第 1 节 基本概念 3

第 2 节 内容和要点 4

第 3 节 程序和方法 5

一、内部控制审计程序 5

二、内部控制审计方法 21

第 4 节 实务案例 26

一、某央企内部控制审计程序和方法案例 26

二、某上市公司内部控制审计工作方案案例 28

三、某集团内部控制审计报告案例 30

四、某研究院内部控制审计发现缺陷及管理建议案例 33

第2章 整体层面内部控制审计实务及案例 37

第 1 节 基本概念 39

第 2 节 内容和要点 40

一、内部环境审计的内容和要点 40

二、风险评估审计的内容和要点 43

三、控制活动审计的内容和要点 45

四、信息与沟通审计的内容和要点 47

五、内部监督审计的内容和要点 48

第 3 节 程序和方法 50

第 4 节 实务案例 51

一、乌亥公司内部环境审计实务案例 51

二、乌亥公司风险评估审计实务案例 54

三、乌亥公司控制活动审计实务案例 56

四、乌亥公司信息与沟通审计实务案例 57

五、乌亥公司内部监督审计实务案例 59

第 1 节 基本概念 63

第 2 节 内容和要点 63

第 3 节 程序和方法 64

一、调查了解 65

二、风险评估 65

三、控制测试 70

第 4 节 实务案例 78

一、调查了解 79

二、风险评估 91

三、控制测试 92

四、评价缺陷 104

五、审计评价 105

六、形成意见 110

第 4 章 采购业务内部控制审计实务及案例 127

第 1 节 基本概念 129

第 2 节 内容和要点 130

第 3 节 程序和方法 130

一、调查了解 131

二、风险评估 131

三、控制测试 132

第 4 节 实务案例 136

一、调查了解 137

二、风险评估 141

三、控制测试 142

四、评价缺陷 151

五、审计评价 152

六、形成意见 156

第 1 节 基本概念 159

第 2 节 内容和要点 159

第 3 节 程序和方法 160

一、调查了解 161

二、风险评估 161

三、控制测试 162

四、评价缺陷 164

第 4 节 实务案例 165

一、调查了解 165

二、风险评估 172

三、控制测试 173

四、评价缺陷 174

五、审计评价 175

六、形成意见 179

第 6 章 销售业务内部控制审计实务及案例 185

第 1 节 基本概念 187

第 2 节 内容和要点 188

第 3 节 程序和方法 188

一、调查了解 189

二、风险评估 189

三、控制测试 191

四、评价缺陷 193

第 4 节 实务案例 193

一、调查了解 194

二、风险评估 196

三、控制测试 197

四、评价缺陷 198

五、审计评价 198

六、形成意见 200

第 1 节 基本概念 207

第 2 节 内容和要点 207

第 3 节 程序和方法 208

一、调查了解 208

二、控制测试 210

三、评价缺陷 211

第 4 节 实务案例 211

一、调查了解 212

二、风险评估 212

三、控制测试 213

四、评价缺陷 213

五、审计评价 214

六、形成意见 215

第 8 章 财务报告内部控制审计实务及案例 221

第 1 节 基本概念 223

第 2 节 内容和要点 223

第 3 节 程序和方法 224

一、调查了解 224

二、风险评估 225

三、控制测试 225

四、评价缺陷 226

第 4 节 实务案例 226

一、调查了解 227

二、风险评估 227

三、控制测试 229

四、评价缺陷 229

五、形成意见 229

第 1 节 基本概念 233

第 2 节 内容和要点 233

第 3 节 程序和方法 234

一、调查了解 234

二、风险评估 235

三、控制测试 236

四、评价缺陷 237

第 4 节 实务案例 237

一、调查了解 238

二、风险评估 238

三、控制测试 238

四、评价缺陷 244

五、审计评价 245

六、形成意见 248

第 10 章 合同管理内部控制审计实务及案例 251

第 1 节 基本概念 253

第 2 节 内容和要点 254

第 3 节 程序和方法 254

一、调查了解 254

二、风险评估 255

三、控制测试 256

四、评价缺陷 258

第 4 节 实务案例 258

一、调查了解 258

二、风险评估 259

三、控制测试 260

四、评价缺陷 260

五、审计评价 260

六、形成意见 264