回登记申请；
3. 不动产权属证书记载的事项，应当与不动产登记簿一致；记载不一致的，除有证据证明不动产登
记簿确有错误外，以不动产登记簿为准。
89
第六部分 民营经济促进法
知识点：民营经济促进法【E】（新增）
公平竞争
1. 负面清单制度：国家实行全国统一的市场准入负面清单制度。市场准入负面清单以外
的领域，包括各类经济组织在内的各类经济组织都可以平等进入
2. 公平竞争审查制度：制定涉及经营主体生产经营活动的政策措施应当经过公平竞争审
查，并定期评估
融资促进
银行业金融机构等接受符合贷款业务需要的担保方式，并为民营经济组织提供应收账款、
仓单、股权、知识产权等权利质押贷款
【举例】某民营光伏企业可以凭借其专利技术获得质押贷款
科技创新
引导非营利性基金依法资助民营经济组织开展基础研究、前沿技术研究和社会公益性技
术研究
服务保障
1. 国家机关及其工作人员，原则上应随机抽取检查对象、随机选派执法检查人员
2. 信用修复申请制度：民营经济组织及其经营者纠正失信行为、消除不良影响、符合信
用修复条件的，可以提出信用修复申请。有关国家机关应当依法及时解除惩戒措施，移
除/ 终止失信信息公示，并在相关公共信用信息平台实现协同修复
【举例】某市一家民营制造企业绿源公司为了节省成本，多次在夜间偷排废水至附近河
流。环保局将其列入“环境保护失信黑名单”。绿源公司认识到错误后立即采取纠正行动
消除不良影响，持续6 个月达标排放，无新的违法行为，提出信用修复申请，环保局可
作出同意信用修复的决定
权益保护
1. 大型企业向中小民营经济组织采购，应当合理约定付款期限并及时支付账款，不得以
收到第三方付款作为向中小民营经济组织支付账款的条件
2. 审计机关依法对国家机关、事业单位和国有企业支付民营经济组织账款情况进行审计
监督
【总结】民营经济促进法部分，抓住“公平、平等、保护、保障”等关键理念即可。
判断分析
1. 某市政府采购项目，以企业注册地不在本地为由，拒绝外地企业投标。该做法系地方政策的另外
规定，符合公共资源平等交易制度。【错误，招标投标、政府采购等公共资源交易不得限制或排斥民营经
济组织，法律另有规定的除外，地方政策不能另外规定】
2. 某营利性风险投资基金以盈利前景不明为由，拒绝资助民营企业开展基础研究，该做法不违反
2026 年曹新川经知名师强化讲义
90
《民营经济促进法》的规定。【正确，《民营经济促进法》要求引导非营利性基金依法资助民营经济组织开
展基础研究、前沿技术研究和社会公益性技术研究，营利性基金不属于引导范围】
3. 某企业申请信用修复通过，相关部门解除惩戒措施并终止失信信息公示，至此已完成修复工作，
不用再在其他公共信用信息平台协同修复。【错误，信用修复需在公共信用信息平台实现协同修复，未协
同修复处理错误】
4. 某国企向中小民营企业借款，合同约定“收到上级拨款后付款”，该条款有效。【错误，大型企业
不得以收到第三方付款作为向中小民营经济组织支付账款的条件。约定“收到上级拨款后付款”的条款
因违反法律规定而无效】
劳动与社会保障法篇
92
第一部分 劳动法
【本法点睛】 
劳动法的有关内容，与劳动者的利益息息相关，同时也关系到企业的长远发展。实践中，用人单位
与劳动者地位悬殊，立法遵循实质正义价值，遵循保护弱势群体（即劳动者）的理念。本部分包含三个
章节，首先是《劳动法》，历年考查次数并不多，平均在 1~2 题，占 1~3 分；其次是《劳动合同法》，每
年考查 3~4 题，占 5~7 分，需重点掌握；再次是《劳动争议调解仲裁法》，考查次数较少，常以多选题、
不定项的方式出现，平均 1~2 题，占 2~3 分。
学习劳动法，需要重点掌握：劳动者权利保护、未签订书面劳动合同的法律后果、劳动合同条款、
劳动合同解除、劳务派遣、非全日制用工、劳动仲裁。
本部分主要考查《劳动法》《劳动合同法》《劳动争议调解仲裁法》。
93
第一章 
劳动法
知识点一：工时、工资和休息制度【C】
一、概述
（一）劳动关系
劳动关系是指在社会劳动过程中劳动者与用人单位之间发生的社会关系，这种关系具有主体特定
性，即一方是劳动者，另一方是用人单位。
另外，劳动关系还具有人身性、财产性、平等性和从属性。
（二）劳动者
1. 概念：从法律层面讲，劳动者就是指与用人单位签订合同，在单位管理下从事劳动，并依法获得
报酬的完全民事行为能力人。
2. 限制：用人单位禁止招用未满16 周岁的未成年人，但文艺、体育、特种工艺单位可招用，但须
遵守国家有关规定，并保障其接受义务教育的权利。
3. 下列人员不适用劳动法：
（1）国家机关的公务员、事业单位或其他社会团体中纳入公务员编制或参照公务员进行管理的人员；
（2）从事农业劳动的农村劳动者，但进城务工的农村劳动者除外；
（3）现役军人、军队的文职人员；
（4）家庭雇佣的人员。
【举例】家里聘请的保姆、司机，不属于劳动关系，而属于民法调整的劳务关系。
（三）用人单位
1. 我国境内设立的企业；
2. 我国境内设立的个体经济组织；
3. 与工作人员建立劳动关系的国家机关、事业组织与社会团体。
判断分析
下列劳动合同或劳务合同，哪些属于劳动法的调整范围？（2002 年第1 卷第53 题，多选）
C. 某公司董事长与公司之间的聘用合同【错误，董事长与公司之间系委托关系，不受劳动法调整】
D. 甲公司与乙公司之间的劳务合同【错误，甲公司与乙公司之间是劳务关系而非劳动关系，应由
《民法典》合同编调整】
2026 年曹新川经知名师强化讲义
94
二、工作与休息制度
（一）标准工作时间
每日8 小时，每周工作40/44 小时。
（二）休息休假制度
1. 用人单位应保证劳动者每周至少休息1 天；
2. 公休日、法定节假日应当安排劳动者休假；
3. 劳动者连续工作满1 年的，享受带薪年休假：1 年以上不满10 年，休5 天；10 年以上不满20 年，
休10 天；20 年以上，休15 天。
【注意】因企业生产特点、工作特殊需要或职责范围的关系不适用标准工作和休息制时，经劳动行
政部门批准，可实行其他工作和休息办法。如企业中的高级管理人员、推销人员、长途运输人员、出租
汽车司机等。
（三）加班制度
1. 延长工作时间
（1）用人单位由于生产经营需要，经与工会和劳动者协商后可以延长工作时间，一般每日不得超过
1 小时；因特殊原因需要延长工作时间的，每日不得超过3 小时，且每月不得超过36 小时。
【举例】用人单位取得大量订单，为了在短期内完成交货，必须组织突击生产。
（2）以下情形，延长工作时间不受限制：
①发生自然灾害、事故或其他原因，威胁劳动者生命财产安全，需要紧急处理的；
②生产设备、交通运输线路、公共设施发生故障，影响生产与公众利益，必须及时抢修的；
③法律、行政法规的其他情形。
2. 加班报酬
（1）延长工作时间的，支付不低于工资的150% 的工资报酬；
（2）休息日安排工作又不能安排补休的，支付不低于工资的200% 的工资报酬；
（3）法定节假日安排工作的，支付不低于工资的300% 的工资报酬。
3. 举证责任
（1）劳动者主张加班费时，应就存在加班事实承担举证责任；
（2）但劳动者有证据证明用人单位掌握加班事实的证据时，用人单位拒不提供的，由用人单位承担
不利后果。
三、工资制度
工资支付
1. 以货币形式按月足额支付给劳动者本人，不得克扣或者无故拖欠劳动者的工资
2. 法定休假日和婚丧假期间以及依法参加社会活动期间，用人单位应当依法支付工资
【举例】作为人民陪审员参加审判活动
　《劳动法》第三十六条，国家实行劳动者每日工作时间不超过八小时、平均每周工作时间不超过四十四小时的工时
制度。《国务院关于职工工作时间的规定》第三条，职工每日工作8 小时、每周工作40 小时。
第一章 劳动法 
95
最低工资
标准
1. 最低工资具体标准由省级政府规定，报国务院备案
2. 最低工资不包括：
（1）延长工作时间工资
（2）中班、夜班、高温、低温、井下、有毒有害等特殊工作环境条件下的津贴
（3）法律、法规和政策规定的劳动者保险、福利待遇
知识点二：劳动者权利保护【A】
对女职工的
特殊保护
1. 普通女职工：禁止安排从事矿山井下、国家规定的第四级体力劳动强度的劳动和其他
禁忌从事的劳动
2. 经期女职工：不得安排从事高处、低温、冷水作业和国家规定的第三级体力劳动强度
的劳动
3. 孕期女职工：不得安排从事国家规定的第三级体力劳动强度的劳动和孕期禁忌从事的
劳动；对怀孕7 个月以上的女职工，不得安排其延长工作时间和夜班劳动
4. 哺乳期女职工：哺乳未满1 周岁的婴儿期间，不得从事国家规定的第三级体力劳动强
度的劳动和哺乳期禁忌从事的其他劳动，不得安排其延长工作时间和夜班劳动
5. 女职工生育享受不少于98 天的产假
【总结】
1. 一般规定：矿山井下、4 级体力
2. 经期：高低冷、第3 级
3. 孕期7 个月以上、哺乳期：第3 级、不加班、无夜班
对未成年
工的特殊
保护
1. 未成年工是指年满16 周岁未满18 周岁的劳动者
2. 不得安排未成年工从事矿山井下、有毒有害、国家规定的第四级体力劳动强度的劳动
和其他禁忌从事的劳动
3. 用人单位应当对未成年工定期进行健康检查
【总结】
1. 矿山井下、有毒有害、4 级体力、定期体检
2. 区别于女职工：女职工可以从事有毒有害的工作
劳动安全
卫生
1. 新建、改建、扩建工程的劳动安全卫生设施必须与主体工程同时设计、同时施工、同
时投入生产和使用
【举例】矿业集团在新建矿井同时安装瓦斯探测器设备
2. 用人单位必须为劳动者提供符合国家规定的劳动安全卫生条件和必要的劳动防护用品，
对从事有职业危害作业的劳动者应当定期进行健康检查
【举例】甲矿业公司必须为井下作业人员提供配备防毒面具，不可收取费用，并对井下工
作人员定期进行健康检查
3. 从事特种作业的劳动者必须经过专门培训并取得特种作业资格
96
第二章 
劳动合同法
知识点一：劳动合同的订立与内容【A】+ 有固定期限和无固定期限劳动合同【C】
一、劳动合同的订立
（一）概述
1. 用人单位自用工之日起即与劳动者建立劳动关系，建立劳动关系应当签订书面劳动合同；
2. 不得招用与其他用人单位未解除（终止）劳动合同的劳动者，否则造成其他用人单位损失的，用
人单位与劳动者承担连带责任。
（二）劳动合同的种类
1. 以完成一定工作任务为期限的劳动合同；
2. 有固定期限的劳动合同；
3. 无固定期限的劳动合同。
情形
协商一致
用人单位与劳动者协商一致即可订立
法定情形
下列情形，除劳动者提出订立固定期限劳动合同外，应订立无固定期限劳动合同
（1）劳动者在该用人单位连续工作满10 年的
（2）用人单位初次实行劳动合同制度或国有企业改制重新订立劳动合同时，劳动
者在该用人单位连续工作满10 年且距法定退休年龄不足10 年的
（3）连续订立2 次固定期限劳动合同，且劳动者没有过错能胜任，再次续订劳动
合同的
【总结】连十、双十、第三次
推定订立
用人单位自用工之日起超过1 年未与劳动者订立书面合同，视为已订立无固定期
限劳动合同
（三）未订立劳动合同的法律后果
未订立书面
劳动合同
时间
单位拒签
劳动者拒签
1 个月内
补签+ 不处罚
终止劳动关系+ 无补偿金
第2 个月至1 年内
补签+ 按月2 倍工资（最多11 个月；
不满1 个月的，按实际工作日计算）
终止劳动关系+ 有补偿金
满1 年起
无固定期限劳动合同
—
第二章 劳动合同法 
97
用人单位原因
2022年1月1日
用工之日
缓冲期
2022年2月1日
2倍工资
2022年12月31日
无固定期限
劳动合同
劳动者原因
2022年1月1日
用工之日
有工资
无补偿
2022年2月1日
有工资
有补偿
2022年12月31日
判断分析
刘某于2017 年1 月1 日起在甲公司工作，从事喷漆工作，但是双方未签订书面劳动合同。因为甲公
司拖欠工资，刘某遂于2018 年6 月1 日在乙公司工作。下列说法正确的是？（改编自2019 年仿真题）
A. 应视为双方存在无固定期限劳动合同【正确，双方自用工之日起满1 年未订立书面合同】
B. 刘某有权请求甲公司向其支付17 个月的双倍工资【错误，需承担两倍工资的周期最长为11 个
月，即2017 年2 月1 日至2017 年12 月31 日间每月的双倍工资】
C. 刘某与甲公司于2017 年1 月1 日建立劳动关系【正确，自用工之日起建立劳动关系】
D. 若乙公司招用刘某造成甲公司损失的，乙公司对此承担连带责任【正确】
二、劳动合同的内容
（一）试用期条款
限制
1. 禁止约定试用期：
（1）非全日制用工
（2）以完成一定工作任务为期限的劳动合同
（3）3 个月以内的劳动合同
2. 试用期时间限制：
（1）3 个月以上不满1 年的，试用期最长为1 个月
（2）1 年以上不满3 年的，试用期最长为2 个月
（3）3 年以上的，试用期最长为6 个月
【总结】11326
3. 禁止重复：同一用人单位与同一劳动者只能约定1 次试用期
期限
1. 试用期应当包含在劳动合同期限内，禁止在劳动合同期限外设置试用期
2. 约定的试用期超过法定期限，试用期条款不生效，但不影响其他条款的效力
工资
不得低于本单位相同岗位最低档工资或正常岗位劳动合同约定工资的80%，同时，不得
低于用人单位所在地的最低工资标准
【注意】双不得：不得低于80% 且不得低于最低工资标准
2026 年曹新川经知名师强化讲义
98
（二）保密条款
1. 劳动者违反约定保密事项造成用人单位损失的，应承担赔偿责任；
2. 保密属于约定义务，非法定义务，可有偿可无偿。而根据公司法规定，董事和高级管理人员的保
密义务是法定的、无偿的。
3. 不得约定违约金条款。
（三）竞业限制条款
概念
双方当事人在劳动合同中约定劳动者在劳动关系存续期间或在解除、终止劳动合同后的一
定期限内，不得到与本单位有竞争关系的其他用人单位工作，或者自己开业经营同类业务
【注意】只约定保密义务≠必然承担竞业限制义务；不能随意扩大竞业限制的人员和范围：
如果工作岗位不涉及保密事项，签订无效；如果本职工作接触的与保密事项相关信息不匹
配，条款约定超过合理比例部分无效（新修）
适用对象
用人单位的高级管理人员、高级技术人员和其他负有保密义务的人员
内容
1. 竞业限制期限最长为离职后2 年
2. 竞业限制期内，劳动者可以到非竞争单位就业
3. 经济补偿
（1）有约定的，按约支付
（2）没有约定，劳动者履行了竞业限制义务，有权要求用人单位按照劳动者在劳动合同解
除或终止前12 个月平均工资的30% 按月支付经济补偿，且不低于劳动合同履行地最低工
资标准
后果
1. 劳动者违反竞业限制约定的，应按约定向用人单位支付违约金并返还用人单位已经支付
的经济补偿，且用人单位可要求继续履行竞业限制义务（新修）
2. 因用人单位原因导致3 个月未支付经济补偿，劳动者可请求解除竞业限制约定
3. 用人单位主动提出解除的，劳动者可以请求用人单位额外支付3 个月竞业限制的经济补偿
【总结】竞业限制条款VS 保密条款
竞业限制条款
保密条款
是否有偿
有偿
可有偿，可无偿
时间限制
最长离职后2 年
按约定
违反后果
1. 支付违约金+ 返还经济补偿+ 继续履行；
2. 给用人单位造成损失的→赔偿
1. 不支付违约金；
2. 给用人单位造成损失的→赔偿
（四）服务期条款
适用条件
用人单位为劳动者提供专项培训费用，对其进行专业技术培训的，可以与该劳动者订立
协议，约定服务期
服务期期限
1. 有约定，从约定
2. 服务期期限长于劳动合同期限的，除另有约定外，劳动合同的期限自动顺延至服务期
满
第二章 劳动合同法 
99
违反后果
1. 因劳动者原因导致服务期提前解除的，劳动者需向用人单位支付违约金+ 用人单位请
求劳动者承担赔偿损失责任的，人民法院可以综合考虑实际损失、当事人的过错程度、
已经履行的年限等因素确定劳动者应当承担的赔偿责任（如解决了户口，买了一辆车，
买了房子，高级人才安家费等）（新修）
2. 因用人单位原因导致服务期提前解除的，劳动者无须支付违约金
【注意】仅有两种情况可约定劳动者违约时承担违约金，一个是服务期，一个是竞业限制
违约金数额
1. 约定的违约金数额≤培训费用
2. 用人单位要求劳动者支付的违约金数额≤服务期尚未履行部分所应分摊的培训费用
【举例】甲公司安排乙前往上海进行业务能力培训，花费5 万元，并签订了5 年的服务期
条款问题：如果乙学成归来一年后离职，需要承担多少的违约金？
答：
（1）违约金的数额≤培训费用，因此违约金约定的上限为5 万元；
（2）乙只服务了一年，对应1 万元的培训费，而剩余4 年服务期未履行，分摊后每一年1
万元。用人单位要求劳动者支付的违约金数额≤服务期尚未履行部分所应分摊的培训费
用，因此实际要求支付时，数额不能超过4 万元。
判断分析
甲公司章程规定，本公司的技术总监属于公司的高级管理人员。甲公司与技术总监李某签订保密协
议约定，违反保密协议给公司造成损失的应当承担20 万元违约金。后李某违反保密协议的约定，自行成
立了一家乙公司并将其掌握的甲公司的核心商业信息泄露给乙公司。下列说法正确的是？（2019 年仿真
题）
A. 甲公司可向李某主张赔偿【正确】
B. 甲公司可向乙公司主张赔偿【正确】
C. 甲公司可向乙公司主张约定的20 万元违约金【错误，只有服务期及竞业限制条款可约定违约金，
本案中只表明甲公司与李某约定了保密义务，并没有约定竞业限制的义务，所以不能约定违约金，违约
金也就无从谈起】
D. 公司章程约定技术总监李某是高级管理人员的内容无效【错误，公司章程可以自行约定本公司的
高级管理人员范围，所以甲公司章程约定技术总监为高级管理人员合法有效】
知识点二：劳动合同的解除和责任【A】
劳动合同的解除，是指合同期满前终止劳动合同关系的法律行为，包括协商解除和单方解除。
一、协商解除
1. 用人单位与劳动者协商一致，可以解除劳动合同；
2. 若由劳动者提出经单位同意解除，单位无须支付经济补偿金；若由单位提出经协商后解除，单位
应支付经济补偿金。
2026 年曹新川经知名师强化讲义
100
二、劳动者单方解除
种类
条件
经济补偿
预告解除
1. 正式工：提前30 日书面通知用人单位
2. 试用期：提前3 日通知用人单位，口头即可
×
任意解除
1. 用人单位未按照劳动合同约定提供劳动保护或劳动条件的
2. 用人单位未及时足额支付劳动报酬的
3. 用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的（放弃无效 + 若补缴，劳动者
需返还已支付的社会保险费补偿）（新增）
4. 用人单位的规章制度违反法律、法规的规定，且损害劳动者权益的
5. 用人单位以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使劳动者在违背真实意思的
情况下订立或者变更劳动合同的
6. 法律、行政法规规定劳动者可以解除劳动合同的其他情形
【总结】单位存在过错，因此需要支付经济补偿金
√
立即解除
1. 用人单位以暴力、威胁或非法限制人身自由的手段强迫劳动者劳动
2. 用人单位违章指挥、强令冒险作业危及劳动者人身安全
【注意】单位行为危及人身安全，可以不打招呼立即走人
√
三、用人单位单方解除
种类
条件
经济补偿
预告解除
下列情形，用人单位提前30 日以书面形式通知劳动者本人，或额外支付1 个
月工资后，可解除劳动合同
1. 劳动者患病或非因工负伤，在规定的医疗期满后不能从事原工作，也不能
从事由用人单位另行安排的工作的
2. 劳动者不能胜任工作，经过培训或调整工作岗位，仍不能胜任工作的
3. 劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使劳动合同无法履行，
经用人单位与劳动者协商，未能就变更劳动合同内容达成协议的
【举例】甲公司从市中心搬至郊区，小王通勤距离大增。甲公司同意给小王提
供交通补贴，但小王不接受，双方未能就劳动合同变更达成协议。因此，甲
公司可预告解除与小王的劳动合同
【总结】劳动者主观上无过错，是客观上无法适应岗位，因此有经济补偿金
√
随时解除
1. 劳动者在试用期间被证明不符合录用条件的
2. 劳动者严重违反用人单位的规章制度的
3. 劳动者严重失职，营私舞弊，给用人单位造成重大损害的
4. 劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系，对完成本单位的工作任务造成
严重影响，或经用人单位提出，拒不改正的
5. 劳动者欺诈、胁迫或乘人之危，使用人单位在违背真实意思的情况下订立
或变更劳动合同致使劳动合同无效的
6. 劳动者被依法追究刑事责任的
【总结】劳动者存在重大过错，因此无经济补偿金
×
第二章 劳动合同法 
101
种类
条件
经济补偿
经济性裁员
1. 适用情形
（1）企业重整
（2）企业生产经营发生严重困难
（3）企业转产、重大技术革新或者经营方式调整，经变更劳动合同后，仍需
裁减人员的
（4）其他因劳动合同订立时所依据的客观经济情况发生重大变化，致使劳动
合同无法履行的
2. 裁员数量
裁员20 人以上或不足20 人但占职工总数10% 以上
3. 裁员程序
用人单位作出决定前，应当提前30 日向工会或全体职工说明并听取意见，后
向劳动行政部门报告
4. 优先留用
（1）与本单位订立较长期限的固定期限劳动合同的
（2）与本单位订立无固定期限劳动合同的
（3）家庭无其他就业人员，有需要扶养的老人或未成年人的
【总结】长无顶梁柱
5. 优先招用
6 个月内重新招用人员，应通知被裁人员，并在同等条件下优先招用被裁人员
√
限制解除
下列情形，用人单位不能预告解除、经济性裁员：
1. 劳动者在本单位患职业病或者因工负伤并被确认丧失或者部分丧失劳动能力的
2. 劳动者患病或非因工负伤，在规定的医疗期内的
3. 劳动者在本单位连续工作满15 年，且距法定退休年龄不足5 年的
4. 从事接触职业病危害作业的劳动者未进行离岗前职业健康检查，或者疑似职业病病人
在诊断或者医学观察期间的
5. 女职工在孕期、产期、哺乳期的
【总结】工伤医疗155，职业病中孕产哺
【注意】上述人员如果存在重大过错，用人单位仍可以任意解除，如员工甲孕期因杀人被
追究刑事责任
解除程序
1. 用人单位单方解除劳动合同，应当事先将理由通知工会
2. 未事先通知工会即解除劳动合同，劳动者可请求用人单位支付赔偿金，但起诉前用人
单位补正程序的除外
判断分析
某市混凝土公司新建临时搅拌站，在试运行期间通过暗管将污水直接排放到周边，严重破坏当地环
境。公司经理还指派员工潜入当地环境监测站内，用棉纱堵塞空气采集器，造成自动监测数据多次出现
2026 年曹新川经知名师强化讲义
102
异常。有关部门对其处罚后，公司生产经营发生严重困难，拟裁员20 人以上。当该公司裁员时，下列说
法正确的是？（2017 年第1 卷第97 题，不定项）
A. 无须向劳动者支付经济补偿金【错误，因经济性裁员解除劳动合同的，用人单位仍要给劳动者经
济补偿】
B. 应优先留用与本公司订立无固定期限劳动合同的职工【正确】
C. 不得裁减在该公司连续工作满15 年的女职工【错误，在本单位连续工作满15 年，且距法定退休
年龄不足5 年的劳动者限制经济性裁员，两个条件必须同时具备】
D. 不得裁减非因工负伤且在规定医疗期内的劳动者【正确】
四、经济补偿金与经济赔偿金
经济补偿金
1. 概念：依法解除劳动合同后，用人单位仍需支付给劳动者一定数额的金钱
2. 标准：按劳动者在本单位的工作年限计算
（1）每满1 年的，以支付1 个月工资的标准支付经济补偿金
（2）6 个月以上不满1 年的，视为1 年，以支付1 个月工资的标准支付经济补偿金
（3）不满6 个月的，以支付半个月工资的标准支付经济补偿金
【举例】小张在甲公司工作3 年5 个月，可获得3 个月+ 半个月工资标准的补偿金；工作
3 年7 个月，可获得4 个月工资标准的经济补偿金
3. 收入较高的劳动者的补偿
月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级政府公布的本地区上年度职工月平均工资3
倍的，按月平均工资的3 倍支付，且最高不超过12 年
4. 调至新单位后又解除劳动关系
（1）劳动者非因本人原因从原用人单位安排到新用人单位的，其在原用人单位的工作年
限合并计算为新用人单位的工作年限
（2）原用人单位已经向劳动者支付经济补偿的，新用人单位在依法解除、终止劳动合同
时，支付经济补偿的工作年限不再计算原用人单位的工作年限
经济赔偿金
1. 用人单位违法解除或终止劳动合同，劳动者可要求继续履行或赔偿
2. 用人单位应当按经济补偿标准的2 倍向劳动者支付赔偿金
3. 经济补偿金、经济赔偿金和继续履行劳动合同三者不能同时适用
【注意】只有解除劳动合同时，才会涉及补偿金和赔偿金问题；依法解除支付补偿金，违
法解除支付赔偿金，二者适用前提不同，因此不能同时适用
知识点三：集体合同【E】
一、概念
企业职工一方与用人单位通过平等协商，可以就劳动报酬、工作时间、休息休假、劳动安全卫生、
保险福利等事项订立的书面协议。
第二章 劳动合同法 
103
二、订立主体
由工会代表企业职工一方与用人单位订立；尚未建立工会的用人单位，由上级工会指导劳动者推举
的代表与用人单位订立。
三、订立程序
1. 集体合同订立后，应报送劳动行政部门；
2. 劳动行政部门自收到集体合同文本之日起15 日内未提出异议的，集体合同即行生效。
【注意】集体合同不是经劳动行政部门审查批准生效。
四、合同效力
1. 依法订立的集体合同对用人单位和劳动者具有约束力；
2. 行业性、区域性集体合同对当地本行业、本区域的用人单位和劳动者具有约束力。
五、劳动报酬
1. 集体合同中约定的劳动报酬不得低于当地最低生活标准；
2. 用人单位与劳动者订立劳动合同时，其劳动报酬标准不得低于集体合同约定的标准。
六、争议解决
用人单位违反集体合同，侵犯职工劳动权益的，工会可以依法要求用人单位承担责任；因履行集体
合同发生争议，经协商解决不成的，工会可以依法申请仲裁、提起诉讼。
判断分析
关于集体劳动合同，根据《劳动合同法》，下列哪些说法是正确的？（2017 年第1 卷第73 题，多
选）
A. 甲公司尚未建立工会时，经其2/3 以上的职工推举的代表，可直接与公司订立集体合同【错误，
劳动者推举的代表需要在上级工会的指导下订立集体合同，且推举代表时没有比例要求】
B. 乙公司系建筑企业，其订立的行业性集体合同，报劳动行政部门备案后即行生效【错误，集体合
同报送劳动行政部门后，对方15 日内未提出异议的，集体合同即行生效】
C. 丙公司依法订立的集体合同，对全体劳动者，不论是否为工会会员，均适用【正确】
知识点四：非全日制用工【C】
工作时间
以小时计酬为主，劳动者在同一用人单位一般平均每日工作不超过4 小时，每周累计不
超过24 小时
【举例】甲公司招聘小时工，每周工作7 天，每天工作4 小时，周工作时间超过法定的24
小时
2026 年曹新川经知名师强化讲义
104
订立合同
1. 可书面，可口头
2. 可以订立多个劳动合同，但后订立的不得影响先订立的劳动合同的履行
3. 不得约定试用期
合同解除
任何一方都可以随时通知对方终止用工，且用人单位不支付经济补偿
劳动报酬
1. 不得低于用人单位所在地政府规定的最低小时工资标准
2. 劳动报酬结算支付周期最长不得超过15 日
知识点五：劳务派遣【A】
一、概念
劳务派遣是指劳务派遣单位与实际用工单位签订派遣协议，将与劳务派遣单位建立了劳动合同关系
的劳动者派遣到用工单位，用工单位使用劳动者并按派遣协议向派遣单位支付管理费等相关费用而形成
的法律关系。
【举例】A 公司主营通信业务，需要大量的客服人员，但基于成本考虑，其与B 公司签订劳务派遣
协议，由B 公司向A 公司派遣小张等20 名客服人员。小张等人在A 公司工作，受其管理，而工资由B
公司发放。A 公司为实际用工单位，B 公司为用人单位。
B公司
用人单位（派遣单位）
小张
劳动者
劳动关系
（支付报酬）
A公司
用工单位
派遣协议
无劳动关系
仅执行工作
二、性质
1. 劳务派遣是劳动合同制用工的一种补充形式，用工单位使用被派遣劳动者的数量不得超过其用工
总量的10%。
2. 适用岗位范围
（1）临时性：存续时间不超过6 个月的岗位；
【举例】觉晓建设公司在成都开展4 个月的房地产项目，为此请了清洁团队、做饭团队。
【注意】6 个月非劳动者工作时间，是岗位存续时间。
（2）辅助性：为主营业务岗位提供服务的非主营业务岗位；
【举例】觉晓公司聘请一名安保人员在门口站岗。
（3）替代性：用工单位的劳动者因脱产学习、休假等原因无法工作的一定期间内，可以由其他劳动
第二章 劳动合同法 
105
者替代工作的岗位。
【举例】觉晓公司的前台因在职读研需集中学习暂时无法工作，公司可通过劳务派遣的方式招聘其
他人来代替。
三、用人单位（劳务派遣单位）与劳动者
性质
用人单位与劳动者签订劳动合同，形成劳动合同关系
经营条件
经营劳务派遣业务，应当向劳动行政部门申请行政许可，未经许可不得经营
单位义务
1. 签合同：用人单位须与劳动者签订2 年以上的固定期限劳动合同，不得将连续用工期
限拆分成数个短期工
2. 交社保：用人单位需依法为劳动者缴纳社会保险费，劳动者发生工伤时，承担工伤保
险责任
3. 发工资：被派遣劳动者在无工作期间，用人单位应当按照所在地人民政府规定的最低
工资标准，向其按月支付报酬，不得克扣劳动报酬
4. 告知义务：用人单位应将劳务派遣协议的内容告知被派遣劳动者
5. 禁止收费：用人单位不得向被派遣劳动者收取费用
6. 禁止自我派遣：用人单位不得设立劳务派遣单位向本单位或所属单位派遣劳动者
四、用工单位与劳动者
性质
接受以劳务派遣形式用工的单位，与劳动者没有劳动合同关系，但劳动者要服从用工单
位的管理
单位义务
1. 禁止分割：用工单位不得将连续用工期限分割订立数个短期劳务派遣协议
2. 禁止收费：用工单位不得向被派遣劳动者收取费用
3. 禁止再派遣：用工单位不得将被派遣劳动者再派遣到其他用人单位
4. 提供劳动保护与培训：执行国家劳动标准，提供相应的劳动条件和劳动保护，对劳动
者进行工作岗位所必需的培训
5. 保障福利：告知劳动报酬并支付加班费、绩效奖金，提供与工作岗位相关的福利待遇；
连续用工的，实行正常的工资调整机制
6. 同工同酬：用工单位应当对被派遣劳动者与本单位同类岗位的劳动者实行相同的劳动
报酬分配办法；用工单位无同类岗位劳动者的，参照用工单位所在地相同或相近岗位劳
动者的劳动报酬确定
退回
用工单位退回劳动者
1. 情形
（1）被派遣劳动者有过错
（2）劳动者患病或者非因工负伤，在规定的医疗期满后不能从事原工作，也不能从事由
用人单位另行安排的工作的
（3）劳动者不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的
2. 退回
用工单位可以将劳动者退回劳务派遣单位，劳务派遣单位可以与劳动者解除劳动合同
2026 年曹新川经知名师强化讲义
106
五、劳务派遣纠纷
劳动者工伤
用人单位承担工伤保险责任，依法申请工伤认定；用工单位应当协助工伤认定的调查核
实工作
劳动者伤害
他人
用工单位承担侵权责任；用人单位有过错的，承担相应的责任（非连带）
【举例】甲被A 劳务派遣公司派遣到B 工厂工作。入职前，A 公司未对甲进行安全培训。
入职后，甲不当操作机器导致员工乙受伤。本案中，用工单位B 工厂承担侵权责任，A
公司因为未对甲进行培训存在过错，需要承担相应责任
因用人单位
原因造成劳
动者损害
用人单位承担赔偿责任
【举例】甲被A 公司派遣到B 工厂工作。A 公司未经过甲同意，将甲从较为轻松的质检岗
位调整到高强度的装配岗位。甲由于身体条件并不适应高强度的工作，在工作过程中疲
劳过度晕倒，造成身体损伤
因用工单位
原因造成劳
动者损害
用人单位和用工单位承担连带赔偿责任
【举例】甲被A 公司派遣到B 工厂工作。B 工厂中有一台需定期检修的大型设备，但B 工
厂为节约成本而未检修。甲在操作该台设备时因内部零件发生故障，导致甲受伤。A 公司
和B 工厂应对甲承担连带赔偿责任
判断分析
2017 年1 月，甲公司因扩大规模，急需客服人员，遂委托乙劳务派遣公司派遣5 名员工。随后，乙
劳务派遣公司将已签订劳动合同的张某等五人派遣至甲公司。对此，下列说法错误的是？（2018 年仿真
题）
A. 甲公司应当为张某缴纳工伤保险【错误，乙公司为用人单位，应当履行为劳动者缴纳社会保险费
的义务，而不是甲公司】
C. 张某与甲公司形成劳动关系【错误，张某与甲公司之间形成劳务关系】
D. 如果张某在工作中造成他人受伤，应当由甲公司和乙公司承担连带责任【错误，张某在工作中造
成他人受伤，应当由用工单位甲公司承担侵权责任，劳务派遣单位乙公司有过错的，承担过错范围内的
责任，而不是连带责任】
107
第三章 
劳动争议调解仲裁法
知识点：劳动争议纠纷的解决【A】
一、劳动争议的范围
属于
劳动争议是指用人单位与劳动者在履行劳动合同、集体合同或者执行劳动法律、法规中
发生的纠纷
1. 劳动者与用人单位在履行劳动合同过程中发生的纠纷 
2. 劳动者与用人单位之间没有订立书面劳动合同，但已形成劳动关系后发生的纠纷 
3. 劳动者与用人单位因劳动关系是否已经解除或者终止，以及应否支付解除或者终止劳
动关系经济补偿金发生的纠纷
4. 劳动者与用人单位解除或者终止劳动关系后，请求用人单位返还其收取的劳动合同定
金、保证金、抵押金、抵押物发生的纠纷，或者办理劳动者的人事档案、社会保险关系
等移转手续发生的纠纷
5. 劳动者以用人单位未为其办理社会保险手续，且社会保险经办机构不能补办导致其无
法享受社会保险待遇为由，要求用人单位赔偿损失发生的纠纷 
6. 劳动者退休后，与尚未参加社会保险统筹的原用人单位因追索养老金、医疗费、工伤
保险待遇和其他社会保险待遇而发生的纠纷
7. 劳动者因为工伤、职业病，请求用人单位依法给予工伤保险待遇发生的纠纷
8. 劳动者依据《劳动合同法》第85 条的规定，要求用人单位支付加付赔偿金发生的纠纷
9. 因企业自主进行改制发生的纠纷
不属于
1. 劳动者请求社会保险经办机构发放社会保险金的纠纷
2. 劳动者与用人单位因住房制度改革产生的公有住房转让纠纷
3. 劳动者对劳动能力鉴定委员会的伤残等级鉴定结论或者对职业病诊断鉴定委员会的职
业病诊断鉴定结论的异议纠纷
4. 家庭或者个人与家政服务人员之间的纠纷
5. 个体工匠与帮工、学徒之间的纠纷
6. 农村承包经营户与受雇人之间的纠纷
7. 用人单位与其招用的已依法享受养老保险待遇或者领取退休金的人员发生的用工争议
（退休返聘）
2026 年曹新川经知名师强化讲义
108
二、劳动争议的解决
（一）和解/ 调解
1. 非必经程序；
2. 未经司法确认的和解协议/ 调解协议书没有法律上的强制执行力。
（二）劳动仲裁
性质
1. 系劳动争议解决的必经程序
2. 即使不存在仲裁协议或条款，仍可直接向劳动争议仲裁委员会申请仲裁
当事人
1. 劳动者和用人单位
2. 用人单位或用工单位与劳动者发生争议，用人单位和用工单位为共同当事人
时效
1. 自劳动争议发生之日起1 年内
2. 劳动关系存续期间因拖欠劳动报酬发生争议的，劳动者申请仲裁不受1 年仲裁时效期
间的限制；但劳动关系终止的，应当自劳动关系终止之日起1 年内提出
【总结】欠薪+ 在职→不受时效限制
形式
书面或口头申请
管辖
1. 由劳动合同履行地或用人单位所在地的劳动争议仲裁委员会管辖
2. 双方当事人分别向劳动合同履行地和用人单位所在地的劳动争议仲裁委员会申请仲裁
的，由劳动合同履行地的劳动争议仲裁委员会管辖
举证责任
1. 当事人对自己提出的主张，承担举证责任
2. 与争议事项有关的证据属于用人单位掌握管理的，用人单位应当提供，用人单位不提
供的，应承担不利后果
3. 因用人单位作出的开除、除名、辞退、解除劳动合同、减少劳动报酬、计算劳动者工
作年限等决定而发生的劳动争议，由用人单位负举证责任
先行调解
1. 仲裁庭在作出裁决前，应当先行调解，调解达成协议的，应当制作调解书
2. 仲裁调解书经双方当事人签收后发生法律效力，当事人必须自觉履行。一方当事人不
履行的，另一方当事人可以申请法院强制执行
一裁终局
（针对单位）
1. 适用范围
（1）小额讨薪：追索劳动报酬、工伤医疗费、经济补偿或者赔偿金，不超过当地月最低
工资标准12 个月金额的争议
（2）劳动标准：因执行国家的劳动标准在工作时间、休息休假、社会保险等方面发生的
争议
2. 救济手段
（1）劳动者对一裁终局的仲裁裁决不服的，可以自收到仲裁裁决书之日起15 日内向法院
起诉
（2）用人单位对一裁终局的仲裁裁决不服的，不得向法院起诉，也不得申请再次仲裁。
但有证据证明裁决确有错误的，用人单位可以向法院申请撤销
第三章 劳动争议调解仲裁法 
109
先予执行
1. 裁决先予执行的条件（同时满足）：
（1）系追索劳动报酬、工伤医疗费、经济补偿或者赔偿金的案件
（2）当事人提出申请
（3）当事人之间权利义务关系明确
（4）不先予执行将严重影响申请人的生活
2. 劳动者申请先予执行的，可以不提供担保
判断分析
甲为某公司员工，现与公司就劳动报酬发生纠纷，后甲向企业劳动争议调解委员会申请调解。在企
业劳动争议调解委员会的主持下，双方达成调解协议，企业劳动争议调解委员会为此出具了调解书，但
公司拒不履行相关给付义务。对此，甲应如何救济自身合法权益？（2024 年仿真题）
B. 向法院申请强制执行【错误，具有强制执行效力的调解书一般是指劳动争议仲裁委员会或仲裁机
构制作的调解书，以及法院制作的调解书。本案中的企业劳动争议调解委员会出具的调解书无法律上的
强制执行效力】
C. 向劳动争议仲裁委员会申请劳动仲裁【正确，达成调解协议后，一方当事人公司在协议约定期限
内不履行调解协议的，另一方当事人员工甲可以依法申请仲裁】
（三）诉讼
仲裁前置
1. 绝大多数情形下，劳动争议仲裁是诉讼的必经程序，未经劳动仲裁，法院不得直接受
理劳动争议纠纷；在法律规定的特定例外情况下，当事人可以直接向人民法院起诉
2. 若劳动争议仲裁委员会不予受理或逾期未作出决定的，劳动者可就该劳动争议事项向
法院提起诉讼
3. 劳动争议仲裁机构作出的同一仲裁裁决同时包含终局裁决事项和非终局裁决事项，当
事人不服该仲裁裁决向人民法院提起诉讼的，应当按非终局裁决处理
支付令
1. 用人单位拖欠或者未足额支付劳动报酬的，劳动者可申请支付令
2. 申请支付令被人民法院裁定终结督促程序后，劳动者就劳动争议事项直接提起诉讼的，
法院应当告知其先向劳动争议仲裁机构申请仲裁
3. 劳动者可以持调解协议书依法向人民法院申请支付令。申请支付令被人民法院裁定终
结督促程序后，劳动者依据调解协议直接提起诉讼的，人民法院应予受理
判断分析
友田劳务派遣公司（住所地为甲区）将李某派遣至金科公司（住所地为乙区）工作。在金科公司按
劳务派遣协议向友田公司支付所有费用后，友田公司从李某的首月工资中扣减了500 元，李某提出异议。
对此争议，下列哪些说法是正确的？（2015 年第1 卷第71 题，多选）
A. 友田公司作出扣减工资的决定，应就其行为的合法性负举证责任【正确】
B. 如此案提交劳动争议仲裁，当事人一方对仲裁裁决不服的，有权向法院起诉【错误，小额讨薪，
一裁终局，用人单位不得起诉】
2026 年曹新川经知名师强化讲义
110
C. 李某既可向甲区也可向乙区的劳动争议仲裁机构申请仲裁【正确，既可以向劳动合同履行地，也
可以向用人单位所在地的仲裁机构申请仲裁】
D. 对于友田公司给李某造成的损害，友田公司和金科公司应承担连带责任【错误，用工单位金科公
司依约定支付费用，未给李某造成损害，故对李某的损害，应当由友田公司一方承担】
111
第二部分 社会保障法
【本法点睛】 
国家建立基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险制度，保障老
百姓在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下，能依法从国家和社会获得物质帮助的权利。同时，针
对军人这一特殊群体，制定了《军人保险法》，增强军人保险制度的强制力和权威性，确保军人保险权益有
效落实。本部分包含社会保险法与军人保险法两个章节，社会保险法每年会考查1 道题，占1~2 分， 较
为常考的点主要集中在基本养老保险、工伤保险中，在学习时可以有所侧重；军人保险法考查频次较低，
不作重点掌握。
学习社会保障法，需要重点掌握：养老保险的保险待遇、工伤保险的工伤认定和费用支付、失业保
险的保险待遇及领取期间、军人伤亡保险等相关内容。
本部分主要考查《社会保险法》《军人保险法》。
112
第一章 
社会保险法
知识点一：社会保险法【C】
1. 社会保险是指公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下依法从国家和社会获得物质帮助的
权利。
2. 不同于商业保险，社会保险系强制性保险，用人单位和劳动者均应参加。
3. 劳动者死亡后，其遗属依法享受遗属津贴。
4. 除医疗保险和生育险合并建账及核算外，其余保险都是分别建账，分账核算。
知识点二：基本养老保险【E】
缴费主体
（双缴）
1. 单位：按照职工工资总额16% 的比例缴纳基本养老保险费，记入统筹基金
2. 职工：按照本人工资8% 的比例缴纳基本养老保险费，记入个人账户
【注意】灵活就业人员：个人缴纳；农民：个人缴纳+ 集体补助+ 政府补贴
领取要求
1. 达法定退休年龄且累计缴费满足国家规定的最低缴费年限的：按月领取基本养老金
【说明】根据2025 年1 月1 日起实施的渐进式延迟退休方案，2030 年1 月1 日起，将职
工按月领取基本养老金最低缴费年限由15 年逐步提高至20 年，每年提高6 个月
2. 达法定退休年龄但未满足最低缴费年限的：
（1）延长缴费或一次性补缴：按照规定通过延长缴费或者一次性缴费的办法，缴足至最
低缴费年限后，按月领取基本养老金
（2）转入城乡居民基本养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇
【注意】未达法定退休年龄，不得提前支取
其他规定
1. 个人账户余额可继承
2. 因病或非因工死亡的，其遗属可以领取丧葬补助金和抚恤金
3. 未达法定退休年龄时因病或非因工致残完全丧失劳动能力的，可以领取病残津贴，从
基本养老保险基金中支付
判断分析
农户甲在网上卖农产品，50 岁开始交基本养老保险，到2020 年1 月1 日正好交10 年，后甲旅游时
出车祸，导致完全丧失劳动能力，问哪些选项是错误的？（2021 年仿真题）
第一章 社会保险法 
113
A. 缴纳的基本养老保险费都应记入个人账户【错误，应当分别记入基本养老保险统筹基金和个人账
户】
B. 可领病残津贴【错误，甲到2020 年已达到法定退休年龄，不可以领取病残津贴】
C. 再交5 年后每月可领养老金【正确，“老人老办法”，农户甲已经交够10 年，再交5 年到2025 年
1 月1 日，即可按月领取养老金】
D. 可转新型农村社会养老保险【正确，农户甲达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以转
入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险】
知识点三：基本医疗保险【E】
缴费主体
（双缴）
1. 职工：单位与个人共同缴纳医疗保险费
2. 城镇居民：个人缴费和政府补贴相结合
3. 享受最低生活保障的人、丧失劳动能力的残疾人、低收入家庭六十周岁以上的老年人
和未成年人等所需个人缴费部分，由政府给予补贴
不纳入医保
1. 应当由工伤保险基金支付的
2. 应当由第三人负担的，第三人不支付或无法确定第三人的，由基本医疗保险基金先行
支付，支付后有权向第三人追偿
3. 应当由公共卫生负担的
【举例】新冠疫情下的免费疫苗、治疗费用
4. 境外就医的
知识点四：工伤保险【C】
缴费主体
（单缴）
用人单位缴保费，职工不缴纳
工伤情形
1. 在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的
2. 工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤害
的
3. 在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的
4. 患职业病的
5. 因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的
6. 在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车
事故伤害的
7. 在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48 小时之内经抢救无效死亡的
8. 在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的
9. 职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧
伤复发的
【注意】故意犯罪、醉酒、吸毒、自残或自杀，不属于工伤
2026 年曹新川经知名师强化讲义
114
保险待遇
用人单位
已参保
用人单位支付
工伤保险基金支付
1. 治疗期间的工资福利
2. 5~6 级伤残津贴
3. 一次性伤残就业补助金
1. 治疗期间的医疗费、康复费、住院
伙食补助费、到统筹地区以外就医的
交通食宿费
2.1~4 级伤残津贴
3. 一次性伤残补助金
4. 一次性医疗补助金
5. 因工死亡的，其遗属领取的丧葬补
助金、供养亲属抚恤金和因工死亡补
助金
6. 安装配置伤残辅助器具所需费用
7. 生活不能自理的，经劳动能力鉴定
委员会确认的生活护理费
8. 劳动能力鉴定费
用人单位
未参保
1. 由用人单位支付工伤保险待遇
2. 用人单位不支付的，从工伤保险基
金中先行支付。若用人单位不偿还
的，社会保险经办机构可以追偿
—
第三人侵权
1. 工伤单独认定
社会保险行政部门不能以职工或其近亲属已经对第三人提起民事诉讼或者获得民事赔偿
为由，作出不予受理工伤认定申请或者不予认定工伤决定
2. 民事赔偿与工伤保险可兼得
3. 医疗费不能重复要
因第三人的原因造成工伤，第三人不支付工伤医疗费用或无法确定第三人的，由工伤保
险基金先行支付医疗费，支付后有权向第三人追偿
【举例】小张在出外勤途中被刘某驾车撞伤，刘某拖延不付医疗费用。因公司为小张缴纳
了工伤保险，由工伤保险基金先行支付医疗费，而后，工伤保险基金可向刘某追偿
判断分析
水浮公司与星龙公司签订合同，由星龙公司为其招聘劳务人员，星龙公司已为卫某投保人身意外
险，后卫某在工作中意外死亡，以下说法正确的是？（2018 年仿真题）
A. 水浮公司应为卫某缴纳工伤保险费【错误，星龙公司才是卫某的用人单位，应为其缴纳工伤保险
费】
D. 只有卫某自行缴纳了工伤保险费，其父母才能领取相应的工伤保险待遇【错误，首先，工伤保险
由星龙公司缴纳保险费，卫某无须缴费；其次，即使星龙公司没有缴纳工伤保险费，卫某发生工伤后也
可以享受工伤保险待遇】
第一章 社会保险法 
115
知识点五：失业保险【E】
缴费主体
（双缴）
用人单位和职工共同缴纳失业保险费，单位2%，个人1%
【注意】职工选择跨统筹地区就业，失业保险关系随本人转移，法律未规定可以申请退还
保险待遇
1. 领取标准由省级政府确定，不得低于城市居民最低生活保障标准，一般也不得高于当
地最低工资标准
2. 领取失业保险期间，同时参加职工基本医疗保险的，享受基本医疗保险待遇。失业人
员应缴纳的基本医疗保险费从失业保险基金中支付，个人不缴纳
领取条件
（同时满足）
1. 失业前用人单位和本人已缴纳失业保险费满1 年的
2. 非因本人意愿中断就业的
【举例】甲公司因乙迟到5 分钟，滥用《工作纪律规定》解除乙的劳动合同
3. 已进行失业登记，并有求职要求的
领取时限
1. 时限计算
（1）累计缴费满1 年不足5 年的，最长领取12 个月
（2）累计缴费满5 年不足10 年的，最长领取18 个月
（3）累计缴费10 年以上的，最长领取24 个月
2. 再次失业
（1）缴费时间重新计算
（2）领取失业保险金的期限与前次失业应领取而尚未领取的失业保险金的期限合并计算，
最长不超过24 个月
停止领取
1. 重新就业的
2. 应征服兵役的
3. 移居境外的
4. 享受基本养老保险待遇的
5. 无正当理由，拒不接受当地人民政府指定部门或者机构介绍的适当工作或者提供的培
训的
知识点六：生育保险【E】
1. 缴费主体（单缴）：生育保险与医疗保险合并建账及核算，由单位缴纳，职工不缴。
2. 享受主体：职工及职工未就业配偶。
3. 保险待遇：生育医疗费用和生育津贴。
116
第二章 
军人保险法
知识点：军人保险法【E】
一、概述
1. 中国人民解放军军人保险主管部门负责全军的军人保险工作。
2. 国务院社会保险行政部门、财政部门和军队其他有关部门在各自职责范围内负责有关的军人保险
工作。
二、退役养老保险
1. 军人退出现役参加基本养老保险的，国家给予退役养老保险补助。
2. 军人退出现役后参加职工基本养老保险的，由军队后勤（联勤）机关财务部门将军人退役养老保
险关系和相应资金转入地方社会保险经办机构，地方社会保险经办机构办理相应的转移接续手续。
3. 军人服现役年限与入伍前和退出现役后参加职工基本养老保险的缴费年限合并计算。
三、退役医疗保险
（一）补助主体
1. 军官、文职干部和士官：应当缴纳军人退役医疗保险费，国家按照个人缴纳的军人退役医疗保险
费的同等数额给予补助。
2. 义务兵和供给制学员：不缴纳军人退役医疗保险费，国家按照规定的标准给予军人退役医疗保险
补助。
（二）军地衔接有关问题
1. 军人退出现役后参加职工基本医疗保险的，由军队后勤（联勤）机关财务部门将军人退役医疗保
险关系和相应资金转入地方社会保险经办机构，地方社会保险经办机构办理相应的转移接续手续。
2. 军人服现役年限视同职工基本医疗保险缴费年限，与入伍前和退出现役后参加职工基本医疗保险
的缴费年限合并计算。
第二章 军人保险法 
117
四、军人伤亡保险
缴费主体
军人伤亡保险所需资金由国家承担，个人不缴纳保险费
保险待遇
1. 军人因战、因公死亡的，按照认定的死亡性质和相应的保险金标准，给付军人死亡保
险金
2. 军人因战、因公、因病致残的，按照评定的残疾等级和相应的保险金标准，给付军人
残疾保险金
不享有保
险待遇
1. 故意犯罪的
2. 醉酒或者吸毒的
3. 自残或者自杀的
4. 法律、行政法规和军事法规规定的其他情形
视同工伤
已经评定残疾等级的因战、因公致残的军人退出现役参加工作后旧伤复发的，依法享受
相应的工伤待遇
判断分析
孙某退伍前因一次救灾活动导致Ⅷ级伤残，退伍后到甲公司工作，担任司机。某日，按照公司要求
到机场接机。途中遭遇车祸造成Ⅴ级伤残，并且导致在部队的旧伤复发。甲公司没有给孙某缴纳工伤保
险费，下列说法正确的是？（2019 年仿真题）
A. 孙某可以同时申领工伤保险和军人伤亡保险金【错误，旧伤复发的，视同工伤，依法享受工伤保
险待遇】
B. 孙某可以每月向公司申领伤残津贴【正确，用人单位未依法参保的，工伤保险待遇由用人单位支
付】
C. 孙某可以申请退役费的补偿【错误，军人的退役费是根据退役当时的军人的基本情况和当时的退
役费支付标准来完成支付，不会因为旧伤复发而额外给予补偿】
D. 应当从军人保险基金中拨付工伤保险待遇支付给孙某【错误，同A 项】
五、随军未就业的军人配偶保险
（一）缴纳主体
1. 国家为随军未就业的军人配偶建立养老保险、医疗保险等。随军未就业的军人配偶参加保险，应
当缴纳养老保险费和医疗保险费，国家给予相应的补助。
2. 随军未就业的军人配偶无正当理由拒不接受当地人民政府就业安置，或者无正当理由拒不接受当
地人民政府指定部门、机构介绍的适当工作、提供的就业培训的，停止给予保险缴费补助。
（二）军地衔接有关问题
1. 随军未就业的军人配偶实现就业，或者军人退出现役时，由军队后勤（联勤）机关财务部门将其
养老保险、医疗保险关系和相应资金转入地方社会保险经办机构，地方社会保险经办机构办理相应的转
移接续手续。
2. 军人配偶在随军未就业期间的养老保险、医疗保险缴费年限与其在地方参加职工基本养老保险、
2026 年曹新川经知名师强化讲义
118
职工基本医疗保险的缴费年限合并计算。
3. 随军未就业的军人配偶达到国家规定的退休年龄时，按照国家有关规定确定退休地，由军队后勤
（联勤）机关财务部门将其养老保险关系和相应资金转入退休地社会保险经办机构，享受相应的基本养老
保险待遇。
六、军人保险基金
1. 军人保险基金包括军人退役养老保险基金、军人退役医疗保险基金、军人伤亡保险基金和随军未
就业的军人配偶保险基金。
2. 各项目保险基金需按照军人保险险种分别建账，分账核算，执行军队的会计制度。
3. 军人保险基金由个人缴费、中央财政负担的军人保险资金以及利息收入等资金构成。
4. 军人应当缴纳的保险费，由其所在单位代扣代缴。随军未就业的军人配偶应当缴纳的保险费，由
军人所在单位代扣代缴。
5. 中央财政负担的军人保险资金，由国务院财政部门纳入年度国防费预算。
环境资源法篇
120
第一部分 环境保护法
【本法点睛】 
绿水青山就是金山银山，只有正确处理经济发展和生态环境保护的关系，才能推动绿色发展，建设
生态文明，保护生态环境。本部分主要包含环境影响评价、环境保护制度与环境法律责任三个章节，预
估考查 2 题，占 2~3 分。
学习环境保护法，需要重点掌握：环境影响评价（以下简称环评）的分类、环境保护制度、环境民
事法律责任的相关内容。
本部分主要考查《环境影响评价法》《环境保护法》。
121
第一章 
环境影响评价
知识点：环境影响评价【A】
环境影响评价，是指对规划和建设项目实施后，可能造成的环境影响进行分析、预测和评估，提出
预防或者减轻不良环境影响的对策和措施，进行跟踪监测的方法与制度。
一、规划环评
总体规划
1. 环评对象
土地利用有关规划，区域、流域、海域的建设、开发利用规划
2. 环评程序
（1）规划编制过程中组织进行环境影响评价，编写该规划有关环境影响的篇章或者说明
（2）未编写有关环境影响篇章或者说明的规划草案，审批机关不予审批
专项规划
1. 环评对象
工业、农业、畜牧业、林业、能源、水利、交通、城市建设、旅游、自然资源开发等专
项规划
2. 环评程序
（1）在该专项规划上报审批前，组织进行环境影响评价，并向审批机关提出环境影响报
告书。未附送的，审批机关不予审批
（2）对可能造成不良环境影响并直接涉及公众环境权益的规划，应当在该规划草案报送
审批前，举行论证会、听证会，但依法需要保密的除外
（3）政府作出审批决策前，审查小组应当对环境影响报告书进行审查，提出书面修改意
见的，编制机关应当进行修改完善
跟踪评价
对环境有重大影响的规划实施后，编制机关应及时组织环境影响的跟踪评价，并将评价
结果报告审批机关
判断分析
某市林业和草原局与规划局正在编制当地林业远期发展规划，下列说法正确的是？（2018 年仿真
题）
A. 林业发展规划不是建设规划，不需要进行环境影响评价【错误，林业发展属于专项规划，需要进
2026 年曹新川经知名师强化讲义
122
行环境影响评价】
B. 林业发展规划属于专门性规划，在规划草案上报审批前应进行环境影响评价，并出具环境影响报
告书【正确】
C. 林业经营者依法取得的国有林地和林地上的森林、林木的使用权，不得转让、出租、作价出资
【错误，经批准后可以转让、出租、作价出资】
D. 应在林业发展规划编制过程中组织环境影响评价，编写有关环境影响的篇章或说明【错误，林业
发展属于专项规划而非总体规划，无须遵守该规定】
二、建设项目环评
1. 分类管理
环境影响
环评文件
环评范围
重大（制药厂、化工厂）
环境影响报告书
对环境影响进行全面评价
轻度（饭店、酒店）
环境影响报告表
对环境影响进行分析或专项评价
很小（图书馆）
环境影响登记表
无须环评，但需备案
2. 环评程序
委托或自行编制环评报告书、报告表
对环境造成重大影响？
是
举行听证会，听证会征求意见
将报告书、报告表报有审批
权的生态环境主管部门审批
否
国务院生态环境主管部门审批：
1.核设施、绝密工程
2.跨省、自治区、直辖市行政区域
3.由国务院审批或授权有关部门审批的
审批部门收到报告书之日起60日内/
收到报告表之日起30日内做出审批
并书面通知建设单位
项目性质、规模、地点、采用的生产
工艺或防治污染等因素发生重大变动
项目建设、运行过程中产生不符合
经审批的环境影响评价文件的情形
重新评价
后评价
采取改进措施并报原环评和
建设项目审批部门备案
（1）审核、审批建设项目环境影响报告书、报告表以及备案环境影响登记表，不得收取任何费用；
（2）建设项目可能造成跨行政区域的不良环境影响，有关生态环境主管部门对该项目的环境影响评
第一章 环境影响评价 
123
价结论有争议的，其环境影响评价文件由共同的上一级生态环境主管部门审批；
【举例】一大型化工项目建在A 市郊区，该项目对B 市生态环境造成不良影响，A、B 两市生态环境
主管部门对其环境影响评价结论有争议，此时该化工项目环境影响评价文件应由两市共同的上一级生态
环境主管部门审批。
（3）环境影响评价文件未依法经审批部门审查或者审查后未予批准的，建设单位不得开工建设；
（4）为建设项目环境影响评价提供技术服务的机构，不得与负责审批建设项目环境影响评价文件的
生态环境主管部门或者其他有关审批部门存在任何利益关系。
判断分析
市文旅局拟加大旅游项目开发，计划建设一个生态旅游园区，以促进旅游相关产业发展。法律
规定，该项目须市政府先行批准，才可施工建设。关于该项目的环境影响评价，下列说法正确的是？
（2024 年仿真题）
A. 向市生态局提交环评报告表【错误】
B. 向市政府提交环评报告表【错误】
C. 向市政府提交环评报告书【错误】
D. 向市生态局提交环评报告书【正确，拟建设的生态旅游园区属于可能造成重大环境影响的建设项
目，应提交环评报告书；有审批权的生态环境主管部门应为市生态局】
三、规划环评与建设项目环评的关系
1. 建设项目的环境影响评价，应当避免与规划的环境影响评价相重复。
2. 作为一项整体建设项目的规划，按照建设项目进行环境影响评价，不用进行规划的环境影响评
价。
【举例】A 市要建设一座大型的游乐场项目，该游乐场分为3 期建设，就每一期规划无须进行环评。
3. 已经进行了环境影响评价的规划包含具体建设项目的，规划的环境影响评价结论应当作为建设项
目环境影响评价的重要依据，建设项目环境影响评价的内容应当根据规划的环境影响评价审查意见予以
简化。
【举例】甲省乙区规划为“工业区”，该区规划的环评已经通过。现乙区打算引入A、B 两个工厂，
则A、B 两个工厂均需要进行环评，但环评可以简化。
【总结】项目大，无规划；规划大，应简化
124
第二章 
环境保护制度
知识点：环境保护制度【A】
一、三同时制度
1. 建设项目环保设施与主体工程：同时设计、同时施工、同时投产使用；
2. 防治污染的设施应符合经批准的环境影响评价文件要求，不得擅自拆除或闲置。
二、环境保护税制度
1. 纳税人：直接向环境排放应税污染物的企业、事业单位或其他经营者。
2. 应税对象：大气污染物、水污染物、固体废物和噪声四类。
【注意】2018 年，国家实行“费改税”制度，依法征收环境保护税，实施多年的排污费不再征收。
3. 不纳税情形
（1）向依法设立的污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放应税污染物，但超标排放的除外；
（2）在符合国家和地方环境保护标准的设施、场所贮存或者处置固体废物。
三、总量控制制度
1. 对象：重点污染物排放的地区和流域。
2. 程序：国务院下达总量控制指标→省级政府分解落实→企业事业单位遵守分解落实的指标。
3. 后果
（1）对超过国家重点污染物排放总量控制指标或者未完成国家确定的环境质量目标的地区，省级以
上政府生态环境主管部门应当暂停审批其新增重点污染物排放总量的建设项目环境影响评价文件；
（2）超过污染物排放标准或者超过重点污染物排放总量控制指标排放污染物的，县级以上生态环境
主管部门可以责令限制生产、停产整治；
（3）情节严重的，报经有批准权的人民政府批准，可以责令停业、关闭。
判断分析
某市政府接到省环境保护主管部门的通知：暂停审批该市新增重点污染物排放总量的建设项目环境
影响评价文件。下列哪些情况可导致此次暂停审批？（2015 年第1 卷第73 题，多选）
A. 未完成国家确定的环境质量目标【正确】
第二章 环境保护制度 
125
B. 超过国家重点污染物排放总量控制指标【正确】
C. 当地环境保护主管部门对重点污染物监管不力【错误，只有超过国家重点污染物排放总量控制指
标或者未完成国家确定的环境质量目标的地区才会导致暂停审批】
D. 当地重点排污单位未按照国家有关规定和监测规范安装使用监测设备【错误，同C 项】
四、环境标准制度
环境质量标准和污染物排放标准是环境标准体系中最重要的两类标准，其中，污染物排放标准依据
环境质量标准和国家经济、技术条件制定。
标准
制定主体
内容
国标
国务院生态环境主管部门制定
环境质量标准、污染物排放标准
省标
省级政府制定，报国务院生态
环境主管部门备案
1. 国家环境质量标准或污染物排放标准中未作规定的项目，
可以制定适用于本地区的地方环境标准
2. 对国家环境质量标准或污染物排放标准中已作规定的项
目，制定严于国家标准的地方环境标准
【总结】国无地有，国有地严
五、生态保护制度
红线制度
在重点生态功能区、生态环境敏感区和脆弱区等区域划定生态保护红线
【总结】功能敏感很脆弱
补偿制度
1. 国家加大对生态保护地区的财政转移支付力度
2. 地方政府应落实生态保护补偿资金，确保其用于生态保护补偿
3. 国家指导受益地区和生态保护地区政府通过协商或按照市场规则进行生态保护补偿
生物多样性
保护制度
1. 开发利用自然资源，应当合理开发，保护生物多样性，保障生态安全，依法制定有关
生态保护和恢复治理方案并予以实施
2. 引进外来物种以及研究、开发和利用生物技术，应当采取措施，防止对生物多样性的
破坏
六、信息公开与公众参与制度
公开主体
公开内容
审批建设项目
环评文件的部门
在收到建设项目环境影响报告书后，除涉及国家秘密和商业秘密的事项外，应当全
文公开；发现建设项目未充分征求公众意见的，应当责成建设单位征求公众意见
建设单位
在编制时向可能受影响的公众说明情况，充分征求意见
重点排污单位
应当如实向社会公开排污信息及防止污染设施的建设和运行情况，接受社会监督
国务院生态环境
主管部门
统一发布国家环境质量、重点污染源监测信息及其他重大环境信息
2026 年曹新川经知名师强化讲义
126
公开主体
公开内容
省级以上人民政府
生态环境主管部门
定期发布环境状况公报
县级以上人民政府
应当建立环境污染公共监测预警机制，组织制定预警方案；环境受到污染，可能
影响公众健康和环境安全时，依法及时公布预警信息，启动应急措施
七、政府责任与监管制度
重大环境事
件报告制度
县级以上政府应当每年向本级人民代表大会或人民代表大会常务委员会报告环境状况和
环境保护目标完成情况，对发生的重大环境事件应当及时向本级人民代表大会常务委员
会报告，依法接受监督
限期达标
制度
未达到国家环境质量标准的重点区域、流域的有关地方人民政府，应当制定限期达标规
划，并采取措施按期达标
突发环境事
件预警与处
置制度
1. 企业事业单位应按照国家有关规定制定突发环境事件应急预案，报环境保护主管部门
和有关部门备案
2. 在发生或者可能发生突发环境事件时，企业事业单位应当立即采取措施处理，及时通
报可能受到危害的单位和居民，并向环境保护主管部门和有关部门报告
3. 突发环境事件应急处置工作结束后，有关人民政府应当立即组织评估事件造成的环境
影响和损失，并及时将评估结果向社会公布
目标责任
制和考核
评价制度
1. 地方各级政府，应当对本辖区内的环境质量负责
2. 县级以上政府应当将环境保护目标完成情况纳入考核，考核结果应当向社会公开
引咎辞职
制度
地方各级人民政府和县级以上人民政府环境保护主管部门有违法行政许可、包庇环境违
法、执法不力、弄虚作假、截留排污费等违法行为，造成严重后果的，除了对直接责任
人员追究责任外，其主要负责人应当引咎辞职
判断分析
关于突发环境事件的预警与处置，下列做法错误的是？（2020 年仿真题）
A. 甲县人民政府建立环境污染公共监测预警机制，组织制定预警方案【正确】
B. 乙县环境受到污染，可能影响公众健康和环境安全时，乙县人民政府及时公布预警信息，启动应
急措施【正确】
C. 丙企业在可能发生突发环境事件时，及时通报可能受到危害的单位和居民，并向环境保护主管部
门和有关部门报告【正确】
D. 丁县人民政府在突发环境事件应急处置工作结束后，立即组织评估事件造成的环境影响和损失，
但没有将评估结果向社会公布【错误，丁县应该将评估结果向社会公布】
127
第三章 
环境法律责任
知识点：环境纠纷与责任承担【A】
一、民事责任
归责原则
除不可抗力、排污与损害之间无因果关系外，侵权人需承担无过错责任
【注意】排污符合国家或者地方污染物排放标准，不成为免责事由
举证责任
1. 被侵权人举证
（1）污染者排放了污染物
（2）被侵权人遭受了损害
（3）污染者排放的污染物或者其次生污染物与损害之间具有关联性
【举例】张三提出，自化工厂搬迁到此处，自家鱼塘里的鱼就陆续死去
2. 侵权人举证
排污行为与损害结果之间没有因果关系，比如：
（1）该损害于排放污染物之前已经发生
（2）排放的可造成该损害的污染物未到达该损害发生地的
【举例】某工厂主要排放含有重金属的废水。在工厂下游有一个自然保护区，区内的某种
珍稀鸟类出现了健康问题。检测发现，从工厂到保护区之间的水域有净化设施和天然屏
障，有效处理和拦截了废水，废水未到达保护区
（3）排放的污染物没有造成该损害的可能性
（4）其他可以认定污染物与损害之间不存在因果关系的情形
【举例】某化工厂排放的污染物主要是含有二氧化硫、氮氧化物等成分的废气。在化工厂
不远处的鱼塘出现了鱼因缺氧大量死亡的情况。经调查，是鱼塘水体藻类过度繁殖而消
耗大量氧气导致
第三人致害
可选择起诉侵权人或第三人；选择起诉侵权人的，侵权人承担责任后可向第三人追偿
【举例】张三偷偷打开了A 公司的油罐阀门，导致油污流失殆尽而污染了下游的农田、鱼
塘。对此，受损的农户既可起诉侵权人A 公司，又可起诉第三人张三
机构责任
环境影响评价机构、环境监测机构、从事环境监测设备和防治污染设施维护、运营的机
构，故意弄虚作假，对环境污染和生态破坏有责任的，与其他责任者承担连带责任
2026 年曹新川经知名师强化讲义
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诉讼时效
3 年，自当事人知道或应当知道其受到损害时起计算；其中，停止侵害、排除妨碍、消除
危险的诉讼请求不受限制
公益诉讼
1. 主体：依法在设区的市级以上人民政府民政部门登记，专门从事环境保护公益活动连
续5 年以上且无违法记录的社会组织
2. 环境公益诉讼不受地域限制，不影响个人因侵权提起的诉讼
判断分析
1. 某化工厂排放的污水会影响鱼类生长，但其串通某环境影响评价机构获得虚假环评文件从而得以
建设。该厂后来又串通某污水处理设施维护机构，使其污水处理设施虚假显示从而逃避监管。该厂长期
排污致使周边水域的养殖鱼类大量死亡。面对养殖户的投诉，当地环境保护主管部门一直未采取任何查
处措施。对于养殖户的赔偿请求，下列哪些单位应承担连带责任？（2015 年第1 卷第74 题，多选）
A. 化工厂【正确】
B. 环境影响评价机构【正确】
C. 污水处理设施维护机构【正确】
D. 当地环境保护主管部门【错误，对于监管不力的环境保护主管部门，环境保护法并未规定其应承
担连带责任】
2. 因连降大雨，某厂设计流量较小的排污渠之污水溢出，流入张某承包的鱼塘，致鱼大量死亡。张
某诉至法院，要求该厂赔偿。该厂提出的下列哪些抗辩事由是依法不能成立的？（2013 年第1 卷第73
题，多选）
A. 本市环保主管部门证明，我厂排污从未超过国家及地方排污标准【错误，侵权人以自己的排污符
合国家或者地方污染物排放标准不能成为免责事由】
B. 天降大雨属于不可抗力，依法应予免责【错误，天降大雨不属于不可抗力】
C. 经有关机构鉴定，死鱼是全市最近大规模爆发的水生动物疫病所致【正确，死鱼原因是水生动物
疫病所致，可证明张某鱼塘的鱼死亡与某厂污水流入没有因果关系】
D. 张某鱼塘地势低洼，未对污水流入采取防范措施，其损失咎由自取【错误，该项属于被侵权人张
某有过失的情形，可以减轻侵权人的责任，但不是免除赔偿责任】
二、行政责任
违法排放
1. 罚款、责令改正
2. 拒不改正的，依法作出处罚决定的行政机关可以自责令改正之日的次日起，按照原处
罚数额按日连续处罚
超标排放
县级以上生态环境主管部门可以责令限制生产、停产整治；情节严重的，报经有批准权
的人民政府批准，可以责令停业、关闭
129
第二部分 自然资源法
【本法点睛】 
自然资源法是调整人们在开发、利用、保护和管理自然资源过程中发生的各种社会关系的法律规范
的总称。本部分主要包含森林法与矿产资源法两个章节，考查频次不高，每年预计考查 1~2 题，占 2~3 
分。该部分的知识点均属于记忆型考点，建议同学们在学习时有所侧重，背到就是赚到。
学习自然资源法，需要重点掌握：森林经营管理制度、矿产资源权属制度、矿产资源勘查开发管理
的相关内容。
本部分主要考查《森林法》《矿产资源法》。
130
第一章 
森林法
知识点：森林法【C】
一、森林资源权属制度
所有权
国家所有
森林资源属于国家所有，法律规定属于集体所有的除外
个人所有
1. 农村居民在房前屋后、自留地、自留山种植的林木
2. 城镇居民在自有房屋的庭院内种植的林木
使用权
国有
林地、林木
可以给林业经营者使用；经批准可以转让、出租、作价出资等
集体
林地、林木
1. 承包经营
（1）承包方享有林地承包经营权和承包林地上的林木所有权
（2）承包方可以依法采取出租或转包、入股、转让等方式流转林地经营权、
林木所有权和使用权
（3）承包经营应签订书面合同
2. 未实行承包经营
（1）由农村集体经济组织统一经营
（2）经村民会议2/3 以上成员或者2/3 以上村民代表同意并公示，可以通过
招标、拍卖、公开协商等方式依法流转林地经营权、林木所有权和使用权
权属争议
1. 先政府处理，再行政诉讼（与土地权属纠纷一致）
（1）单位之间，县级以上政府
（2）涉及到人，或乡或县
（3）当事人对处理决定不服的，可以自接到通知之日起30 日内起诉
2. 在权属争议解决以前，任何一方不得砍伐有争议的林木或改变林地现状，但除因森林防
火、林业有害生物防治、国家重大基础设施建设等需要外
判断分析
关于林木、林地所有权和使用权争议，下列选项错误的是？（2020 年仿真题）
A. 单位之间发生的林木、林地所有权和使用权争议，由县级以上人民政府依法处理【正确】
B. 个人与单位之间发生的林木所有权和林地使用权争议，可以由乡镇人民政府依法处理【正确】
第一章 森林法 
131
C. 当事人可以自接到处理决定通知之日起30 日内，向人民法院起诉【正确】
D. 在林木、林地权属争议解决前，即使因森林防火需要，当事人任何一方也不得砍伐有争议的林木
或者改变林地现状【错误，因森林防火的需要可以对争议林木进行砍伐】
二、森林经营管理制度
（一）公益林与商品林
公益林
商品林
定义
将森林生态区位重要或者生态状况脆弱，以发挥生态
效益为主要目的的林地和林地上的森林划定为公益林
未划定为公益林的林地和林地上的森
林，属于商品林
范围
1. 国务院和省级政府划定并公布
2. 公益林划定涉及非国有林地的，应当与权利人签订
书面协议，并给予合理补偿
3. 公益林的范围
（1）生态区位重要
①重要江河源头汇水区域
②重要江河干流及支流两岸、饮用水水源地保护区
③重要湿地和重要水库周围
④沿海防护林基干林带
（2）生态状况脆弱
①森林和陆生野生动物类型的自然保护区
②荒漠化和水土流失严重地区的防风固沙林基干林带
③未开发利用的原始林地区
④需要划定的其他区域
4. 对公益林进行调整的，应当经原划定机关同意，并
予以公布
1. 以生产木材为主要目的的森林
2. 以生产果品、油料、饮料、调料、
工业原料和药材等林产品为主要目的
的森林
3. 以生产燃料和其他生物质能源为主
要目的的森林
4. 其他以发挥经济效益为主要目的的
森林
保护
1. 对公益林实行严格保护
2. 公益林只能进行抚育、更新和低质低效林改造性质
的采伐
3. 因科研或者实验、防治林业有害生物、建设护林防
火设施、营造生物防火隔离带、遭受自然灾害等需要
采伐的除外
因地制宜制定采伐方式，采伐商品林
应当严格控制采伐面积，伐育同步规
划实施
利用
在符合公益林生态区位保护要求和不影响公益林生态
功能的前提下，经科学论证，可以合理利用公益林林
地资源和森林景观资源，适度开展林下经济、森林旅
游等
1. 商品林由林业经营者依法自主经营
2. 在不破坏生态的前提下，可以采取
集约化经营措施，合理利用森林、林
木、林地，提高商品林经济效益
2026 年曹新川经知名师强化讲义
132
（二）占用审批制度
以林业为
目的
1. 符合标准占用林地，由县级以上林业部门审批，无须办理建设用地审批手续
2. 超标准占用林地，由县级以上林业部门与自然资源主管部门审批，需办理建设用地审
批手续
其他目的
1. 矿藏勘查、开采以及其他各类工程建设，应当不占或者少占林地
2. 确需占用林地的，应当经县级以上林业部门与自然资源主管部门审批
3. 占用林地的单位应当缴纳森林植被恢复费
临时占用
1. 一般不得超过2 年，不得修建永久性建筑物
2. 经县级以上人民政府林业主管部门批准
3. 期满后1 年内，用地单位和个人应恢复植被和林业生产条件
判断分析
某野生动物保护组织在森林里设立了野生动物保护机构，现为了保护植物，欲将该机构变更为动植物
保护机构。变更后的机构欲扩大场所面积，计划扩大后的场所面积会占据保护区总面积的15%，但是当地
规定保护机构占地面积只能占用保护区总面积的13%。以下说法正确的有？（2022 年仿真题）
A. 该机构用于经营不能申请建设用地【错误，动植物保护机构可以申请建设用地】
B. 因超出标准需要占用林地，该机构应办理建设用地审批手续【正确】
C. 若该动植物保护机构占用林地，应缴纳森林植被恢复费【正确】
D. 若该动植物保护机构只需要临时使用林地，使用期限不得超过5 年【错误，临时使用林地的期限
一般不超过2 年，而不是5 年】
（三）采伐管理与责任
1. 采伐管理
分类限伐
制度
1. 公益林、商品林：同公益林、商品林的保护、利用
2. 自然保护区的林木：禁止采伐；但因防治林业有害生物、森林防火、维护主要保护对
象生存环境、遭受自然灾害等特殊情况必须采伐的和实验区的竹林除外
采伐许可
证制度
1. 应当申请
（1）采伐林地上林木应当申请采伐许可证，并按照采伐许可证的规定进行采伐，禁止伪
造、变造、买卖、租借采伐许可证
【注意】采伐期限已满的，需要再次申请许可证，不可自动续期
（2）应提交有关采伐的地点、林种、树种、面积、蓄积、方式、更新措施和林木权属等
内容的材料，超过省级以上政府林业主管部门规定面积或蓄积量的，还应当提交伐区调
查设计材料
（3）采伐许可证由县级以上林业主管部门核发
2. 无须申请
（1）采伐自然保护区以外的竹林，不需要申请采伐许可证，但应当符合林木采伐技术规
程
第一章 森林法 
133
采伐许可
证制度
（2）农村居民采伐自留地和房前屋后个人所有的零星林木
【注意】农村居民采伐自留山和个人承包集体林地上的林木，由县级林业主管部门核发或
其委托的乡镇政府核发采伐许可证
3. 不得核发
（1）采伐封山育林期、封山育林区内的林木
（2）上年度采伐后未按照规定完成更新造林任务
（3）上年度发生重大滥伐案件、森林火灾或者林业有害生物灾害，未采取预防和改进措
施
（4）法律法规和国务院林业主管部门规定的禁止采伐的其他情形
判断分析
某县村民甲欲将其承包的林地里的枣树砍掉种樱桃树，关于林木采伐许可证，下列说法错误的有？
（2022 年仿真题）
A. 如果该县今年采伐限额已满，甲明年可自动取得采伐许可证【错误，不可自动取得】
B. 甲砍伐枣树无须申请林木采伐许可证【错误，采伐其承包的林地里的枣树属于采伐林地上林木，
应申请采伐许可证】
C. 县政府林业部门可以委托乡政府核发采伐许可证【正确】
D. 如果同村村民乙有采伐许可证，甲能租用【错误，不能租用】
2. 法律责任
盗伐
滥伐
概念
以非法占有为目的，擅自砍伐国家、集
体或他人所有的森林或其他林木的行为
（偷砍别人的）
未经主管部门批准或违反采伐许可证规定，任
意砍伐本单位所有或本人所有的森林或其他林
木的行为（乱砍自己的）
【注意】不能伪造、变造、买卖、租借采伐许
可证
处罚部门
县级以上人民政府林业主管部门
补种
盗伐株数1 倍以上5 倍以下树木
滥伐株数1 倍以上3 倍以下树木
罚款
处盗伐林木价值5 倍以上10 倍以下罚款
处滥伐林木价值3 倍以上5 倍以下罚款
代为履行
拒不补种或补种不符合国家有关规定的，由林业主管部门代为补种，费用由违法者承担
【总结】盗伐一五五十，滥伐一三三五。
判断分析
某高校为美观而更新校园园林景观，向当地林业局申请采伐许可证。许可证许可采伐树木10 棵，而
该高校采伐树木20 棵。针对该高校的行为，下列说法正确的是？（2019 年仿真题）
A. 该高校可以要求林业局补种10 棵相同树木，高校承担相应费用【错误，当高校拒不补种或补种
不符合国家规定的，林业主管部门才会代为补种】
2026 年曹新川经知名师强化讲义
134
B. 林业局可以要求该高校补种10 棵相同树木，并且处罚该高校额外补种50 棵相同树木【错误，高
校的行为属于滥伐，林业部门责令补种的数量应为滥伐株数的1 倍以上3 倍以下，即10 ～30 棵】
C. 林业局可以对该高校处滥伐林木价值三倍以上五倍以下的罚款，并责令其补种10 棵相同树木【正确】
D. 该高校申请许可证需要同时提交有关采伐的目的、地点、林种、林况、面积、蓄积、方式和更新
措施等内容的文件【正确】
三、森林资源保护与培育
（一）保护制度
林区保护
1. 国家在不同自然地带的典型森林生态地区、珍贵动物和植物生长繁殖的林区、天然热
带雨林区和具有特殊保护价值的其他天然林区，建立以国家公园为主体的自然保护地体
系
2. 国家支持生态脆弱地区森林资源的保护修复
3. 县级以上人民政府应当采取措施对具有特殊价值的野生植物资源予以保护
4. 国家实行天然林全面保护制度，严格限制天然林采伐，加强天然林管护能力建设，保
护和修复天然林资源，逐步提高天然林生态功能，具体办法由国务院规定
5. 国家保护古树名木和珍贵树木，禁止破坏古树名木和珍贵树木及其生存的自然环境
林地保护
1. 严格控制林地转为非林地，实行占用林地总量控制，确保林地保有量不减少
2. 各类建设项目占用林地不得超过本行政区域的占用林地总量控制指标
生态补偿
1. 国家建立森林生态效益补偿制度
2. 中央和地方财政分别安排资金，用于公益林的营造、抚育、保护、管理和非国有公益
林权利人的经济补偿等，设立森林生态效益补偿基金，实行专款专用
（二）培育制度
造林绿化
荒地
1. 宜林荒山荒地荒滩，属于国家所有的，由县级以上林管部门和其他有关主管部
门组织开展造林绿化；属于集体所有的，由集体经济组织组织开展造林绿化
2. 国家所有和集体所有的宜林荒山荒地荒滩，可以由单位或个人承包造林绿化
城区
1. 城市规划区内、铁路公路两侧、江河两侧、湖泊水库周围，由各有关主管部门
按照有关规定因地制宜组织开展造林绿化
2. 工矿区、工业园区、机关、学校用地，部队营区以及农场、牧场、渔场经营地
区，由各该单位负责造林绿化
生态修复
以自然恢复为主、自然恢复和人工修复相结合
135
第二章 
矿产资源法
知识点：矿产资源法【E】
一、矿产资源权属制度
（一）概述
国家所有制
矿产资源归国家所有，由国务院代表国家行使矿产资源的所有权。地表或地下矿产资源
的国家所有权，不因其所依附的土地所有权或使用权不同而改变
【举例】村民张某拥有一块土地的承包经营权，其在土地下方发现了丰富的煤矿资源。煤
矿资源属于国家所有，并不归张某个人
缴费+ 缴税
1. 勘查、开采矿产资源应当按照国家有关规定缴纳费用
2. 开采矿产资源应当依法缴纳资源税 
（二）矿业权（包括探矿权和采矿权）
取得
原则
勘查、开采矿产资源应当依法分别取得探矿权、采矿权；国家实行矿业权有偿取得的制度
例外
1. 无需取得探矿权的情形：
（1）国家出资勘查矿产资源
（2）采矿权人在登记的开采区域内为开采活动需要进行勘查
【举例】某公司拥有一处铜矿的采矿权，在其登记的开采区域内，为更精准掌握矿石储量
分布而进行补充勘查，无需取得探矿权
2. 无需取得采矿权的情形：
（1）个人为生活自用采挖只能用作普通建筑材料的砂、石、黏土
（2）建设项目施工单位在批准的作业区域和建设工期内，因施工需要采挖只能用作普通
建筑材料的砂、石、黏土
出让制度
1. 矿业权应当通过招标、拍卖、挂牌等竞争性方式出让，法律、行政法规或者国务院规
定可以通过协议出让或者其他方式设立的除外
2. 矿业权出让权限划分由国务院规定。县级以上人民政府自然资源主管部门按照规定权
限组织矿业权出让
3. 矿业权出让应当按照国家规定纳入统一的公共资源交易平台体系
【相关法理】突出矿产资源的财产属性，使得矿业权的出让更体现市场规律，矿产资源能
够发挥财产的经济功能
2026 年曹新川经知名师强化讲义
136
登记
1. 设立矿业权的，应当向矿业权出让部门申请矿业权登记
2. 矿业权变更、转让、抵押和消灭的，应当依法办理登记
3. 矿业权的设立、变更、转让、抵押和消灭，经依法登记，发生效力；未经登记，不发
生效力，法律另有规定的除外
4. 矿业权登记的具体办法由国务院自然资源主管部门制定
【相关法理】实行矿业权物权登记与矿产资源勘查开采行为许可相分离的制度，更加明确
了矿业权的用益物权属性，区分了矿业权物权的行使与相应作业的行政许可
相关主体
权利
1. 探矿权人：在登记的勘查区域内，享有勘查有关矿产资源并依法取得采矿权的权利
2. 采矿权人：在登记的开采区域内，享有开采有关矿产资源并获得采出的矿产品的权利
3. 矿业权人：有权依法优先取得登记的勘查、开采区域内新发现的其他矿产资源的矿业
权，具体办法由国务院自然资源主管部门制定
期限
1. 探矿权：5 年
（1）期限届满，可以续期。续期最多不超过三次，每次期限为五年
（2）不予续期的情形：无正当理由未开展或者未实质性开展勘查工作的，探矿权期限届
满时不予续期
【举例】某能源公司获得一处石油探矿权，合同约定每年需完成一定区域勘查任务，但该
公司仅在第一年开展少量工作，后续因资金挪用等非正当原因未实质性勘查。则探矿权
期限届满时不予续期
2. 采矿权：最长不超过30 年；期限届满，登记的开采区域内仍有可供开采的矿产资源
的，可以续期
3. 矿业权消灭：期限届满未申请续期或者依法不予续期
转换
1. 可以转：探矿权人探明可供开采的矿产资源后可以在探矿权期限内申请将其探矿权转
为采矿权
2. 程序：原矿业权出让部门应当与该探矿权人签订采矿权出让合同，设立采矿权
3. 转不了可保留：为了公共利益的需要，或者因不可抗力或者其他特殊情形，探矿权暂
时不能转为采矿权的，探矿权人可以申请办理探矿权保留，原矿业权出让部门应当为其
办理。探矿权保留期间，探矿权期限中止计算
流转
1. 可以流转：矿业权可以依法转让或者出资、抵押等
2. 权利义务一起转：矿业权转让的，矿业权出让合同和矿业权登记簿所载明的权利、义
务随之转移
3. 矿业权转让的具体管理办法由国务院制定
二、矿产资源勘查开发管理
（一）矿产资源勘查、开发的行政程序与监督管理
行政程序
1. 取得矿业权后，进行矿产资源勘查、开采作业前，应当取得勘查许可证、采矿许可证；
未取得许可证的，不得进行勘查、开采作业
2. 矿业权人应当按照经批准的勘查方案、开采方案进行勘查、开采作业；勘查方案、开
采方案需要作重大调整的，应当按照规定报原矿业权出让部门批准
第二章 矿产资源法 
137
监督管理
制度
1. 国务院自然资源主管部门会同有关部门负责全国矿产资源勘查、开采和矿区生态修复
等活动的监督管理工作
2. 县级以上地方人民政府自然资源主管部门会同有关部门负责本行政区域内矿产资源勘
查、开采和矿区生态修复等活动的监督管理工作
3. 国务院授权的机构对省、自治区、直辖市人民政府矿产资源开发利用和监督管理情况
进行督察
（二）矿区生态修复制度
生态修复
义务人
1. 国务院自然资源主管部门会同有关部门负责全国矿产资源勘查、开采和矿区生态修复
等活动的监督管理工作
2. 县级以上地方人民政府自然资源主管部门会同有关部门负责本行政区域内矿产资源勘
查、开采和矿区生态修复等活动的监督管理工作
3. 国务院授权的机构对省、自治区、直辖市人民政府矿产资源开发利用和监督管理情况
进行督察
生态修复
费用
采矿权人应当按照规定提取矿区生态修复费用，专门用于矿区生态修复。矿区生态修复
费用计入成本
判断分析
1. 因地方政策扶持，甲公司可在未缴纳费用的情况下取得采矿权。【错误，国家实行矿业权有偿取
得的制度】
2.A 企业因与政府长期合作，关系良好，可通过协商直接获得采矿权。【错误，矿业权应当通过招
标、拍卖、挂牌等竞争性方式出让。无法律、行政法规或者国务院特殊规定的情况下，A 企业不可通过
协商直接获得采矿权】
3. 甲用采矿权出资设立乙公司，没有到自然资源主管部门办理采矿权转让变更登记手续，乙公司未
获得该采矿权。【正确，甲用采矿权出资设立乙公司，实则是将采矿权转让给乙公司，但未经登记，不发
生效力，采矿权的权利人仍然是甲，乙公司未获得该采矿权】
4. 取得矿业权后，即可进行矿产资源勘查、开采作业。【错误，取得矿业权后，进行矿产资源勘查、
开采作业前，应当取得勘查许可证、采矿许可证；未取得许可证的，不得进行勘查、开采作业】
5. 因开采矿产资源导致矿区生态破坏的，采矿权人应当依法履行生态修复义务。采矿权转让的，由
转让人履行矿区生态修复义务。【错误，因开采矿产资源导致矿区生态破坏的，采矿权人应当依法履行生
态修复义务。采矿权转让的，由受让人而非转让人履行矿区生态修复义务，国家另有规定或者矿业权出
让、转让合同另有约定的除外】
知识产权法篇
139
第一章 
著作权法
【本法点睛】
《著作权法》旨在保护文学、艺术与科学作品作者的著作权以及邻接权，每年考查3 题，占4~6 分；
本章重点在于著作权主体、著作权及邻接权的内容、侵权行为认定，另外，著作权侵权行为会结合著作
权的合理使用及法定许可考查。本章知识点常以小案例考查，有一定难度，需要注重理解与记忆
第一节 著作权客体
知识点：著作权客体【C】
一、作品
（一）概念及构成要件
作品是文学、艺术和科学领域内具有独创性并能以一定形式表现的智力成果。如口述作品、文字作
品、艺术作品、摄影作品、视听作品、计算机软件等。
构成要件
易错小提示
限于文学、艺术和科学领域
体育活动、技术不是作品
【举例】篮球比赛、足球比赛等
可感知性：
能以一定形式表现
思想、构思、创意想法等不受著作权法保护
【举例】某电视剧以穿越为主线，穿越这一构思本身不属于表达
独创性：独立形成的表达能够体现
作者独立的判断与选择，体现作者
的个性
（1）只要是独立努力的结果，即使成果恰好和别人的一模一样，
但具有创造性的，仍受著作权保护
【举例】甲乙二人分别在一个景点拍下了无法看出明显差距的照
片，两张照片都具有独创性
（2）可以以他人作品为基础再创造
（二）受著作权法保护的条件
作品自创作完成之日起，作者自动取得著作权。但著作权要受我国法律保护，则需要一定条件：
1. 中国作者：作品创作完成之日即自动取得著作权，无需发表、注册、登记等；
2. 外国人、无国籍人的作品，需满足下列条件之一：
（1）根据其所属国或经常居住地国同中国签订的协议或者共同参加的国际条约享有著作权；
2026 年曹新川经知名师强化讲义
140
（2）其作品首先在中国境内出版的，或在中国参加的国际条约的成员国出版的，或在成员国和非成
员国同时出版的。
【总结】所属国、经常居住地国、首次出版国之一和我们国家有关系（有协议/ 是成员国）就能受保
护。
【注意】违禁作品也是作品，受著作权法保护，但在中国禁止出版传播（违反出版相关法律法规）。
二、不受著作权法保护的对象
1. 官方文件：法律、法规、国家机关的决议、决定、命令和其他具有立法、行政、司法性质的文件
及其官方正式译文；
2. 单纯事实消息：谁在什么时间什么地点做了什么，纯事实性、不带主观评价的描述。
【举例】某新闻频道播出这样一则消息“ ：某年某月某日，某会议中心开展了某大型活动，参与人
数×× 人”。
【注意】基于事实消息的评论、分析受著作权法的保护。
3. 历法、通用数表、通用表格和公式：表现形式单一，具有通用性。如元素周期表。
判断分析
1. 牛博朗研究出汉字的独特写法牛氏“润金体”并在网络上发布。“润金体”借鉴了“瘦金体”，但
在布局、线条、勾画、落笔以及比例上自成体系，多出三分圆润，审美价值很高。该字体不属于著作权
保护的范围。（2017 年第3 卷第63 题）【错误。“润金体”的布局、线条、勾画、落笔以及比例体现了设
计者的具体表达方式，与“瘦金体”相比，具有独创性。并且字体属于艺术作品，应当受到著作权法保
护】
2. 甲无国籍，经常居住地为乙国，甲创作的小说《黑客》在丙国首次出版。我国公民丁在丙国购买
了该小说，未经甲同意将其翻译并在我国境内某网站传播。只有乙和丙国均加入了《保护文学艺术作品
伯尔尼公约》，《黑客》才受我国著作权法保护。（2010 年第3 卷第15 题）【错误。我国是《保护文学艺
术作品伯尔尼公约》成员国，只要甲的经常居住地国乙国、首次出版国丙国之一和我国有关系就能受保
护。】
3. 我国《著作权法》不适用于下列哪些选项？（2011 年第3 卷第61 题）
A. 法院判决书【正确。属于官方文件】
B.《与贸易有关的知识产权协定》的官方中文译文【正确。属于官方文件】
D. 奥运会开幕式火炬点燃仪式的创意【正确。创意属于想法，是内在的表达，不是能被感知的外在
表达】
4. 清茶美术馆收藏了一幅上世纪90 年代的山水画，邀请摄影师张某对该幅画作进行简单拍摄，张
某对该画作享有著作权。（2023 年仿真题）【错误。张某只是通过摄影的方式将画作以电子照片的形式
呈现，便于在网上展出，该行为是对原画作的机械复制，没有体现拍摄者的智力投入，照片不具有独
创性】
第一章 著作权法 
141
第二节 著作权主体
知识点一：著作权主体的一般规定【C】
著作权原则上归属于作者。
1. 创作作品的自然人是作者，其继承人可以继承著作财产权（著作财产权部分会具体说明）；
【注意】创作是一种事实行为，不受自然人行为能力状况的限制。
2. 单位主持+ 单位意志+ 单位责任：单位视为作者。
3. 为他人创作进行组织工作、提供咨询意见、物质条件或者进行了其他辅助工作，均不视为创作。
知识点二：演绎作品【C】+ 汇编作品【C】+ 合作作品【A】+ 视听作品【A】+ 职
务作品【C】+ 委托作品【A】+ 美术、摄影作品【E】+ 其他作品【E】
种类
概念
著作权归属
行使
演绎作品
改编、翻译、注释、整理
已有作品而产生的作品。
如《简·爱》中文版
演绎人
1. 演绎人演绎原作品应得到原著作权人的许可
并付费，且不得侵犯原作品的著作权
2. 第三人使用演绎作品须获得演绎人和原著作
权人双重许可和付费
汇编作品
汇总作品/ 作品片段/ 不
构成作品的数据或材料，
对内容的选择和编排有独
创性的作品。如期刊
汇编人
1. 汇编的是作品→需原著作权人许可并付费，
且不得侵犯原作品的著作权。用汇编作品需汇
编人和原著作权人双重许可并双重付费
2. 汇编的是数据、材料→不需经许可，用汇编
作品只需汇编人许可并付费
合作作品
两人以上合作创作的作品
合作作者共同享
有
【注意】仅提供
灵感、资金，未
实际参与创作的，
不属于合作作者
可以分割使用的：对各自创作的部分可以单独
享有著作权，但不能影响整体。如词曲作者可
以分别许可他人使用
1. 转让、许可他人专有使用、出质必须所有合
作作者协商一致才能行使
2. 所得收益应当合理分配给所有合作作者
【举例】甲乙合作创作了一本小说，甲希望出版，
乙拒绝。甲普通许可A 出版社出版的行为未侵
犯乙的著作权。但需要将所得收益分配给乙
视听作品
电影、电视剧作品
制作者
【注意】编剧、导
演、摄影、作
词、作曲等作者
享有署名权，并
有权按照与制
作者签订的合
同获得报酬
区分影视作品的整体著作权和剧本、插曲等独
立作品单独著作权的关系：1. 如果第三方单独
使用影视作品，如点播电影、其他节目中引用
片段、将电影对话改编为方言、制作DVD 等
此时只涉及影视作品整体的著作权，只需制片
者的同意并付费
2026 年曹新川经知名师强化讲义
142
种类
概念
著作权归属
行使
视听作品
其他视听作品：短视频、
MV 等
约定＞制作者
【注意】若约定
作者无著作权，
则作者享有署名
权和获得报酬的
权利
2. 如果使用方式中既包括电影又涉及单独的剧
本，如将电影改编为连环画、舞台剧等，需要
剧本的作者和电影的制片者双重许可并付费
3. 如果使用方式只涉及剧本或音乐等单独作
品，如将剧本改编为小说出版，将音乐作品做
成专辑发行等，则只需要剧本作者，音乐作品
作者许可并付费
视听作品中的剧本、音乐
等可以单独使用的作品
剧本、音乐等的
作者
职务作品
一般职务作品：自然人为
完成法人或非法人组织工
作任务所创作的作品
作者（员工）
1. 单位有权在其业务范围内优先使用
2. 作品完成2 年内，未经单位同意，作者不得
许可第三人以与单位使用的相同方式使用该作
品
3. 经单位同意，作者许可第三人以与单位使用
的相同方式使用该作品的，按约定的比例分配
报酬
特殊职务作品：
（1）主要利用单位物质技
术条件+ 单位担责的工程
设计图、产品设计图、地
图、示意图、计算机软件
等
（2）特殊行业：报社、期
刊社、通讯社、广播电台、
电视台的工作人员创作的
（3）法律、行政法规规定
或合同约定归单位的
署名权：员工
其他权利：单
位
—
委托作品
委托其他主体创作的作品
约定＞受托人
委托人可以在约定的使用范围使用＞委托创作
的特定目的范围使用
美术、
摄影作品
美术作品或摄影作品通过
赠与、买卖等方式转移原
件的所有权
【注意】原件所有权的转
移，不视为作品著作权转移
原件展览权：原
件所有人
其他权利：著作
权人
作者将未发表的美术、摄影作品的原件所有权
转移给他人的，受让人展览该原件不构成对作
者发表权的侵犯
报告、讲
话的记录
他人执笔，本人审定并以
本人名义发表的报告、讲
话
报告人/ 讲话人
执笔人：可获
得适当报酬
—
续表
第一章 著作权法 
143
种类
概念
著作权归属
行使
自传体
作品
特定人物通过口述等方式
表达，执笔人记录形成的
作品
约定＞特定人
物
执笔人：可获
得适当报酬
—
作者身份
不明的
作品
—
—
由作品原件所有人行使除署名权以外的著作权；
作者身份确定后，由作者或者其继承人行使著
作权
【总结】著作权的归属原则上属于实际创作作品的人，但视听作品著作权归制作人、原件所有权转
移的美术/ 摄影作品原件展览权归原件所有人、自传体作品著作权归特定人物，以及特殊职务作品归属
于单位。
判断分析
1. 甲、乙、丙三人是司法考试的培训老师，利用业余时间共同完成一幅绘画作品《从头再来》，他
们的好朋友李某提供了一些创作上的建议，并提出在署名的时候最好把自己的名字署上，这样可以利用
自己的知名度提高作品的影响力，甲、乙、丙三人一致同意。乙提议要把这个作品公开发表，甲说最好
还是低调一些，自己欣赏就可以了，丙则不置可否。请问下列说法正确的是？（2018 年仿真题）
A. 李某对作品的完成提出了建议，应是作者【错误。仅提供建议，未参与创作不是作者】
C. 乙不顾甲的反对把该画发表的做法合法【正确。除转让、许可他人专有使用、出质以外，其他权
利的行使无须协商一致】
2. 甲公司经钟某许可，将其创作的小说改编并拍摄成电影，甲公司聘请了流行歌手王某为电影创作
插曲，下列有关说法正确的是？（2019 年仿真题）
A. 某剧团希望将该电影改为舞台剧上演，只需甲公司许可并付费【错误。使用方式中既包括电影又
涉及单独的剧本，需要剧本的作者和电影的制片者双重许可并付费】
B. 某出版社希望出版该电影的连环画，需同时经钟某和甲公司的许可并付费【正确】
C. 某网站未经许可提供该电影的点播同时侵犯了甲公司、钟某和王某的著作权【错误。使用方式只
涉及影视作品整体的著作权，只侵犯制片者的著作权】
D. 某唱片公司希望自聘歌手演唱该插曲并制成唱片，只需王某许可并付费【正确。使用方式只涉及
音乐这一单独作品，仅需音乐作品的作者许可并付费】
3. 某A 汽车公司与B 软件公司约定制作软件并约定著作权归属A 汽车公司，该任务由B 软件公司
的员工甲完成但是没有约定创作著作权的归属，甲是软件的开发者，是著作权人。（2022 年仿真题）【错
误。计算机软件属于特殊职务作品，署名权之外的著作权应归单位B 公司，该软件又属于委托作品，著
作权归属有约从约，A 公司是著作权人】
4. 关于电影、职务委托作品的著作权，下列哪些说法是正确的？（2020 年仿真题）
A. 电影《流浪地球》著作权由制片者享有，但编剧享有署名权【正确】
B. 如《流浪地球》属于受委托创作的作品，著作权属于委托人大刘【错误。没有约定的情况下著作
权属于受托人】
续表
2026 年曹新川经知名师强化讲义
144
C. 如《流浪地球》属于职务作品，作品完成2 年内，未经单位同意，大刘不得许可第三人使用该作
品【错误。不是不得许可第三人使用，而是不得许可第三人以与单位使用的相同方式使用】
D.《流浪地球》电影剧本的作者大刘有权单独行使其著作权【正确】
5. 画家甲将一幅知名画作《秋收》赠与乙，乙将该画作放在自己的画展上展示，乙侵犯了画家甲的
展览权。（2022 年仿真题）【错误。乙是原件的所有人，享有原件展览权】
第三节 著作权的内容
知识点一：著作人身权【C】
【理解点睛】1. 著作人身权及著作财产权，可以理解为著作权人能禁止别人做哪些事情。也就是每
一项权利都对应控制一些行为，这些权利就像著作权人的领地，你未经许可做了这些受我控制的行为，
相当于侵入我的领地，就构成侵权行为。
2. 著作权和物权是两个独立的权利，如一本书的原件卖、送给别人，是这本书的物权人发生变化，
但不会导致这本书的著作权人发生变化。
著作人身权的目的在于保护作者在作品中的人格利益，不能继承和转让。
1. 发表权
是什么
决定作品是否公之于众（公众能接触到即可，即使没人看到也算发表）
侵权判断
把作者未公之于众的作品公之于众
注意
①发表权是一次性权利，作品发表后不可能再被侵犯发表权
②发表权可由他人代为行使：作者生前未发表，也未明确表示不发表的作品，作者死后
50 年内，可由其继承人和受遗赠人代为发表，没有继承人和受遗赠人的，才能由作品原
件的所有人代为发表
2. 署名权
是什么
表明作者身份，在作品上署名：可署真名、假名、笔名、艺名、不署名
侵权判断
核心是违背作者署名的决定和意志，如把作者署名删了/ 改了、作者决定不署名但他人擅
自署名、未参加创作但在作品上署名
第一章 著作权法 
145
3. 修改权VS 保护作品完整权
修改权
保护作品完整权
侵权判断
改动作品的文字或内容
歪曲、篡改作品
注意
①报社、期刊社可以未经许可进行文字性修改、删节，如改错别字
【陷阱提示】①只有报社、期刊社是例外，图书出版社等不享有该权利；②报刊不可未经
作者许可进行内容上的修改
②改动作品→侵犯修改权，改动作品的行为歪曲作者意图/ 损害作者名誉→侵犯保护作品
完整权；即一个行为可能同时侵犯修改权和保护作品完整权
判断分析
1. 某诗人署名“漫动的音符”，在甲网站发表题为“天堂向左”的诗作，该诗人在甲网站署名方式
不合法。（2011 年第3 卷第16 题）【错误。作者可以署假名、笔名、艺名】
2. 应出版社约稿，崔雪创作完成一部儿童题材小说《森林之歌》。为吸引儿童阅读，作者将小说中
的狗熊写成三条腿的动物。出版社编辑在核稿和编辑过程中，认为作者有笔误，直接将狗熊改写成四条
腿的动物。出版社侵犯了作者的修改权和保护作品完整权。（2015 年第3 卷第62 题）【正确。出版社未经
许可改动作品，侵犯修改权，这一修改歪曲作者本意，同时侵犯保护作品完整权】
知识点二：著作财产权【A】+ 著作财产权的许可使用【E】
著作财产权的目的在于保护作者可通过作品获得经济利益，因此可以继承和转让。
1. 著作财产权
（1）复制权
侵权判断
再现作品
理解点睛
复制的方式有很多，常考情形如打印、复印、扫描、录音录像、拍照、临摹、上传下载、
博物馆复刻古董制造出小型纪念品、被汇编到他人书中等，只需把握其核心在于再现作
品即可
（2）发行权
侵权判断
向公众出售或赠与作品的原件或复制件
理解点睛
①原件或复制件必须是有有形物质载体的东西（看得见摸得着）
【陷阱提示】把纸质书扫描上传到网上卖电子版，不会侵犯发行权
②发行权一次用尽：甲撰写一本小说《孤胆英雄》，授权出版社出版发行。出版社是经过
著作权人甲许可而合法售出该批书，甲对这批书的发行权在这一次许可里已经用尽，所以
甲不能再控制这批书后续的流通。如乙书店购买这批书后放在书店出售（向公众卖作品
的复制件），不会侵犯甲的发行权
　发行权一次用尽与发表权是一次性权利不同，一次性权利意味着发表权一旦行使，就会消灭，他人将来不可能再
侵犯发表权；而发行权一次用尽是指，一批书首次投入市场时经过著作权人授权的，著作权人针对这批书的发行权就已经用
尽，后续这批书不管怎么流通，都不需要经过他同意。但如果未经著作权人授权另外新发行一批书，仍然侵犯发行权。
2026 年曹新川经知名师强化讲义
146
理解点睛
【原理】如果每转卖、赠送一次都要经过著作权人的许可，会对物权行使造成极大限制，
发行权一次用尽是为了平衡著作权和物权
（3）表演权
侵权判断
①公开表演作品（活表演）：如甲创作一首歌曲（作品），乙未经许可在演唱会/ 商演/ 直
播中演唱该歌曲（公开表演作品）
②公开播送作品的表演（机械表演）：（接上例）咖啡店/ 餐厅在营业时间播放乙演唱的歌
曲（公开播送对甲作品的表演）
（4）出租权
侵权判断
出租视听作品、计算机软件原件或者复制件
理解点睛
①只有视听作品、计算机软件著作权人享有出租权
【做题技巧】只要看到真题里出租的对象不是视听作品或计算机软件的原件 或复制件，肯
定不会侵犯著作权人的出租权
②计算机软件不是出租的主要标的的，不侵犯出租权。如甲去租车，车载显示屏有内置
计算机软件，但车才是甲出租的主要标的
（5）信息网络传播权VS 广播权
信息网络传播权
广播权
侵权判断
上传到网上，并且公众可自行选择时间、地
点获取
①广播电台、电视台传播、转播作品。如
电视台播放《甄嬛传》、安徽卫视转播春晚
②通过扩音器等工具传播广播的作品。如
通过村口大喇叭向村民放广播电台中播放
的音乐（广播的作品）
区别核心
公众可自选时间、地点获得作品，如在某App 上
看热播电视剧，想几点看、在什么地方看都行
公众不能自由选择，如在电脑上看电视台直
播，他放什么节目，我们就只能看什么节目
做题点睛
不要凭感觉判断，一定要用二者核心差别去套。如某网红博主未经著作权人许可，在其
直播间定时播放某音乐作品，凭感觉容易判断为侵犯信息网络传播权，但如果根据核心
差别，就知道公众并不能自由选择，只能在特定时间进入直播间才能收听到该片段，所
以侵犯的是广播权
（6）其他权利（了解）
侵权判断
展览权
公开陈列美术作品、摄影作品的原件或复制件
改编权
改变原作品而创作出新作品。如把小说改编成漫画
翻译权
翻译作品。如把英文小说翻译成中文小说
　真题考查展览权、改编权、翻译权、汇编权的行使会结合著作权主体的特殊规定，故一并在著作权主体中学习，
此处不再展开。
续表
第一章 著作权法 
147
侵权判断
汇编权
将作品、作品的片段通过选择或编排，汇集成新作品。如把甲的诗编入诗集
放映权
通过技术设备公开再现美术、摄影、视听作品等。如村口放电影
摄制权
以摄制视听作品的方法将作品固定在载体上
判断分析
1. 甲创作了一本小说发表在网上，乙书店从网上下载该小说后，印刷、销售该小说的盗版书籍，丙
图书馆供读者借阅该盗版小说，自然人丁购买盗版小说用于个人阅读。下列说法正确的是？（2025 年仿
真题）
A. 乙书店侵犯了甲的著作权【正确。乙书店未经甲同意印刷、销售该小说的盗版书籍，侵犯了甲的
复制权和发行权】
B. 丙图书馆侵犯了甲的出租权【错误。著作权人只对计算机软件、视听作品享有出租权，对书籍
没有】
C. 丁侵犯了甲的著作权【错误。单纯购买、阅读盗版书籍，不属于侵犯著作权】
2. 孙某是某歌曲的著作权人。A 直播平台将该歌曲放入自己的音乐库中，供A 直播平台的用户使
用。一日，主播琪琪在进行直播带货时，使用了该歌曲作为背景音乐。A 直播平台和琪琪均未获得孙某
的授权，两者均侵犯了孙某的信息网络传播权。（2024 年仿真题）【错误。把歌曲放入音乐库，用户可以
在选定的时间和地点获得该作品，A 直播平台侵犯了孙某的信息网络传播权；而琪琪将孙某的作品作为
其直播的背景音乐，用户只能在固定的时间获得该作品，侵犯了孙某的广播权】
3. 画家甲将一幅知名画作《秋收》赠与乙，乙让其名下A 公司的员工丙将该画作拍摄成照片，并上
传到A 公司官网，侵犯了画家甲的信息网络传播权。（2022 年仿真题）【正确。上传到网上，使公众可自
选时间地点获得作品，受信息网络传播权控制】
2. 著作财产权的许可使用（同专利权、商标权）
著作财产权的许可使用是指，将上述著作财产权授权他人在一定地域范围、一定期间使用，并获得
报酬。
例：甲将自己对小说《孤胆英雄》享有的改编权许可给乙，在约定的时间和地域内：
专有许可
独占许可
只有独占被许可人乙可以行使改编权，权利人甲自己不能改编作品，也不能
再许可第三人改编
排他许可
排他被许可人乙和权利人甲可以行使改编权，但权利人甲不能再许可第三人
改编
非专有许可
普通许可
普通被许可人乙和权利人甲可以行使改编权，权利人甲还可以再许可第三人
改编
【注意】禁止转许可，被许可人无权允许合同规定以外的任何单位和个人实施该专利。
续表
2026 年曹新川经知名师强化讲义
148
第四节 著作权的使用限制
知识点一：合理使用制度【C】
1. 概念：以法定的方式使用他人已发表的作品，不需要取得著作权人同意，也不需支付报酬的行
为，但是需要指明作者的姓名或者名称、作品名称，不得影响该作品的正常使用以及不得不合理地损害
著作权人的合法权益。
2. 具体情形
（1）为个人学习、研究或欣赏，使用他人已经发表的作品；如为个人欣赏，从网上下载电影。
（2）为介绍、评论某一作品或说明某一问题，在作品中适当引用他人已经发表的作品；如写书评适
当摘录他人文章。
【注意】适当引用与字数无关，是指引用部分不能成为作品的主要或实质部分。
（3）为报道新闻，在报纸、期刊、广播电台、电视台等媒体中不可避免地再现或者引用已经发表的
作品；如新闻为报道画展盛况，不可避免地录制到展览的画作。
（4）报纸、期刊、广播电台、电视台等媒体刊登或播放其他报纸、期刊、广播电台、电视台等媒体
已经发表的关于政治、经济、宗教问题的时事性文章，但著作权人声明不许刊登、播放的除外；如重庆
日报转载人民日报中的《解放思想，实事求是》一文。
（5）报纸、期刊、广播电台、电视台等媒体刊登或播放在公众集会上发表的讲话，但作者声明不许
刊登、播放的除外；如电视台转播某领导在公众集会上的讲话。
（6）为学校课堂教学或科学研究，翻译、改编、汇编、播放或少量复制已经发表的作品，供教学或
科研人员使用，但不得出版发行；如为课堂教学，播放电影《情书》片段。
（7）国家机关为执行公务在合理范围内使用已经发表的作品；
（8）图书馆、档案馆、纪念馆、博物馆、美术馆、文化馆等为陈列或保存版本的需要，复制本馆收
藏的作品；如图书馆为了保存版本，复制了知名作家的名著。
（9）免费表演已经发表的作品，该表演未向公众收取费用，也未向表演者支付报酬，且不以营利为
目的；
（10）对设置或陈列在公共场所的艺术作品进行临摹、绘画、摄影、录像；
（11）将中国公民、法人或非法人组织已经发表的以国家通用语言文字创作的作品翻译成少数民族
语言文字作品在国内出版发行；如把《蛙》翻译成藏文进行出版。
（12）以阅读障碍者能够感知的无障碍方式向其提供已经发表的作品。如把《蛙》制作成盲文版本。
3. 适用对象：出版者、表演者、录音录像制作者、广播电台、电视台等邻接权人也受到上述合理使
用的限制。
知识点二：法定许可制度【A】
1. 概念：根据法律规定使用他人已发表的作品，不需著作权人的同意，但需支付报酬。
2. 具体情形
（1）编写出版教科书；为实施义务教育和国家教育规划而编写出版教科书，可以不经著作权人许
可，在教科书中汇编已经发表的作品片段或短小的文字作品、音乐作品或单幅的美术作品、摄影作品、
第一章 著作权法 
149
图形作品，指明作者姓名或名称、作品名称，并且不得侵犯著作权人的其他权利；如小学课本使用的插
画不需要同意，只支付报酬。
（2）报刊转载摘编；作品刊登后，其他报刊可以转载或作为文摘、资料刊登，但著作权人声明不得
转载、摘编的除外。报刊单位与互联网媒体、互联网媒体之间相互转载已经发表的作品, 不适用前款规
定, 应当经过著作权人许可并支付报酬。
（3）音乐作品再次录制（翻唱）；录音制作者使用他人已经合法录制为录音制品的音乐作品制作录
音制品，但著作权人声明不许使用的除外。如甲创作了一首歌曲，A 唱片公司经过甲许可聘请歌手乙进
行演唱，并录制成CD 发行。后B 唱片公司欲聘请歌手丙演唱该歌曲并录制，无须征得甲的同意，只需
要支付报酬。
（4）广播组织播放；广播电台、电视台播放他人已发表的作品。电视台播放他人的视听作品、录像
制品不适用法定许可制度。
知识点三：著作权的保护期【C】
1. 署名权、修改权、保护作品完整权→永久保护。
2. 发表权、财产权：
（1）自然人作品：作者终生及其死亡后50 年。截止于作者死后第50 年的12 月31 日。
【注意】合作作品截止于最后死亡的作者死亡后第50 年的12 月31 日。
（2）单位作品、著作权由单位享有的职务作品/ 视听作品：
①发表权：50 年，截止于作品创作完成后第50 年的12 月31 日；
②财产权：50 年，截止于作品发表后第50 年的12 月31 日，但作品自创作完成后50 年内未发表的
不再保护。
判断分析
1. 某报社主办的海闻报每期首版顶部均标注：“经作者授权，未经我社许可，禁止任何个人或机构转
载、收录本报文章”。某文学期刊转载了海闻报一篇文章，并向作者寄送了费用，不侵犯作者的著作权。
（2023 年仿真题）【错误。报社经作者授权声明作品不得转载，期刊未经许可转载侵犯作者著作权】
2. 郑某18 岁，加入甲唱片公司创作了50 首歌，同时约定50 首歌曲的著作权由公司所有，甲唱片公
司发行了这些歌曲。十年后郑某与唱片公司解约，郑某以下哪些针对这些歌曲的行为侵犯了甲唱片公司
的著作权？（2025 年仿真题）
A. 未经许可，重唱歌曲并进行录制，但支付了报酬【错误。属于翻唱，为法定许可情形，无需著作
权人许可，只需付费】
B. 未经许可，在个人演唱会上唱这些歌【正确。侵犯了表演权】
3. 王氏影业将许某编写的剧本《中国好机长》拍摄成电影，赢得了很好的票房和口碑。甲公司经授
权获得该电影的网络转播权，某电视台未经许可截取30 秒的电影情节片段，用于该电视台的电影推荐栏
目，该行为是合理使用行为。（2019 年仿真题）【正确。为介绍某一作品或说明某一问题，在作品中适当
引用他人已经发表的作品属于合理使用】
4. 甲展览馆委托雕塑家叶某创作了一座巨型雕塑，将其放置在公园入口，委托创作合同中未约定版
权归属。游客陈某未经著作权人同意对雕塑拍照纪念不属于侵权。（2014 年第3 卷第17 题）【正确。对设
2026 年曹新川经知名师强化讲义
150
置或陈列在公共场所的艺术作品进行临摹、绘画、摄影、录像属于合理使用】
第五节 邻接权
知识点：表演者权【B】+ 录音录像制作者权【B】+ 广播组织者权【C】
作品传播者依法对其在传播作品的过程中所产生的劳动成果享有的权利。
【原理】作者，“创造性工作”，从无到有产生作品，有著作权。
传播者，“技术性工作”，“表演、录音/ 像、广播、出版”技术活传播，有邻接权。
吃水不忘挖井人，产生水；吃水不忘搬运工，搬运水。著作权是基础，在此基础上，才产生传播者
的权利——邻接权。
一、表演者权
1. 主体：表演者【注意】如果非表演者本人进行表演活动，不存在表演者权，如利用AI 模仿某人
的声音唱歌
2. 权利
（1）人身权
①表明表演者身份；
②保护表演形象不受歪曲。
（2）财产权：许可权+ 获酬权
以下行为均是在表演者的基础上展开，需要获得表演者的许可，并支付报酬。
①现场直播和公开传送其现场表演（同步传输）；
②录音录像（固定在设备）；
③复制、发行、出租录有其表演的录音录像制品（固定在产品）；
④许可他人通过信息网络向公众传播其表演（固定在网络）。
【注意】为了尊重作者的权利，实施以上行为需要经过著作权人许可，并支付报酬。
【举例】甲创作了歌曲《我不要羊》，甲是著作权人；乙在演唱会上演唱《我不要羊》，乙是表演者；
丙在抖音直播该表演，丁用摄影机对表演进行录像，戊将该录像做成CD 发行，己将该录像上传到优酷；
丙、丁、戊、己的行为需要经过表演者乙的许可，并向乙支付报酬。同时，也需要经过著作权人甲的许
可，并向甲支付报酬。
3. 义务
使用他人作品演出，表演者应当取得著作权人许可，并支付报酬。
4. 职务表演
（1）概念：演员为完成本演出单位的演出任务进行的表演。
（2）权利归属
①人身权：演员；
②财产权：约定> 演出单位。
【注意】若约定财产权由演员享有，演出单位可以在其业务范围内免费使用该表演。
第一章 著作权法 
151
二、录音录像制作者权
1. 主体：录制者【录音制作者+ 录像制作者】
2. 权利：许可权+ 获酬权
以下对录制者制作的录音录像的行为，需要经过录制者的许可，并支付报酬。
（1）复制、发行、出租；
（2）通过信息网络向公众传播。
【注意】复制、发行、通过信息网络向公众传播录音录像制品的，还需要同时经过表演者、著作权
人许可，并支付报酬。（不包括出租）
【总结】和出租有关的权利：①出租视听作品、计算机软件→著作权人许可+ 付费；
②出租录音录像制品→录音录像制作者许可和付费，如果录音录像录制的是表演，还需表演者许可
和付费。
3. 义务：
（1）录制中使用他人作品的，应当经著作权人同意并支付报酬；
【原理】同上，吃水不忘挖井人。
【注意】音乐作品法定许可：使用他人经著作权人许可制作为录音制品的音乐作品制作录音制品，
无须著作权人同意，但是需要支付报酬，著作权人声明不许使用的不得使用。
录制表演活动的，应当经表演者同意并支付报酬。
【原理】后搬水人也不能忘了前搬水人。表演者先搬，录制者后搬，
【举例】甲创作了歌曲《我不要羊》，甲著作权人；乙在演唱会上演唱《我不要羊》，乙是表演者；
丙对乙的表演进行录像，丙是录制人，丙将录像制作成CD 对外发售；丁也使用丙的录制品制作CD，
戊将丙出售的CD 进行出租。丙录像、发行CD，需要经过甲、乙的许可，并向甲、乙支付报酬；丁复
制丙的录像制品，需要经过甲、乙、丙的许可，并支付报酬；戊出租丙的录像制品，需要经过甲和乙的
许可，并支付报酬。
4. 录音制作者获酬权
（1）将录音制品用于有线或无线公开传播；
①许可：无须任何人的许可。
②报酬：需要向著作权人、录音制作者支付报酬。
【原理】录音制品录制了他人的作品，广播录音也是在广播已发表作品，属于法定许可，不需要著
作权人同意，但需要付费；对广播行为，录音制作者只享有获酬权，也不需要录音制作者同意，只需要
给钱。
【举例】甲交通电台播送某CD 中的歌曲《我不要羊》，交通电台能否播放，无须经过任何人的许
可，但是需要向《我不要羊》的著作权人，录音制作人支付报酬。和《我不要羊》的表演者无关，并非
现场表演，不涉及表演者权。
（2）通过传送声音的技术设备向公众公开播送录音制品，如咖啡店播放CD。
①许可：需要著作权人的许可。
②报酬：需要向著作权人、录音制作者支付报酬。
【举例】乙商圈播放某CD 中的歌曲《我不要羊》作为背景音乐，商圈能否播放，需要《我不要羊》
著作权人同意，需要向《我不要羊》的著作权人，录音制作人支付报酬。和《我不要羊》的表演者无关，
2026 年曹新川经知名师强化讲义
152
并非现场表演，不涉及表演者权。
【原理】购买录音制品，自己欣赏可以；公开传播，从中获益，均需要支付报酬。设备播放，属于
公开播送作品的表演，需著作权人许可（机械表演权）。
三、广播组织者权
1. 主体：广播组织【广播电台+ 电视台】
2. 客体：广播信号
3. 权利（禁止影响收听率和收视率的行为）：
（1）禁止将其播放的广播、电视以有线或无线方式转播；
（2）禁止将其播放的广播、电视录制以及复制；
（3）禁止将其播放的广播、电视通过信息网络向公众传播。
4. 义务：
（1）对著作权人：需要支付报酬。
①播放他人未发表作品：应当取得著作权人许可；
②播放他人已发表作品：可不经著作权人许可（法定许可）。
【注意】电视台播放他人已发表的视听作品，需视听作品著作权人同意并支付报酬。
（2）对录像制作者：应当取得录像制作者和著作权人许可，并支付报酬。
（3）对录音制作者：无须许可，需要支付报酬（录音制作者获酬权）。
四、邻接权的保护期
1. 表演者权：
（1）人身权：永久保护；
（2）财产权：50 年，截止于该表演发生后第50 年的12 月31 日；
2. 录音录像制作者权：保护期为50 年，截止于首次制作完成后第50 年的12 月31 日；
3. 广播组织者权：保护期为50 年，截止于该广播、电视首次播放后第50 年的12 月31 日。
判断分析
1. 甲创作歌曲《法考的故事》，乙在某商业场合对其进行了演唱，丙公司将乙的演唱制成唱片，丁
酒店把该唱片买回后在酒店大厅作为背景音乐播放，戊广播电台在《法考在路上》栏目中进行了播出，
下列说法正确的是？（2018 年仿真题）
A. 乙演唱该歌曲需要经过甲的同意并付费【正确】
B. 丙公司把乙的演唱制成唱片，不需要经过甲的同意并付费【错误。丙公司把乙的演唱制成唱片，
需要经过著作权人甲和表演者乙的同意并向其付费】
C. 丁酒店在酒店大厅将该歌曲作为背景音乐播放，不需要经过甲的同意并付费【错误。属于机械表
演】
D. 戊广播电台的播放行为需要经过甲的同意并付费【错误。属于法定许可】
2. 甲公司是《3022》的录音制作者，关于甲公司的权利与义务，下列哪一表述是错误的？（2022 年
第一章 著作权法 
153
仿真题）
A. 甲公司应当取得著作权人许可，并支付报酬【正确。录制会再现作品，受复制权控制】
B. 如果甲公司使用他人已经合法录制为录音制品的音乐作品制作录音制品，可以不经著作权人许
可，但应当按照规定支付报酬，著作权人声明不许使用的不得使用【正确。法定许可】
C. 甲公司应该与演唱《3022》的歌手乙订立合同，并支付报酬【正确。将表演者的声音固定在产品
中，需表演者许可，并支付报酬】
3. 丙电视台录制了演员表演的舞台剧，并在电视节目中播放。丁网站未经同意录制了电视台播放的
节目，并上传到网络上供网民付费点播观看。丁网站侵犯了丙电视台的信息网络传播权。（2023 年仿真
题）【正确】
4. 甲创作一首歌，某人工智能公司使用AI 模仿歌手金某的声音对这首歌进行演唱，并将演唱好的
作品在网上发布供人付费下载。某机场购买这首歌并在机场大厅进行播放。该人工智能公司和机场侵犯
了金某的表演者权。（2024 年仿真题）【错误。该人工智能公司利用AI 技术对金某声音进行模仿演唱，
并非金某本人进行表演，金某对该歌曲并不享有表演者权】
第六节 著作权及邻接权侵权与保护
知识点：著作权及邻接权侵权诉讼【C】+ 技术措施保护【E】
一、侵权诉讼
1. 原告资格
（1）①权利人、独占被许可人可以单独起诉；②排他被许可人和权利人共同起诉，权利人不起诉时
可单独起诉；③普通被许可人只有经过权利人授权，才可以起诉。
（2）著作权集体管理组织，根据著作权人的授权，可以自己的名义提起诉讼。
2. 赔偿标准：（1）补偿性赔偿数额的确定：实际损失/ 违法所得＞权利使用费＞法定赔偿（500 元
~500 万元）。
【注意】赔偿数额还应当包括权利人为制止侵权行为所支付的合理开支。
（2）惩罚性赔偿：故意侵权+ 情节严重的，按照实际损失/ 侵权获利/ 参照使用费确定基础赔偿数
额后，在基础数额的1 倍以上5 倍以下确定惩罚性赔偿数额。
【注意】法定赔偿额不能作为惩罚性赔偿的基数。
3. 举证责任
（1）复制品的出版者、制作者证明其有合法授权；复制品的发行者证明其有合法来源；视听作品、
计算机软件、录音录像制品的复制品的出租者证明其有合法来源；
（2）在诉讼程序中，被诉侵权人主张其不承担侵权责任的，应当提供证据证明已经取得权利人的许
可，或具有《著作权法》规定的不经权利人许可而可以使用的情形；
【注意】民诉中谁主张谁举证原则的具体情形。
4. 诉讼时效
（1）诉讼时效为自著作权人知道或应当知道权利受到损害以及义务人之日起3 年。
（2）权利人超过3 年起诉的，如果侵权行为在起诉时仍在持续，在该著作权保护期内，法院应当判
2026 年曹新川经知名师强化讲义
154
决被告停止侵权行为；侵权损害赔偿数额应当自权利人向人民法院起诉之日起向前推算3 年计算。
5. 级别管辖：最高法确定的基层法院（标的额太大的也可能由中级法院管）。
二、技术措施保护
权利人可以采取技术措施保护著作权及邻接权。
禁止行为
免责事由
故意避开或破坏技术措施
1. 为学校课堂教学或科学研究，提供少量已经发表的作品，供
教学或科研人员使用，而该作品无法通过正常途径获取
2. 不以营利为目的，以阅读障碍者能够感知的无障碍方式向其
提供已经发表的作品，而该作品无法通过正常途径获取
3. 国家机关依照行政、监察、司法程序执行公务
4. 对计算机及其系统或网络的安全性能进行测试
5. 进行加密研究或计算机软件反向工程研究
【总结】盲人无偿学习少量计算机公务
以避开或破坏技术措施为目的制造、
进口或者向公众提供有关装置或部件
—
故意为他人避开或破坏技术措施提供
技术服务
—
三、权利管理信息保护
1. 权利管理信息：在作品、版式设计、表演、录音录像制品或广播、电视上加入的用于识别作品、
作者、表演者、制作者的信息以及作品等的使用条件的信息。如水印、最终用户许可协议。
2. 限制：不得故意删除或改变/ 在知道或应当知道的情况下向公众提供已经被删除或改变的作品、
版式设计、表演、录音录像制品或广播、电视上的权利管理信息，但由于技术上的原因无法避免的除外。
如抹除水印以及在知道的情况下将抹除水印的文件向公众提供，均构成侵权。
四、计算机软件的特殊保护
1. 概念：计算机软件用户未经许可或超过许可范围商业使用计算机软件，构成侵权并承担赔偿责任。
2. 善意侵权：不知道也没有合理理由应当知道该软件是侵权复制品而使用的，依然构成侵权，应当
停止使用、销毁该侵权复制品，但不承担赔偿责任。
如果停止使用并销毁该侵权复制品将给复制品使用人造成重大损失的，复制品使用人可以在向软件
著作权人支付合理费用后继续使用。
判断分析
1. A 出版社未经甲同意将甲的书法作品汇编为甲书法作品集进行出售，并在网上做广告进行宣传。
A 出版社应停止侵权，按侵权作品的全部销售额承担赔偿责任（2021 年仿真题）【错误。按受到的实际损
第一章 著作权法 
155
失或者A 出版社的违法所得承担赔偿责任】
2. A 创作了乐曲《希望》，将演奏曲专有使用权许可给甲公司，甲公司将乐曲上传到了其公司的音
乐平台，并创设了账户认证；未经注册付费，不能访问该音乐平台。甲公司破坏了A 的技术措施。（2021
年仿真题）【错误。A 未对其作品采取任何技术措施，故不存在破坏A 的技术措施的情形】
3. 甲影视公司将其摄制的电影《愿者上钩》的信息网络传播权转让给乙网站，乙网站采取技术措施
防范未经许可免费播放或下载该影片。丙网站开发出专门规避乙网站技术防范软件，供网民在丙网站免
费下载使用，学生丁利用该软件免费下载了《愿者上钩》供个人观看。对此，下列哪些说法是正确的？
（2010 年第3 卷第63 题）
A. 丙网站的行为侵犯了著作权【正确。丙故意为他人避开或破坏技术措施提供技术服务，侵犯了著
作权】
B. 丁的行为侵犯了著作权【正确。丁故意避开技术措施观看电影，侵犯了著作权】
4. 甲公司委托乙公司开发印刷排版系统软件，付费20 万元，没有明确约定著作权的归属。后甲公司
以高价向善意的丙公司出售了该软件的复制品。丙公司安装使用5 年后，乙公司诉求丙公司停止使用并
销毁该软件。丙公司应停止使用并销毁该软件但不承担赔偿责任。（2013 年第3 卷第63 题）【正确。软件
的复制品持有人不知道也没有合理理由应当知道该软件是侵权复制品的，不承担赔偿责任；但是，应当
停止使用、销毁该侵权复制品】
156
第二章 
专利法
【本法点睛】
《专利法》旨在保护专利权人的合法权益，鼓励发明创造，每年考查2 题，占2~4 分；本章的重点
在于专利权的客体、专利侵权的认定、不视为侵犯专利权的行为以及专利无效事由。本章知识点常以小
案例考查，题目专业性较强，很难通过日常经验去判断，需要我们准确理解、记忆。
第一节 专利权的客体
知识点：专利权的客体【A】
一、专利权的保护对象
1. 发明：对产品、方法或者其改进所提出的新的技术方案。
（1）产品发明：关于新产品或新物质的发明。如扫地机器人、新合金物质。
（2）方法发明：为解决某特定技术问题而采用的手段和步骤的发明。如生产扫地机器人的方法可以
申请方法专利。
（3）改进发明：对已有的产品发明或方法发明所作出的实质性革新的技术方案。如乔布斯发明了
“静音”鼠标，是对鼠标的改进发明。
2. 实用新型：对产品的形状、构造或者其结合所提出的适于实用的新的技术方案。如“滚筒式”洗
衣机当中的“滚筒”。
3. 外观设计：是指对产品的整体或者局部的形状、图案或者其结合以及色彩与形状、图案的结合所
作出的富有美感并适于工业应用的新设计。如一般杯子是圆柱形的，设计一个四棱柱体的，可以申请外
观设计专利。
二、不授予专利权的对象
1. 科学发现。如数学家发现的新素数。
2. 智力活动的规则和方法。如交通规则、食谱、棋谱、语法、产品使用说明书。
3. 疾病的诊断和治疗方法。如正骨手法、化疗方法、心理疗法。
【法理】救死扶伤，穷尽各方，医生对于诊断和治疗方法有选择自由。
【注意】药品或医疗器械可以申请专利。
4. 动物和植物品种。如杂交水稻。
第二章 专利法 
157
【注意】动植物品种的生产方法可以依法授予专利，微生物新品种也可以依法授予专利。
5. 原子核变换方法以及用原子核变换方法获得的物质。如完成核聚变反应的方法。
6. 对平面印刷品的图案、色彩或者二者结合作出的主要起标识作用的设计。如服装吊牌。
7. 违反法律、社会公德或者妨害公共利益的发明创造。如赌博所用的设备。
8. 违反法律、行政法规的规定获取或者利用遗传资源，并依赖该遗传资源完成的发明创造。如利用
人体基因组（遗传资源）发明了一款仿生机器人。
判断分析
1. 依据《专利法》的有关规定，下列哪些情况可以授予专利权？（2002 年第3 卷第53 题）（2013 年
第3 卷第64 题）（2017 年第3 卷第15 题）
A. 丁发明了某植物新品种的生产方法【正确。某植物新品种的生产方法，可以授予】
B. 发明了一套帮助骨折病人尽快康复的理疗器械【正确。属于治疗疾病的仪器/ 药品，可以授予】
C. 丙通过转基因方法合成一种新细菌，可过滤汽油的杂质【正确。细菌属于微生物，微生物新品
种，可以授予】
D. 甲发明了仿真伪钞机【错误。违反了社会公益和法律，不可授予】
E. 发明了如何精确诊断骨头坏死的方法【错误。属于疾病的诊断和治疗方法，不可授予】
F. 丙发现了某植物新品种【错误。属于动物和植物品种，不可授予】
G. 发现了导致骨癌的特殊遗传基因【错误。属于科学发现，不可授予】
H. 甲设计的新交通规则，能缓解拥堵【错误。属于智力活动的规则和方法，不可授予】
2. 下列选项哪些可以被授予实用新型专利？（2023 年仿真题）（2024 年仿真题）
A. 一个特殊形状的枕头可以缓解颈部压力【正确。枕头的特殊形状能够缓解颈部压力，属于对产品
的形状、构造提出的适于实用的新技术方案】
B. 一个特殊材质制作的晾衣架可以增加承重【错误。衣架特殊材质与形状、构造无关，属于对产品
改进提出的新技术方案】
C. 一种新技术制造的外观新颖奇特的杯子【错误。属于对产品的整体形状所作出的富有美感并适于
工业应用的新设计】
D. 一种快速检测奶牛有没有乳腺炎的新方法【错误。属于对原有技术方法改进提出的新技术方案】
E. 快速缓解感冒的药物【错误。与产品的形状、构造无关，属于新物质的发明】
F. 芯片间提升数据传输效率的方法【错误。提升芯片间传输效率的方法属于方法发明】
G. 造型新颖好看的壁灯，但未改进技术性能【错误。壁灯造型新颖但未改进技术性能属于外观设计
专利】
H. 有特定弧度的座椅，有效缓解腰部酸疼【正确。具有特定弧度的座椅可以有效缓解腰部酸疼，属
于对产品的形状、构造提出的适于实用的新技术方案】
2026 年曹新川经知名师强化讲义
158
第二节 专利权的主体
知识点：专利权的主体【C】
谁去申请？
申请专利的权利
未完成时态
专利申请权
完成时态
专利权
技术方案
完成
提交
专利申请
授予
专利权
（获取专利权流程）
一、一般规定
1. 自力更生型
发明人或设计人为专利权人，无须有完全民事行为能力，有权在专利文件写明身份。
【注意】发明人或设计人只能是自然人，不能为单位（单位可以成为专利权人）。
2. 受让型
可以通过专利转让合同或者继承成为专利权人。
二、特殊规定
1. 职务发明
概念
①执行本单位任务所完成的发明创造：
A. 完成本职工作/ 单位交付的其他工作所作出的发明创造
B. 退休、调离原单位后或者劳动、人事关系终止后1 年内作出的，与其在原单位工作任
务有关的发明创造
②主要利用本单位的物质技术条件所完成的发明创造：
本单位的物质技术条件，是指本单位的资金、设备、零部件、原材料或者不对外公开的
技术资料等
权利归属
申请专利的权利归单位，获得授权后，单位是专利权人
员工有权在申请文件中表明自己发明人/ 设计人的身份，有权获得奖励和报酬
2. 委托发明和合作发明
委托发明
委托人：出钱
受托人：出技术
“互利共赢”
受托人：
（1）申请专利的权利：有约从约；无约，属于受托人
（2）有获得报酬的权利
委托人：
（1）受托人转让专利申请权的，同等条件下享有优先受让权
（2）受托人取得专利权，可以免费实施该专利
第二章 专利法 
159
合作发明
地位平等
“强强联合”
共有：
（1）申请专利的权利：有约从约；无约共有
①一方放弃申请，其他方才可独自申请
②一方反对申请，其他方不得申请
（2）专利权的行使：
转让、出质、独占或排他许可等应取得全体共有人的同意
专有：
（1）一方转让共有专利申请权的，其他方同等条件有优先受让权
（2）均有权使用专利。放弃专利申请权的，仍有权免费实施专利
（3）共有人可以单独实施/ 普通许可方式许可他人实施该专利，许可他人实施时，
收取的使用费应当在共有人之间分配
【注意】技术合同中的其他问题：
（1）如果题目中仅仅说了约定开发技术，则按照上文委托发明和合作发明的规则做题；
（2）如果题目中出现“技术秘密成果”，则按照以下规则：委托开发或合作开发完成的技术秘密成
果，使用权、转让权以及收益的分配办法，有约从约，无约且相同技术方案未被授予专利权前，当事人
均可使用和转让。
委托发明的受托人在向委托人交付发明成果之前，不得将成果转让给第三人。
判断分析
1. 甲公司与乙公司签订一份技术开发合同，未约定技术秘密成果的归属。后甲公司在未告知乙公司
的情况下，以普通使用许可的方式许可丙公司使用该技术。甲公司与丙公司签订的许可使用合同无效。
(2011 年第3 卷第15 题）【错误。委托开发或者合作开发完成的技术秘密成果，在没有约定的情况下，当
事人甲、乙均享有转让的权利，包括不经对方同意以普通使用许可方式许可他人使用】
2. 工程师王某在甲公司的职责是研发电脑鼠标。下列哪些说法是错误的？（2012 年第3 卷第64 题）
A. 王某利用业余时间研发的新鼠标的专利申请权属于甲公司【正确。王某本职是研发鼠标，业余时
间不影响认定，职务专利申请权属于甲公司】
B. 如王某没有利用甲公司物质技术条件研发出新鼠标，其专利申请权属于王某【错误。王某本职是
研发鼠标，是否利用公司物质技术条件不影响认定，职务专利申请权属于甲公司】
3. A 公司委托B 公司设计某产品的技术方案，双方没有约定专利权归属，该产品的专利权应归A 公
司。（2021 年仿真题）【错误。委托发明未约定专利权归属，归受托人】
4. 甲乙丙三人合作开发一项技术，合同中未约定权利归属。该项技术开发完成后，甲、丙想要申请
专利，而乙主张通过商业秘密来保护。甲、丙可申请专利，申请批准后专利权归甲、丙所有，乙有免费
实施的权利（2010 年第3 卷第62 题）【错误。合作开发中，一方反对申请专利，其他方不得申请】
续表
2026 年曹新川经知名师强化讲义
160
第三节 专利的申请与授予
知识点一：专利权的授予条件【C】+ 专利权的申请原则【D】
一、专利权的授予条件
发明
/ 实用新型
1. 新颖性：
（1）不属于现有技术：申请日以前在国内外均没有为公众所知【绝对新颖性标准】
（2）不得出现抵触申请：我的申请日在别人申请日和文件公布日之间，则别人的申请就
构成我的抵触申请
（3）例外：在申请日以前6 个月内，有下列公开情形的，不丧失新颖性：
①国家出现紧急状态或者非常情况时，为公共利益目的首次公开
②在中国政府主办或者承认的国际展览会上首次展出
③在规定的学术会议或者技术会议上首次发表
④他人未经申请人同意而泄露其内容
2. 创造性：
发明：与现有技术相比，具有突出的实质性特点和显著进步
实用新型：与现有技术相比，具有实质性特点和进步
3. 实用性：该发明或者实用新型能够制造或者使用，并且能够产生积极效果
外观设计
1. 新颖性：【同发明/ 实用新型】
2. 创造性+ 实用性+ 富有美感
3. 非冲突性：不得与他人在申请日以前已经取得的合法权利相冲突
【在先权利】商标权、著作权、肖像权、知名商品特有包装装潢使用权等
二、专利权的申请原则
诚实信用
原则
申请专利和实施开放许可应当遵循诚实信用原则。违反的后果：
①应驳回该专利申请；②任何人可申请宣告无效；③县级以上负责专利执法的部门处以
警告、10 万元以下罚款
先申请原则
（1）两个以上申请人分别就同样发明创造申请专利，专利权授予最先申请的人
（2）同日申请的，自行协商；协商不成的，全部驳回，作为商业秘密平等保护
【注意】申请日：国务院专利行政部门收到专利申请文件之日为申请日→如果申请文件是
邮寄的，以寄出的邮戳日为申请日；有优先权的，以优先权日为申请日
【总结】最先申请＞自行协商＞驳回申请
优先权原则
（1）国际优先权、国内优先权：
①优先权日：专利申请人在外国/ 我国第一次提出专利申请
②实际申请日：在法定期限内，又在中国就相同主题提出专利申请
第二章 专利法 
161
优先权原则
③在中国认定谁先申请：将其申请日视为优先权日
（2）法定期限：（国际、国内同）
①发明/ 实用新型：第一次提出专利申请之日起，12 个月内
②外观设计：第一次提出专利申请之日起，6 个月内
【原理】保护原创，避免优先权日—实际申请日期间，被其他人捷足先登。发明、实用新
型难度大，期限长；国际国内同等保护，期限相同
【举例】2021 年2 月1 日，甲就某项技术向日本专利局提出专利申请后；2021 年6 月1
日，甲就该项技术又向中国专利局提出专利申请；日本中国有协议；即使2021 年5 月1
日，乙就某项技术向中国专利局提出专利申请，因为国际优先权，视为甲于2021 年2 月
1 日向中国专利局提出专利申请，先于乙
（3）优先权恢复制度：有正当理由+ 优先权期限届满之日起2 个月内→申请人可以请求
恢复优先权
单一性原则
（1）一件发明或者实用新型专利申请应当限于一项发明或者实用新型。属于一个总的发
明构思的两项以上的发明或者实用新型，可以作为一件申请提出
（2）一件外观设计专利申请应当限于一项外观设计。同一产品两项以上的相似外观设计，
或者用于同一类别并且成套出售或者使用的产品的两项以上外观设计，可以作为一件申
请提出
禁止重复
授权原则
同样的发明创造只能授予一项专利权
【注意】同一申请人同日对同样的发明创造，可以既申请实用新型专利又申请发明专利。
授予实用新型专利之后，可以放弃，放弃之后可以授予发明专利
【总结】二选一
知识点二：专利权申请的审查和批准【E】
1. 发明专利申请的审查和批准
初步审查
国务院专利行政部门收到发明专利申请后，经初步审查认为符合要求的，自申请日起满
18 个月，即行公布。【可以根据申请人的请求早日公布】
实质审查
1. 经申请：
（1）自申请日起3 年内，申请人可随时请求对其申请进行实质审查
（2）申请人无正当理由逾期不请求实质审查，即被视为撤回专利申请
2. 主动审查：国务院专利行政部门认为必要的时候，可以自行对发明专利申请进行实质
审查
【总结】经申请，三年内，主动审，无限制
授予专利
经实质审查没有发现驳回理由，授予发明专利权，发给发明专利证书，予以登记和公告。
发明专利权自公告之日起生效
救济
1. 专利申请人对驳回申请的决定不服的，可以自收到通知之日起3 个月内向国务院专利
行政部门请求复审
2. 专利申请人对复审决定不服的，可以自收到通知之日起3 个月内向法院起诉
【总结】先复审，再起诉
续表
2026 年曹新川经知名师强化讲义
162
2. 实用新型、外观设计专利申请的审查和批准
经初步审查没有驳回问题，即可授予专利，没有实质审查的环节。
判断分析
1. 甲、乙两公司在互不知情的情况下各自独立研发出一款新型节能发动机。2021 年5 月5 日，乙公
司在中国政府主办的博览会上展示该技术。2021 年8 月19 日，甲公司在汽车行业协会举办的展览会上展
示该技术，同日，乙公司对该发动机提出发明专利申请，8 月20 日，甲公司提出发明专利申请。对此下
列哪一选项是正确的？（2022 年仿真题）
A. 甲公司在展览会上展示技术的行为，会使其发明创造丧失新颖性【正确。甲展出技术的博览会并
未说明是中国政府主办或承认，其行为导致技术丧失新颖性】
B. 乙公司在博览会上展示技术的行为，会使其发明创造丧失新颖性【错误。乙公司参加的博览会由
中国政府主办，且在展出之日起6 个月内提出专利申请，其技术不丧失新颖性】
2. 甲公司开发出一项发动机关键部件的技术，乙公司与甲公司签订书面合同受让该技术的专利申请
权后，无权就同一技术方案同时申请发明专利和实用新型专利（2010 年第3 卷第17 题）【错误。可以同
时申请，但是不能同时授予】
第四节 专利权的内容与消灭
知识点一：专利权的内容【C】
一、独占实施权（详见“第5 节专利权侵权”）
二、实施许可权
任何单位或个人实施他人专利的，应当与专利权人订立实施许可合同，向专利权人支付专利使用
费。许可的类型包括独占许可、排他许可以及普通许可。（同著作权）
三、专利权实施的特别许可
1. 开放许可。
（1）概念：专利权人自愿以书面方式向国务院专利行政部门声明愿意许可任何单位或者个人实施其
专利，明确许可使用费支付方式标准，并由国务院专利行政部门予以公告。
（2）专利权人。
①就实用新型、外观设计专利提出开放许可声明的，应当提供专利权评价报告。
②优待：开放许可实施期间，专利年费可以相应给予减免。
被许可人。
①书面通知+ 付费：有意愿实施开放许可专利的→书面方式通知专利权人+ 依照公告支付许可使用
费；
②专利权人和被许可人可以就许可使用费协商后给予普通许可（私戳讲讲价）
第二章 专利法 
163
③限普通许可：可给予被许可人普通许可，但不得给予独占或排他许可。
（4）撤回：专利权人撤回开放许可声明，应当书面提出+ 公告，开放许可被撤回的不影响之前给予
的许可效力。
（5）纠纷解决：或调或诉，协商/ 请求国务院专利行政部门进行调解/ 向法院起诉。
2. 强制许可。
对象
限发明和实用新型，不包括外观设计
种类
1. 防止权利滥用
（1）避免浪费：自提出专利申请之日起满4 年，且自专利权被授予之日起满3 年，无正
当理由未实施或者未充分实施其专利的
【注意】需提供证据证明其以合理的条件请求许可实施，但未能获得许可
【总结】申请满4 年+ 授权满3 年+ 有证据
（2）防止垄断：专利权人行使专利权的行为被依法认定为垄断行为
2. 公共利益
（1）国家出现紧急状态或非常情况，或为了公共利益
（2）为了公共健康目的，对取得专利权的药品→许可制造并将其出口到符合中国参加的
有关国际条约规定的国家或者地区
3. 交叉许可
（1）一项取得专利权的发明或者实用新型（从属专利）比之前已经取得专利权的发明或
者实用新型（基础专利）具有显著经济意义的重大技术进步
（2）从属专利的实施有赖于基础专利的实施
（3）根据申请需求不同，可以给予从属专利权人实施基础专利的强制许可，也可以给予
基础专利权人实施从属专利的强制许可
注意
1. 实施强制许可的单位或者个人不享有独占的实施权，无权允许他人实施
2. 应当付给专利权人合理的使用费
3. 除因公共健康需要及防止权利人的垄断行为而给予的强制许可外，强制许可的实施应
当主要为了供应国内市场
4. 强制许可涉及的发明创造为半导体技术的，其实施限于公共利益的目的和防止权利人
的垄断行为
四、转让权
专利转让权既可以是专利权转让，也可以是专利申请权转让
1. 生效
（1）转让合同自双方达成合意时生效（未登记不影响合同效力）；
（2）专利权/ 专利申请权的转让自登记时生效。
2. 解除
（1）当事人以专利申请被驳回或者被视为撤回为由请求解除合同，该事实发生在专利申请权转让登
记之前的，应当予以支持；
2026 年曹新川经知名师强化讲义
164
（2）发生在转让登记之后的，不予支持，但另有约定的除外。
【总结】被驳回/ 被视为撤回+ 未登记→可解除。
【注意】技术转让合同和技术许可合同的约定不得限制技术竞争和技术发展。如不能约定受让人/ 许
可使用人不得擅自改进该专利技术。
五、专利权的保护期限
1. 原则
（1）发明专利权：20 年；实用新型专利权：10 年；外观设计专利权：15 年；
（2）起算点：申请日。
【注意】依照在中国专利行政部门的“实际申请日”作为起算点，而非“优先权日”。
【总结】优先权中，授权，看优先权日（先申请）；保护，看实际申请日（后保护）。
2. 例外（期限补偿）
（1）不合理延迟补偿：
①原因：不合理延迟+ 非申请人引起。自发明专利申请日申请满4 年+ 实质审查满3 年，才授权。
【注意】同时申请实用新型专利和发明专利，其后放弃实用新型专利再被授予发明专利的，不适用
期限补偿。
②流程：专利权人申请。
（2）新药上市审评审批补偿：在中国获得上市许可的新药相关发明专利+ 专利权人请求期限补偿→
补偿期限≤5 年，新药批准上市后总有效专利权期限≤14 年，只能补偿一次。
判断分析
1. 甲研究院研制出一种新药技术，向我国有关部门申请专利后，与乙制药公司签订了专利申请权转
让合同，并依法向国务院专利行政主管部门办理了登记手续。（2014 年第3 卷第16 题）
B. 专利申请权的转让合同自向国务院专利行政主管部门登记之日起生效【错误。双方达成合意时生
效】
C. 专利申请权的转让自向国务院专利行政主管部门登记之日起生效【正确】
D. 如该专利申请因缺乏新颖性被驳回，乙公司可以不能实现合同目的为由请求解除专利申请权转让
合同【错误。已经登记，不可解除。】
2. 甲有意愿实施专利权人乙开放许可的专利，关于开放许可，下列哪一说法是错误的？（2021 年仿
真题）（2022 年仿真题）
A. 甲以书面方式通知专利权人乙，并依照公告的许可使用费支付方式、标准支付许可使用费后，即
获得专利实施许可【正确。书面通知+ 付费】
B. 开放许可实施期间，对专利权人乙缴纳专利年费相应给予减免【正确】
C. 乙可以与甲就许可使用费进行协商后给予普通许可【正确】
D. 乙可以就该专利给予甲独占许可【错误。开放许可限普通许可，不能授予独占许可】
E. 甲使用该专利2 年以后，若乙撤回开放许可申明，则甲不能要求乙返还使用费【正确。撤回开放
许可声明不影响之前给予的许可效力】
F. 甲、乙产生纠纷后，应当先经过国务院专利机构调解，然后才能起诉【错误。或诉或调】
第二章 专利法 
165
知识点二：专利权无效【A】
1. 谁可以申请？任何单位或个人。
2. 向谁申请？国务院专利行政部门。
【注意】行政部门管授权确权（要不要给你授权+ 你的权利有效无效），法院管侵权判断，法院无权
宣告无效。
3. 因为什么可以申请？已被授权的专利不符合专利法的规定（如不具备授权条件）。
4. 专利权被宣告无效的后果？
（1）宣告无效的专利权视为自始不存在；
（2）对作出并已执行的司法行政文书、已履行的许可/ 转让合同原则上没有溯及力：已经给的侵权
赔偿金/ 使用费/ 转让费，不用返还；但明显违反公平原则的，返还全部或部分；
（3）专利权人恶意给他人造成的损失，应当赔偿。
5. 在诉讼中请求宣告无效，法院要不要中止诉讼？
【总结】选项里看到很绝对的表述，如必须中止、应当中止等，大概率是错误选项。
【原理】首先，必须在答辩期间内申请宣告无效，才可以请求中止诉讼，因此在答辩期满后才提出
宣告无效申请的，原则上不应当中止诉讼（有必要中止的除外）。
其次，如果在答辩期内申请宣告无效了，就看这个专利是不是大概率是有效的。发明专利或者经过
行政部门审查维持的实用新型/ 外观设计专利，都是行政部门实质审查过授权条件的，大概率就是有效
的专利，法院可以不中止诉讼。
其他实用新型/ 外观设计专利，行政部门授权的时候只进行了形式审查，没法保证它大概率有效，
所以法院应当中止（可以不中止的除外），先等行政部门审查。
判断分析
陈某申请了一项发明专利并获得授权，2019 年与甲公司签订期限5 年的专利实施许可合同，甲公司
每年需支付10 万元的许可使用费。2021 年，陈某发现乙公司未经授权制造同样的专利产品，遂起诉乙公
司侵权，法院判决乙公司支付20 万元赔偿金，乙公司已经赔偿。2022 年起甲公司未支付约定的许可使
用费。随后，陈某的专利被知识产权局宣告无效，陈某提起行政诉讼，但2023 年法院维持了专利无效决
定。下列哪一说法是正确的？（2023 年仿真题）
A. 甲公司应当支付2022 年的10 万元许可使用费【错误。专利宣告无效后未履行的专利实施许可合
同无需履行】
B. 甲公司可请求陈某返还已支付的30 万元许可使用费【错误。专利宣告无效前已经履行的无需返
还】
C. 乙公司可请求陈某返还已支付的20 万元赔偿金【错误。专利宣告无效前已经强制执行的无需返
还】
2026 年曹新川经知名师强化讲义
166
第五节 专利权侵权
知识点一：专利权侵权行为【A】
1. 专利权的保护范围
发明、
实用新型
以写在权利要求书中的技术方案为准，权利要求书描述不明确的技术，可以结合说明书
和附图辅助解释
【理解点睛】“权利要求”顾名思义，指专利权人想要法律保护他的哪些技术特征，他就
要把这些东西写到权利要求书中。而说明书是记载专利技术怎么实施的文件，相关领域
的普通技术人员按照说明书能完成同样的专利产品、达到同样的技术效果。只有写在权
利要求书中的技术才能受到专利法的保护
外观设计
以申请专利时提交的图片或照片中的外观设计专利产品为准
2. 专利权侵权行为的判断
①专利侵权构成要件= 未经专利权人许可+ 以生产经营为目的+ 做了受专利权人独占实施权控制的
行为。
独占实施权控制的行为
发明、
实用新型
制造、许诺销售、销售、进口、使用专利产品
许诺销售：核心是卖东西的意思表示，常考方式如打广告、挂在网店链接里
使用专利方法，或许诺销售、销售、使用、进口依照该专利方法直接获得的产品。例：
甲对制造A 药品的方法享有发明专利权，乙制药厂使用该制药方法，构成侵权；丙许诺
销售、销售、使用、进口乙制造出的A 药品，同样构成侵权
外观设计
制造、许诺销售、销售、进口外观设计专利产品（没有使用行为）
②善意侵权。
为生产经营目的使用/ 许诺销售/ 销售（没有制造）+ 不知道是侵权产品+ 能证明合法来源→构成侵
权，应停止侵权，但不承担赔偿责任；使用人如果已支付合理对价，可继续使用。
【原理】赔偿损失侵权责任的构成要件要求行为人主观有过错，而停止侵权的责任承担只要求有侵
权行为且行为未停止。许诺销售和销售人帮助侵权产品流通，对专利权人影响大，即使支付了合理对价
也不能再继续卖；而使用人只是自己用，对专利权人影响小，已经给了钱又不能继续用对他们也不太公
平。
③在专利侵权纠纷当中，基于国家利益、公共利益的考量，法院可以不判令侵权人停止使用，而是
判令支付合理费用。
判断分析
甲公司发明了一款车载空调并获得了专利，随后乙公司自己研发出了相同的技术生产了车载空调，
并向丙公司销售了一批该空调，丁汽车公司从丙公司购买一批该车载空调安装于其生产的汽车上，戊公
司从丁公司购买一辆汽车开展运输业务。关于甲公司获得专利，乙公司的研发销售等行为，丙、丁、戊
第二章 专利法 
167
均不知情。下列说法正确的是？（2019 年仿真题）
A. 乙公司自己研发的技术并实施，没有侵犯甲公司的专利权【错误。乙的研发制造行为在甲取得专
利权后，构成侵权】
B. 丙公司不知情且有合法的购货来源，所以没有侵犯甲公司的专利权【错误。丙公司构成善意侵
权，本质仍是侵权】
C. 丁公司应当承担赔偿责任【错误。丁公司构成善意侵权，不承担赔偿责任】
D. 戊公司可以不停止使用【正确。戊公司属于“善意使用”者，虽然构成侵权，但可以不停止使
用】
3. 不构成侵犯专利权的行为
【考情点拨】该知识点每年必考，学习时需注重细节记忆。
临时保护期
（只针对发
明专利）
申请日：
专利权保护期起算
公告授权日：
专利权生效
申请公布日
临时保护期
临时保护期内，他人使用发明专利权人已经公开的技术，不是侵权（专利权还未生效）
专利权人找使用人要合理费用的诉讼时效起算点：公告授权日前知道或应当知道他人使
用其发明的，自公告授权日起算；公告授权日后知道的，自专利权人知道或者应当知道
他人使用其发明之日起算
【总结】授权前知道，授权日起算；授权后知道，知道日起算
专利权用尽
首次合法投入市场后他人的流通行为（使用、许诺销售、销售、进口这批产品）不侵权
【原理】和著作权法中的发行权用尽一样，专利权人从专利产品制造售出首次进入市场时
已经获利过一次了，如果后续流通还要专利权人同意，会限制到物权的行使
先用权抗辩
专利申请日前+ 他人已经制造同样的专利产品、使用同样的专利方法、或做好制造、使
用的必要准备+ 原有范围内继续制造、使用→不侵权
【区分】他人实施专利的行为是否侵权：①申请日前开始→拥有先用权，在原有范围内继
续实施不侵权；②申请日和专利授权日之间（临时保护期内）→不侵权，如果到授权日
后还在实施则构成侵权；③专利授权日之后→侵权
现有技术
抗辩
有证据证明所实施的是现有技术/ 设计（申请日前已公开的）→不侵权
科研使用
将专利技术作为科学研究或实验的对象而使用→不侵权
例：甲对一种高性能发动机享有发明专利权，乙和丙均未经许可制造该发动机，乙拿来
研究发动机本身的性能，是将发动机作为实验对象，不侵权；丙安装在新型汽车上测试
车身的防撞性能，是将发动机作为实验工具，侵权
临时过境
外国运输工具自身装置设备使用有关专利+ 临时通过中国领陆、水、空+ 该国同中国有
协议、条约、互惠原则→不侵权
2026 年曹新川经知名师强化讲义
168
特定行政
审批行为
为提供行政审批所需信息+ 制造、使用、进口专利药品/ 专利医疗器械→不侵权
【原理】药品上市需要经过临床试验、行政审批等一系列耗时的流程，如果等专利药品保
护期过了才能开始做仿制药，会导致做实验、走审批的这段时间内实质上还是只有原来
的专利权人可以卖这种药，变相地延长了他的专利保护期，也不利于公众尽快用上更便
宜的仿制药
判断分析
1. 甲公司的专利申请于2011 年9 月公布，2013 年7 月3 日获得专利权并公告。2011 年2 月，乙公
司独立研发出相同技术开始使用。甲公司可要求乙公司对其在2013 年7 月3 日以前实施的行为支付赔偿
费用。（2015 年第3 卷第18 题）【错误。2011 年9 月至2013 年7 月3 日是临时保护期，乙公司使用专利
技术不侵权，仅需支付合理费用】
2. 甲、乙两公司各自独立发明了相同的节水型洗衣机。甲公司于2013 年6 月申请发明专利权，并于
2015 年12 月授予发明专利权，乙公司如能证明自己在甲公司的专利申请日之前就已制造相同的洗衣机，
且仅在原有制造能力范围内继续制造，则不构成侵权。（2017 年第3 卷第64 题）【正确。专利先用权抗
辩】
3. 陈某设计的一款花瓶获得了外观设计专利，后发现刘某经营的花店未经许可销售相同花瓶。如刘
某能证明在陈某申请专利之前就有相同花瓶在市场销售，法院应认定刘某的行为不侵权。（2018 年仿真
题）【正确。刘某有证据证明申请日前就有同样的设计，即现有设计，可以主张现有设计抗辩】
4. 甲公司研发出一种新型培育方法，可以培育出A 型苹果树，乙科学研究院使用甲公司的培育方法
进行培育研究试验时发现A 型苹果树成活率并不高，于是研究出了新的成活率更高的养殖方法。乙不侵
权。（2021 年仿真题）【正确。将专利作为实验对象的科研使用不侵权】
5. W 研究所设计了一种高性能发动机，在我国和《巴黎公约》成员国L 国均获得了发明专利权，
并分别给予甲公司在我国、乙公司在L 国的独占实施许可。下列哪一行为在我国构成对该专利的侵权？
（2016 年第3 卷第16 题）
A. 在L 国购买由乙公司制造销售的该发动机，进口至我国销售【错误。乙公司制造销售是合法投入
市场，专利权用尽，后续进口不侵权】
D. 在L 国未经乙公司许可制造该发动机，安装在L 国客运公司汽车上，该客车曾临时通过我国境内
【错误。临时过境不侵权】
知识点二：专利权侵权诉讼【C】
1. 一般问题
（1）谁可以起诉？①权利人、独占被许可人可以单独起诉；②排他被许可人和权利人共同起诉，权
利人不起诉时可单独起诉；③普通被许可人只有经过权利人授权，才可以起诉。
（2）侵权责任。
①什么时候应当停止侵权？只要有侵权行为+ 行为还在持续就应当停止侵权。
②赔偿损失：
A. 什么时候应当赔偿损失？侵权行为+ 损害后果+ 过错+ 因果关系均具备才应当赔偿损失。
第二章 专利法 
169
B. 赔多少？实际损失/ 侵权获利→参照使用费→法定赔偿（3 万元~500 万元）。惩罚性赔偿同著作
权侵权。
（3）级别管辖：原则上中级法院管，外观设计专利可能由基层法院管。
2. 特别制度
举证责任
方法发明
专利侵权纠纷涉及方法发明的，制造同样产品的单位或者个人应当证明其产
品制造方法不同于专利方法，即被告举证
实用新型/
外观设计
专利权人或者利害关系人可以根据法院要求出具专利权评价报告（证明专利
符合授权条件的文件），也可以主动出具
请求确认不
侵犯专利权
之诉
权利人发出侵权警告→被警告人/ 利害关系人书面催告权利人起诉→权利人收到该书面催
告之日起1 个月内/ 书面催告发出之日起2 个月内+ 权利人既不撤回警告，也不提起诉讼
→被警告人/ 利害关系人起诉请求法院确认其行为不侵权
判断分析
1. 甲乙夫妻二人共同设立了A 公司，2018 年，A 公司取得一项发明专利权。2019 年1 月，甲乙离
婚，双方协议甲获得A 公司的控制权，而乙获得该专利权，均已办理变更登记。2021 年5 月，乙将专利
权独占许可给丙公司，后丙公司发现丁公司在经营中使用同样的专利产品，丙公司可以单独起诉丁公司。
（2022 年仿真题）【正确。丙公司作为独占被许可人，可以单独起诉】
2. 甲公司获得一项用于自行车雨伞装置的实用新型专利，发现乙公司生产的自行车使用了该技术，
遂向法院起诉。甲公司可以向乙公司所在地的基层法院起诉。（2011 年第3 卷第63 题）【错误。发明和实
用新型专利只能由中院管辖】
3. A 公司委托C 公司依据技术方案制造机器，同时要求C 公司制造机器时使用的软件无权利瑕疵。
于是C 公司和D 公司就该软件签订了使用期限3 年的独占使用合同。A 公司销售该设备4 年后，可以向
法院起诉C 公司请求确认对C 公司没有侵权。（2021 年仿真题）【错误。C 公司未发出过侵权警告，不符
合请求确认不侵犯专利权之诉的提起条件】
求
不侵
专利权
诉的提起条
170
第三章 
商标法
【本法点睛】
《商标法》旨在保护注册商标人的商标专用权及未注册的驰名商标，每年考查2 题，占2~4 分；本
章重点在于商标禁用、禁注情形，商标申请原则和注册程序，商标权的消灭，商标侵权行为认定、抗辩；
本章知识点考查形式相比于《著作权法》《专利法》较为简单，记忆即可。
第一节 商标法概述
知识点一：不予注册的商标【A】
商标是识别商品和服务来源的一种商业识别标识，注册商标是经商标局核准注册、商标注册人享有
商标专用权，受《商标法》保护的商标。
一、禁注禁用标志（标志本身违法违规）
下列标志不得作为商标使用，不能进行注册，绝对禁止：
涉及国家或
官方组织的
标志
（1）同中国的国家名称、国旗、国徽、国歌、军旗、军徽、军歌、勋章等相同或近似的，
以及同中央国家机关的名称、标志、所在地特定地点的名称或标志性建筑物的名称、图
形相同的；如带有五星红旗标志的
（2）同外国的国家名称、国旗、国徽、军旗等相同或近似的，但经该国政府同意的除外
（3）同政府间国际组织的名称、旗帜、徽记等相同或近似的，但经该组织同意或不易误
导公众的除外
（4）与表明实施控制、予以保证的官方标志、检验印记相同或近似的，但经授权的除外
（5）同“红十字”“红新月”的名称、标志相同或近似的
涉及公序良
俗或欺骗性
的标志
（1）带有民族歧视性的；如“黑鬼”
（2）有害于社会主义道德风尚或有其他不良影响的；如“王八蛋”
（3）带有欺骗性，容易使公众对商品的质量等特点或产地产生误认的。如在洗发水上用
“全天然”
涉及地名的
标志
（1）原则：县级以上行政区划的地名或公众知晓的外国地名，不得作为商标
（2）例外：
①地名具有其他含义或作为集体商标、证明商标组成部分；如泰安、沙县小吃
②已注册使用的地名商标继续有效
第三章 商标法 
171
二、禁注标志
禁止注册，但可以作为商标使用，相对禁止。
1. 标志缺乏显著性特征：
（1）仅有本商品的通用名称、图形、型号的；
（2）仅直接表示商品的质量、主要原料、功能、用途、重量、数量及其他特点的；
（3）其他缺乏显著特征的。
【注意】上述标志经过使用取得显著特征且便于识别后可注册。如两面针、三七
2. 三维标志申请注册商标：仅由商品自身的性质产生的形状、为获得技术效果而需有的商品形状或
使商品具有实质性价值的形状，不得注册。如不得将草莓的形状注册为某草莓品牌的立体商标
知识点二：商标的分类【C】
1. 商品商标：商品的生产者或经营者为使自己生产或经营的商品与他人的区别开来，而使用的标
志，包括文字、图形、字母、数字、三维标志、颜色组合、声音等，以及上述要素的组合。如格力空调
的“格力”、华为手机的商标“HUAWEI”。
2. 服务商标：提供服务的经营者为了将自己提供的服务与他人的区别开来，而使用的文字、图形、
字母、数字、三维标志、颜色组合、声音等，以及上述要素组合的标志。如苏宁、中国东方航空。
3. 集体商标：以团体、协会或其他组织名义注册，供该组织成员在商事活动中使用，表明成员资格
的标志。如绍兴黄酒、金华火腿、潍坊风筝、沙县小吃。
4. 证明商标：由该组织以外的单位或个人使用，用以证明商品或服务的原产地、原料、制造方法、
质量或其他特定品质的标志。如绿色食品标志。
判断分析
1. 下列关于《商标法》的有关规定，说法正确的是？（2018 年仿真题）
A. 声音也可被注册为商标【正确】
C. 同中央国家机关的名称、标志相同的，不得作为商标注册【正确】
2. 神仙湖市阳光好空气好水质好，当地盛产银鱼，当地渔民成立了神仙湖渔业协会，并申请注册了
“神仙湖银鱼”商标，供渔业协会的会员使用。“神仙湖银鱼”商标属于集体商标。（2019 年仿真题）【正
确。授权本集体内组织成员使用的商标属于集体商标】
3. 河川县盛产荔枝，远近闻名。该县成立了河川县荔枝协会，申请注册了“河川”商标，核定使用
在荔枝商品上，许可本协会成员使用。“河川”商标是证明商标。（2015 年第3 卷第64 题）【错误。证明
商标应由权利人以外的单位或个人使用】
4. 商标局受理了以下商标注册申请，审查后发现均无在先申请。商标局应当依法驳回哪些注册申
请？（2023 年仿真题）
A. 甲将饮料商品上“零蔗糖”文字申请注册商标【正确。是对饮料产品原料的描述，不具有区分商
品来源的显著性】
B. 乙将用于快递跨省配送服务的“一日达”文字申请注册商标【正确。“一日达”具有欺骗性，容
易引起社会公众误解】
2026 年曹新川经知名师强化讲义
172
C. 丙将铺满红色的女士高跟鞋鞋底图形申请注册商标【错误。鞋子鞋底铺满红色属于“颜色+ 图
形”的要素组合，具有显著性】
D. 丁将眼睛按摩仪上凸起的形状申请注册商标【正确。凸起形状属于“为获得技术效果而需有的商
品形状”，不得成为注册商标】
知识点三：驰名商标【C】
1. 概念：在中国境内为相关公众所熟知的商标。
2. 认定：
（1）考量因素：相关公众知晓程度、使用时间、受保护的记录等；
（2）主体：特定的行政机关（知识产权局）或最高法指定的法院。
（3）原则：“被动认定、个案认定”
①被动认定：只能基于纠纷当事人申请才能认定，法院、知识产权局均不得主动依职权认定；
②个案认定：即使曾经被认定过驰名商标，在新案子里也要重新认定。
【注意】法院对驰名商标的认定，仅作为案件事实和判决理由，不写入判决主文；调解结案→调解
书中不予认定。（避免消费者觉得有官方背书）
3. 特殊保护
未在中国注册的驰名商标
已在中国注册的驰名商标
保护范围
同类保护
相同或类似商品上禁止注册或使用他人未
在中国注册的驰名商标
全面保护
不相同或不相类似商品上禁止注册或使用他
人已在中国注册的驰名商标
侵权救济
商标持有人不享有损害赔偿请求权
商标持有人享有损害赔偿请求权
4. 禁止将“驰名商标”字样用于商品包装、广告宣传。
判断分析
1. 在涉及“薰衣草”驰名商标的侵权诉讼中，法院对“薰衣草”为驰名商标的认定可写入判决主
文。（2013 年第3 卷第65 题）【错误。法院对驰名商标的认定，不写入判决主文】
2. 某外资企业拥有“雨露”商标，使用的商品为啤酒。该商标未在中国注册，但被我国有关部门认
定为驰名商标。该外资企业的下列哪些请求应当得到支持？（2005 年第3 卷第60 题）
A. 请求禁止甲公司将“雨露”商标在葡萄酒上注册【正确。未注册驰名商标持有人可以禁止他人在
相同或类似商品上注册相同商标】
C. 请求禁止丙公司将“雨露”商标在啤酒上使用【正确】
D. 请求已将“雨露”商标在啤酒上使用的丁公司赔偿损失【错误。未在中国注册的驰名商标持有人
不享有损害赔偿请求权】
第三章 商标法 
173
第二节 商标的注册申请
知识点：商标的注册申请【A】
一、商标注册申请的原则
自愿注册
原则
是否申请商标注册取决于商标使用人的意愿
例外：对烟草制品实行强制注册原则，包括卷烟、雪茄和有包装的烟丝
申请在先
原则
1. 前提：两个或两个以上的商标注册申请人，在同一种商品或类似商品上，以相同或近
似的商标申请注册
2. 结果
（1）初步审定并公告申请在先的商标
（2）同一天申请，公告使用在先的商标；同日使用/ 均未使用→30 日内自行协商+ 书面
协议报送商标局→不愿协商或协商不成的→抽签确定
一申多类
原则
1. 可通过一份申请就多个类别的商品申请注册同一商标
2. 需在核定使用范围之外的商品上取得商标专用权的，应另行提出注册申请
3. 需要改变注册商标标志的，应重新提出注册申请。【区分】变更注册人名义、地址等，
申请变更即可
优先权原则
1. 国际优先权
申请人自其商标在外国第一次提出申请之日起6 个月内+ 在中国就相同商品以同一商标
提出申请→按该外国同中国签订的协议/ 共同参加的国际条约/ 相互承认优先权的原则，
享有优先权
2. 国内优先权
商标在中国政府主办或承认的国际展览会展出的商品上首次使用，自该商品展出之日起
6 个月内，申请人可享有优先权
3. 要求优先权的，应在提出申请时提出书面声明+3 个月内提交证明文件→未提出书面声
明或逾期未提交证明文件，视为未要求优先权
诚实信用
原则
1. 不以使用为目的的恶意商标注册申请，应当予以驳回
2. 不得与他人在先取得的合法权利（如姓名权、著作权、专利权等）相冲突
【举例】著名体育明星雷欧的名字无人不知，A 公司注册了“雷欧”商标，雷欧有权以姓
名权被侵犯为由申请宣告该商标无效
3. 不得以不正当手段抢先注册他人已使用并有一定影响的商标
二、商标注册申请的代理
1. 委托主体
（1）国内申请人：自愿；可自行办理，也可委托依法设立的商标代理机构办理；
（2）国外申请人：强制；应按其所属国和中国签订的协议/ 共同参加的国际条约/ 对等原则办理，
应当委托商标代理机构办理。
2026 年曹新川经知名师强化讲义
174
2. 申请注册的商标可能存在不得注册情形的，可以接受委托，但应明确告知委托人；除对其代理服
务申请商标注册外，不得申请注册其他商标。
3. 知道或应当知道委托人申请注册的商标有下列情形之一的，不得接受委托：
（1）不以使用为目的的恶意商标注册申请；
（2）未经授权，代理人或代表人以自己的名义将被代理人或被代表人的商标进行注册；
（3）申请商标注册损害他人现有的在先权利；
（4）以不正当手段抢先注册他人已使用并有一定影响的商标。
【区分】商标可能存在不得注册情形的，代理人可以接受委托但要告知，是为了不浪费委托人的钱；
但如果申请注册的商标有损他人利益，就不能助人作恶，不得接受委托。
三、商标注册的审查与核准
申请
符合规定，初审公告
不符合规定/和已注册或初步
审定的商标相同或近似的/同
在先申请、使用商标冲突的
9 个月审查
有异议
无异议
3 个月
调查核实
注册
不予注册
异议成立
异议不成立
申请宣告无效
异议人不服
驳回+书面通知申请人
商标局复审
诉讼
被异议人对复审决定
不服，30日
申请人不服，15日
被异议人（申请人）不服，15日
1 2 个月
书面通知
特殊情况
经批准
可延长6 个月
【注意】商标异议事由同商标无效宣告事由（见后文商标权的消灭），
若商标违反、损害公益，则任何人可提异议；若商标侵权，损害私益，
则在先权利人
判断分析
1. 商标注册申请人通过一份申请只能就一个类别的商品申请注册同一商标。（2018 年仿真题）【错
误。商标注册申请人可以通过一份申请就多个类别的商品申请注册同一商标】
2. 某国甲公司2018 年2 月1 日在我国政府举办的净水器国际展览会上首次在净水器上使用“蓝天”
商标，中国的乙公司于同一天独立研发出相同的净水器并使用“蓝天”作为商标。甲公司于2018 年7 月
第三章 商标法 
175
1 日上午向我国商标局申请注册“蓝天”商标并主张优先权。乙公司于2018 年7 月1 日下午向商标局申
请注册“蓝天”商标。甲公司应获得“蓝天”商标，因为其享有优先权。（2019 年仿真题）【正确。甲公
司在我国政府举办的国际展览会上首次使用“蓝天”商标之日起6 个月内提出注册申请，享有优先权，
甲公司申请日期应按首次使用之日认定，即2018 年2 月1 日，先于乙公司申请】
3. 甲公司是《保护工业产权巴黎公约》成员国A 国的企业，于2012 年8 月1 日向A 国在牛奶产品
上申请注册“白雪”商标被受理后，又于2013 年5 月30 日向我国商标局申请注册“白雪”商标。下列
哪些说法是错误的？（2014 年第3 卷第64 题）
A. 甲公司应委托依法设立的商标代理机构代理申请商标注册【正确。甲公司为外国企业，应该委托
商标代理机构】
C. 甲公司可依法享有优先权【错误。甲公司两次申请间隔超过了6 个月】
4. 营盘市某商标代理机构，发现本市甲公司长期制造销售“实耐”牌汽车轮胎，但一直未注册商
标，该机构建议甲公司进行商标注册，甲公司负责人鄢某未置可否。后鄢某辞职新创立了乙公司，鄢某
委托该商标代理机构为乙公司进行轮胎类产品的商标注册。关于该商标代理机构的行为，下列哪一选项
是正确的？（2016 年第3 卷第17 题）
A. 乙公司委托注册“实耐”商标，该商标代理机构不得接受委托【正确。商标代理机构知道乙公司
以不正当手段抢先注册他人已使用并有一定影响的商标】
B. 乙公司委托注册“营盘轮胎”商标，该商标代理机构不得接受委托【错误。存在不得注册情形
的，应明确告知但可接受委托】
C. 乙公司委托注册普通的汽车轮胎图形作为商标，该商标代理机构不得接受委托【错误。“汽车轮
胎图形”缺乏显著性，属于不得注册的情形】
D. 该商标代理机构自行注册“捷驰”商标，用于转让给经营汽车轮胎的企业【错误。商标代理机构
除对其代理服务申请商标注册外，不得申请注册其他商标】
5. 甲公司将其生产的白酒独创性地取名为“逍遥乐”，乙公司知道甲公司没有注册“逍遥乐”后，
将其作为自己所产白酒的商标使用并抢先注册，甲公司有权在异议期内向商标局提出异议，反对核准乙
公司的注册申请。（2012 年第3 卷第65 题）【正确】
第三节 商标权的内容与消灭
知识点一：商标权的内容【C】
专用权
1. 专用权，是指商标权主体对其注册商标依法享有的自己在指定商品或服务项目上独占
使用的权利
2. 注册商标的专用权，以核准注册的商标和核定使用的商品为限。
转让权
1. 转让人和受让人应签订转让协议，共同向商标局提出申请
2. 转让内容：同一种商品上注册的近似商标，或类似商品上注册的相同或近似商标，应
一并转让
3. 受让人自公告之日起享有商标专用权
4. 商标转让不影响转让前已生效的商标使用许可合同的效力，但许可合同另有约定的除外
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176
使用许可权
1. 许可的种类：独占使用许可/ 排他使用许可/ 普通使用许可
2. 许可人的义务：监督+ 备案
（1）应监督被许可人使用其注册商标的商品质量
（1）应将其商标使用许可报商标局备案，由商标局公告；商标使用许可未经备案不得对
抗善意第三人。【注意】未备案不影响合同效力
3. 被许可人的权利与义务
（1）经许可使用他人注册商标的，必须在使用该注册商标的商品上标明被许可人的名称
和商品产地
（2）应保证使用该注册商标的商品质量
续展权
1. 续展期限：期满+ 继续使用→在期满前12 个月内办理续展手续，未能办理的，给予6
个月的宽展期
2. 每次续展注册的有效期为10 年，自该商标上一届有效期满次日起计算
3. 未续展的，注销注册商标，自注销之日起1 年内，商标局对与该商标相同或近似的商
标注册申请，不予核准
续展期：12个月
商标有效期：10年
有效期满
宽展期：6个月
核准注册之日
保护期限
注册商标的有效期为10 年，自核准注册之日起计算
判断分析
1. 甲公司注册了商标“霞露”，与乙公司签订了该商标转让合同后，该申请应由甲单独向商标局提
出。（2010 年第3 卷第17 题）【错误。甲、乙公司应当共同申请】
2. 甲公司通过签订商标普通许可使用合同许可乙公司使用其注册商标“童声”，核定使用的商品为
儿童服装，该商标使用许可合同自备案后生效。（2011 年第3 卷第64 题）【错误。备案不是生效要件，只
是可以对抗善意第三人】
第三章 商标法 
177
知识点二：商标权的消灭【A】
撤销
无效
注销
情形
1. 自行改变
商标注册人在使用
注册商标过程中，
自行改变注册商
标、注册人名义、
地址或其他注册事
项，地方工商局责
令限期改正仍不改
的
2. 商标休眠
无正当理由连续3
年不使用
3. 通用名称
注册商标成为其核
定使用的商品通用
名称
【口诀】改变不用
通用名
1. 商标违法——任何人可申请（商标局可依职权宣告无效）
（1）不以使用为目的的恶意商标注册申请
（2）禁用标志
（3）缺乏显著性标志
（4）禁止注册的三维标志
（5）商标代理机构申请注册除其代理服务商标外的其他商
标
（6）以欺骗手段或其他不正当手段取得注册的商标
2. 商标侵权——在先权利人/ 利害关系人可申请
（1）侵犯驰名商标
（2）未经授权代理注册商标
（3）侵犯地理标志的
（4）不符合有关规定或同他人在同一种商品或类似商品上
已注册的或初步审定的商标相同或近似，商标局应驳回但
未驳回申请的
（5）违反申请在先原则的
（6）损害他人现有的在先权利，或以不正当手段抢先注册
他人已使用并有一定影响的商标的
【总结】宣告无效：1. 商标违法无时间限制；2. 商标侵权：
普通商标5 年内申请/ 恶意注册的，驰名商标权人申请无
时间限制
1. 未续展
商标法定期限届
满+ 未办理续展
或续展未获批
2. 申请
商标注册人申请
注销其注册商标
或注销其商标在
部分指定商品上
的注册
【口诀】未续展
申请
后果
被撤销的注册商标，
由商标局公告，该
注册商标专用权自
公告之日起终止
1. 自始不存在：宣告无效后，注册商标专用权视为自始不
存在
2. 无溯及力：
（1）原则上：对作出并已执行的司法行政文书、已履行的
许可/ 转让合同没有溯及力，不需要返还赔偿金/ 使用费/
转让费
（2）例外：
①不公平：不返还明显违反公平原则的，应当全部或部分
返还
②恶意：因商标注册人的恶意给他人造成的损失，应赔偿
对申请注销的商
标，经商标局核
准后，该注册商
标专用权或该注
册商标专用权在
该部分指定商品
上的效力自商标
局收到其注销申
请之日起终止
自撤销、宣告无效或注销之日起1 年内，对与该商标相同或近似的商标注册申请，不予核准
救济
先向商标局申请复审，对复审结果不服的可起诉
—
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178
判断分析
1. 甲时装公司生产并销售“飞羽”牌运动鞋，取得了一定影响力。后乙贸易公司故意抢先注册“飞
羽”商标并进行自产自销。事后，乙贸易公司起诉甲时装公司侵犯其商标专用权。法院经审理得知，乙
贸易公司还注册了很多商标，但并未实际使用，而是转让牟利。下列选项正确的是？（2023 年仿真题）
A. 任何单位或个人均有权申请“飞羽”注册商标无效【错误。乙贸易公司属于抢注他人在先使用并
具有一定影响力的未注册商标，在先权利人甲时装公司才有权请求无效】
C. 对乙贸易公司未使用的商标，商标局可依职权主动宣告无效【正确。乙贸易公司不以使用为目的
恶意注册囤积大量商标牟利，属于不予注册的绝对理由】
D. 甲时装公司应在乙贸易公司注册之日起5 年内申请宣告“飞羽”注册商标无效【正确。该商标不
属于驰名商标，甲时装公司应在5 年内申请宣告无效】
2. 甲公司从某网站购买了一张徽标图片的著作权，并于2015 年8 月获得商标注册。2019 年10 月11
日，李某发现甲公司产品使用的商标是自己的画作，因已过时效，李某无权请求宣告该注册商标无效。
（2021 年仿真题）【错误。涉案徽标于2015 年8 月获得商标注册，李某于2019 年10 月11 日申请该商标
无效，尚未超过5 年时效】
3. 国外的A 公司在中国注册了“好轻松”商标。用于肠胃药，获得商标注册许可证后，与中国的B
公司签订协议，约定由B 公司享有“好轻松”商标在中国5 年的独占许可使用权。随后B 公司发现国内
的C 公司在生产假冒的“好轻松”肠胃药并进行销售，遂向法院提起诉讼。王某以“好轻松”直接表明
肠胃药的功能为由向商标局申请撤销该商标。下列有关说法正确的是？（2021 年仿真题）
A. 王某有权向商标局申请撤销该商标【错误。若以“好轻松”直接表明肠胃药的功能为由，属于违
反了商标的禁止性规定，可以申请商标无效而不是申请撤销】
B. C 公司有权向商标局申请撤销该商标【错误。“好轻松”商标不存在撤销的情形】
第四节 商标权侵权
知识点一：商标权侵权行为【A】
一、侵权行为
1. 假冒VS 仿冒
（1）未经商标注册人的许可，在同一种商品上使用与其注册商标相同的商标；（同商品同商标→假
冒）
（2）未经商标注册人的许可，在同一种商品上使用与其注册商标近似的商标，或在类似商品上使用
与其注册商标相同或近似的商标，易导致混淆；（同商品类似商标、类似商品相同或近似商标→仿冒）
（3）未经商标注册人同意，更换其注册商标并将该更换商标的商品又投入市场。（擅自更换+ 投
入市场→反向假冒）如甲公司在其生产的化妆品上注册了“A”商标，乙公司购买了甲公司生产的标明
“A”商标的化妆品后，将“A”商标改为“B”商标重新包装后销售。
2. 销售：销售侵犯注册商标专用权的商品，且不以知情为前提。
【注意】善意销售者能够证明商品是自己合法取得并说明提供者的，构成侵权，应当停止侵权行为，
第三章 商标法 
179
但不用承担赔偿责任。
3. 制销假：伪造、擅自制造他人注册商标标识或销售伪造、擅自制造的注册商标标识。
4. 帮助：故意为侵犯他人商标专用权行为提供便利条件，帮助他人实施侵犯商标专用权行为。
5. 其他
（1）将与他人注册商标相同或近似的文字：
①作为企业字号在相同或类似商品上突出使用，使相关公众产生误认；
②注册为域名+ 通过该域名进行相关商品交易的电子商务，使相关公众产生误认；
（2）复制、摹仿、翻译他人注册的驰名商标或其主要部分在不相同或不相似商品上作为商标使用，
误导公众，致使驰名商标注册人利益受损。
二、不构成侵权的行为
1. 正当使用
（1）注册商标中含有本商品的通用名称、图形、型号的；
（2）注册商标直接表示商品的质量、主要原料、功能、用途、重量、数量及其他特点；
（3）注册商标中含有地名的；
（4）三维标志注册商标中含有商品自身性质产生的形状、为获得技术效果而需有的商品形状或使商
品具有实质性价值的形状；
（5）仅用来表明商品或服务情况的。如生产滤芯的商家在滤芯上标明“适用于大米净水器”。
2. 先用权
（1）前提：商标注册人申请商标注册前，他人已在同一种商品或类似商品上先于商标注册人使用与
注册商标相同或近似并有一定影响的商标；
（2）注册商标专用权人无权禁止该使用人在原使用范围内继续使用，但可要求其附加适当区别标识。
乙将“赵氏烧饼”申请注册了餐饮类商标，但在乙申请注册前甲已经在A 市开了一家名为“赵氏烧
饼”的烧饼铺：①甲继续在A 市的烧饼铺使用该商标不侵权；②甲欲在B 市开一家同名分店构成侵权，
因为并非原有范围内继续使用。
知识点二: 商标权侵权诉讼【C】
1. 起诉主体
同专利侵权诉讼中的起诉主体。
2. 侵权责任
（1）民事责任
①什么时候应当停止侵权？只要有侵权行为+ 行为还在持续就应当停止侵权。
②赔偿损失。
A. 什么时候应当赔偿损失？
侵权行为+ 损害后果+ 过错+ 因果关系均具备才应当赔偿损失。
【总结】有过错是承担赔偿损失责任的要件之一，所以专利和商标善意侵权中，侵权人不需要赔偿
损失。有损失也是要件之一，所以商标侵权诉讼中，权利人连续三年未使用商标，又不能证明自己有其
他损失的，被告也不用承担赔偿责任。
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180
B. 赔偿数额的确定：实际损失→侵权获利→参照使用费→法定赔偿（500 万元以下）。惩罚性赔偿同
著作权侵权。
（2）行政责任
从重处罚：5 年内实施2 次以上商标侵权行为或者有其他严重情节的，应当从重处罚。
【注意】赔偿数额的确定上，著作权和专利权部分的第一顺位为实际损失/ 侵权利益，区别于商标权
中实际损失优先于侵权利益。
3. 级别管辖：通常由最高法确定的基层法院管辖，但涉及驰名商标认定的案件可能由中级法院管辖。
【总结】知识产权侵权诉讼原则上中级法院管，只有外观设计专利、著作权纠纷、商标权纠纷可能由
基层法院管。这句话解决不了的，再看有没有绝对的表述，“一定/ 只能由某级法院管”通常是错误选项。
判断分析
1. 甲公司为其生产的啤酒申请注册了“冬雨之恋”商标，但在使用商标时没有在商标标识上加注
“注册商标”字样或注册标记。下列哪一行为未侵犯甲公司的商标权？（2013 年第3 卷第19 题，单选）
A. 乙公司误认为该商标属于未注册商标，故在自己生产的啤酒产品上也使用“冬雨之恋”商标【错
误。乙公司构成假冒】
B. 丙公司不知某公司假冒“冬雨之恋”啤酒而予以运输【正确。帮助类侵权要求故意】
C. 丁饭店将购买的甲公司“冬雨之恋”啤酒倒入自制啤酒桶，自制“侠客”牌散装啤酒出售【错
误。丁饭店属于反向假冒类侵权】
D. 戊公司明知某企业生产假冒“冬雨之恋”啤酒而向其出租仓库【错误。戊公司属于帮助类侵权】
2. 某购物中心为装饰需要，购入一件丙公司制作的“南柯一梦”品牌服装，拆掉商标后将其穿在塑
料模特上，购物中心的行为并未构成对乙公司的侵权。（2020 年仿真题）【正确。单纯的撕掉商标且为了
装饰需要不算反向假冒，不构成侵权】
3. 甲在先使用了A 商标并产生一定影响，后乙注册了A 商标并获得了准许，在乙获得批准使用
A 商标期间，丙公司生产同种商品的过程中使用了A 商标作为公司产品的标识，以下说法正确的是？
（2022 年仿真题）
A. 乙侵犯了甲的商标权【错误。甲先使用该商标，但未申请注册，不享有商标权，故不存在乙侵害
甲商标权的可能】
B. 丙侵犯了乙的商标权【正确】
C. 甲应当立即停止生产销售A 商标产品【错误。甲在先使用A 商标并且产生了一定的影响，该使
用人在原使用范围内继续使用该商标不构成侵权，商标权人乙无权禁止】
4. 甲公司在手机产品上注册了“大米”商标，乙公司未经许可在自己生产的手机上也使用“大米”
商标。丙公司不知乙公司使用的商标不合法，与乙公司签订书面合同，以合理价格大量购买“大米”手
机后售出，获利100 万元以上。下列说法正确的是？（2020 年仿真题）
A. 市场监督管理部门应责令乙公司立即停止侵权行为【正确。只要有侵权行为且行为还在持续，就
应该停止侵权】
B. 市场监督管理部门应责令丙公司停止销售【正确】
C. 如乙公司在5 年内实施两次以上商标侵权行为，应当从重处罚【正确】
D. 丙公司应向甲公司承担赔偿责任【错误。丙公司主观上没有过错，不承担赔偿责任】