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商业银行和央行的业务
（讲义+笔记）
主讲教师：王梓萌
授课时间：2022.08.01
粉笔公考·官方微信商业银行和央行的业务（讲义）
【考点一】商业银行的业务
一、商业银行的含义
商业银行是以办理存贷款和转账结算为主要业务，以营利为主要目标，经营
货币的金融企业。
二、商业银行业务
（一）负债业务
负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务
的重要基础。商业银行的负债业务主要分为存款业务和非存款业务。
1.存款业务
存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。
我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款。其中，人民币存款分为个
人存款、单位存款和同业存款。
2.非存款业务（借款业务）
（1）同业拆借；
（2）向央行借款；
（3）证券回购；
（4）发行金融债券；
（5）从国际金融市场借款。
（二）资产业务
商业银行的资产业务是指商业银行对资金加以运用的业务，是商业银行获取
收益的主要途径，包括贷款、证券投资和现金资产。
1.贷款业务
贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的
利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资
金运用。
2.证券投资业务
1证券投资业务是指商业银行以其资金持有各种有价证券的活动。按照《商业
银行法》的规定，我国商业银行不得从事境内信托和股票业务，不得向非自用不
动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。我国商业银行证券投资的主要对象
是政府债券和中央银行、政策性银行发行的债券。
证券投资目标：获取收益、管理风险、提高流动性。
3.现金资产业务
现金资产是商业银行持有的库存现金、在央行的存款、存放同业和托收中的
现金（在途资金），用于满足商业银行的流动性需要。
（三）中间业务
中间业务指银行不需动用自己的资金而仅以中介人身份代客户办理各种委
托事项，并从中收取手续费的业务，也称无风险业务。主要包括：
1.支付结算业务
支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款等结算方式进
行货币支付及资金清算提供的服务。
2.代理业务
代理业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金
融服务并收取一定费用的业务。
3.托管业务
（1）资产托管业务
指有托管资格的银行作为托管人与委托人签订委托资产托管合同，履行托管
人相关职责的业务。
（2）代保管业务
银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户代理保管各种
贵重物品和单证并收取手续费的业务。
4.咨询顾问业务
咨询顾问业务是指银行利用在信息、知识、人才、产品、渠道等方面的综合
优势，为客户提供包括财务投融资在内的各项咨询与服务。
5.银行卡业务
银行卡是由商业银行发行的具有支付结算、汇兑转账、储蓄、循环信贷等全
2部或部分功能的支付工具或信用凭证。
【考点二】央行的业务
一、央行的性质
中央银行在一国金融体系中居于核心地位，是承担管理一国金融事业、调控
宏观经济运行的国家机关，是经营金融业务的特殊金融机构。
二、央行的职能
（一）发行的银行
中央银行垄断了货币发行权。
（二）银行的银行
1.集中保管存款准备金；
2.充当最后贷款人；
3.充当全国票据清算中心（最后清算人）。
（三）政府的银行（国家的银行）
1.代理国库（经理国库）；
2.代理国家债券的发行；
3.为政府提供信用；
4.充当政府的金融代理人，代办各种金融事务。（如：保管国家黄金外汇储
备、制定和执行货币政策、代表政府参加国际金融组织和国际金融活动、对金融
业实施监管等。）
三、央行业务
（一）资产业务
1.再贴现、再贷款业务；
2.证券买卖业务；
3.黄金、外汇储备业务。
（二）负债业务
1.货币发行业务（最主要）；
32.集中存款准备金；
3.代理国库业务；
4.发行中央银行债券；
5.其他负债业务。
（三）中间业务
组织票据交换和清算业务，结清交换差额，办理异地资金转移等。
【习题演练】
1.（单选）在以下银行业务中，不属于我国商业银行业务的是（ ）。
A.代表政府与外国发生金融业务关系
B.吸收存款
C.为企业提供短期贷款
D.代为顾客办理支付事项和其他委托事项，从中收取手续费
2.（多选）商业银行也称为存款货币银行，是最典型的银行，其主要业务包
括（ ）。
A.监管业务 B.负债业务
C.资产业务 D.中间业务
3.（单选）商业银行把“存款第一，效益第一”作为立行之本，这是因为（ ）。
①存款业务是商业银行利润的主要来源
②商业银行是以利润为主要经营目标的金融机构
③吸收存款的数量决定着商业银行的效益
④存款业务是商业银行的基础业务
A.①② B.②④
C.②③ D.③④
4.（单选）关于中央银行性质的说法，错误的是（ ）。
A.中央银行是政府的银行 B.中央银行是发行的银行
4C.中央银行是企业的银行 D.中央银行是银行的银行
5商业银行和央行的业务（笔记）
【注意】
1.本节课讲解商业银行和央行的业务，在金融体系中商业银行和中央银行非
常重要，商业银行在金融体系中资源丰富，每天业务往来非常多；中央银行是监
管机构处于核心地位——“央妈”。
2.考查方式：业务范围。
【考点一】商业银行的业务
一、商业银行的含义
商业银行是以办理存贷款和转账结算为主要业务，以营利为主要目标，经营
货币的金融企业。
【解析】
1.含义：商业银行是以办理存贷款和转账结算为主要业务，以营利为主要目
标，经营货币的金融企业。商业银行具有商业性，以赚钱为目的，经营的都是钱，
如存贷款业务，这就是商业银行与普通企业区别的地方。比如普通企业如粉笔是
卖课的；包子铺卖包子；商业银行经营钱。
2.常识考试中会涉及到商业银行的三大业务：负债业务、资产业务以及中间
业务。负债业务和资产业务又叫表内业务（表指的是资产负债表），中间业务是
指记录在资产负债表之外的。
二、商业银行业务
（一）负债业务
负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务
的重要基础。商业银行的负债业务主要分为存款业务和非存款业务。
【解析】负债业务：
1.负债业务是商业银行形成资金来源的业务（钱从哪来），是商业银行资产
业务和中间业务的重要基础。资金来源若不充分，什么业务都做不成，是形成资
金来源的业务。
62.商业银行的负债业务主要分为存款业务和非存款业务。
1.存款业务
存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。
我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款。其中，人民币存款分为个
人存款、单位存款和同业存款。
【解析】存款业务：
1.存款是银行对存款人的负债，如把100 万存在银行中，相当于把 100万借
给银行，取钱时银行要还钱并且支付利息，存款是银行最主要的资金来源，有
70%的资金都来自于存款，每天都会有很多人到银行存钱。
2.存款业务被称为被动负债：因为钱是老百姓自己存，商业银行被动接受。
3.存款业务是商业银行最主要的负债业务，也是商业银行的基础业务（记忆）。
有这样一句话“存款第一，效益第一”，前半句话的意思是存款业务是商业银行
最基础的业务，每天都有人存钱；第二句话意思是银行以营利为目的，赚钱最大
化。
4.按照币种不同，可以分为人民币存款和外币存款，考试一般不考差分类，
了解即可。
（1）人民币存款：按照对象不同分为个人存款（老百姓个人存款）、单位存
款（企业存款）、同业存款（如工行在建行存钱）。
（2）外币存款：如把美元存进银行叫外币存款。
2.非存款业务（借款业务）
（1）同业拆借；
（2）向央行借款；
7（3）证券回购；
（4）发行金融债券；
（5）从国际金融市场借款。
【解析】非存款业务：
1.商业银行除了被动接受存款之外还可以主动借款。
2.借款方式：
（1）向同行借款：同业拆借，是指金融机构之间短期借贷的行为，用于满
足临时性资金需求，期限最长不超过一年。如今天有一个客户到农行取钱，农行
钱不够，农行向工行暂时借钱，今天借钱明天还钱。
（2）向央行借款：
①再贷款：老百姓没有钱，到商业银行申请贷款，按照贷款利率计算利息叫
做贷款；商业银行没钱，向央行申请一笔贷款加“再”进行区分，即再贷款。
②再贴现：如有一张票据到期了才能换成钱，如果急用钱，可以提前卖给银
行，假设粉笔有一张 100万的票据，明年6 月到期，现在急用钱，粉笔可以把票
据提前卖给银行，这个过程分叫做贴现。但是这笔钱不能白拿，银行要收取手续
费，手续费就是贴现利息，用贴现利率计算。如果商业银行业缺钱，可以拿着未
到期票据到央行把票据提前卖给央行，即再贴现。
（3）证券回购：资金借贷双方利用协议进行短期融资，就是甲缺钱和乙签
订协议，先把手里的有价证券卖给乙，一段时间再把有价证券买回来，再买回来
叫回购。回购的对象主要是政府债券（政府发行的债券安全稳定），如工行最近
缺钱，可以先把手上的短期政府债券卖给建行得到钱，但是工行不想失去债券，
约定一周后买回债券，期限不超过一年。
（4）发行金融债券：中期融资，银行发行中长期债券承担的融资成本要比
其他融资方式高，资金成本提高，会促使银行经营风险较高的业务，总体增大银
行经营风险，西方国家比较鼓励，我国通过发行中长期债权的融资比例比较低，
但是特殊情况可以，如支持实体经济，商业银行可以发行金融债、小微企业金融
债、绿色金融债等进一步支持小微企业、金融企业、三农企业。
（5）从国际金融市场借款：如果通过国内借不到钱可以向国外价钱。
3.考查方式：要知道非存款业务是借款业务，都属于负债业务，具体业务分
8类考查较少。
（二）资产业务
商业银行的资产业务是指商业银行对资金加以运用的业务，是商业银行获取
收益的主要途径，包括贷款、证券投资和现金资产。
1.贷款业务
贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的
利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资
金运用。
【解析】
1.商业银行的资产业务是指商业银行对资金加以运用的业务，是商业银行获
取收益的主要途径，包括贷款、证券投资和现金资产。
2.贷款业务：
（1）贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约
定的利率和期限还本付息的货币资金。如银行借给甲的房贷，需要按照利率和固
定期限还本付息。
（2）贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用，因为在资产业
务中有三分之二左右都是贷款业务。贷款业务中银行要收取利息，如个人买房贷
款要支付给银行利息。故贷款业务是商业银行利润的主要来源（曾考查）。
2.证券投资业务
证券投资业务是指商业银行以其资金持有各种有价证券的活动。按照《商业
银行法》的规定，我国商业银行不得从事境内信托和股票业务，不得向非自用不
动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。我国商业银行证券投资的主要对象
是政府债券和中央银行、政策性银行发行的债券。
证券投资目标：获取收益、管理风险、提高流动性。
【解析】
1.证券投资业务是指商业银行以其资金持有各种有价证券的活动。按照《商
业银行法》的规定，我国商业银行不得从事境内信托和股票业务，不得向非自用
9不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。
（1）信托：如甲是一个有房有车的富婆，找一个专门的公司帮自己打理资
产，于是找到信托投资公司帮自己打理，他们的业务是受客户委托帮助客户理财，
客户把财产交给信托投资公司，信托公司帮客户理财赚取收益，我国采用分业经
营。即具体行业分开，如银行经营银行业务，证券公司经营证券承销发行，保险
经营保险业务，信托也有专门的信托公司。故商业银行不可以经营信托和股票业
务。
（2）不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资：银行建
设办公大楼，不能拿着老百姓的钱炒房或者投资企业去赚钱，这些非银行金融机
构如财务公司或企业有倒闭的风险。
2.我国商业银行证券投资的主要对象是政府债券和中央银行、政策性银行发
行的债券：非常安全，违约可能性较低。
3.证券投资目标：
（1）获取收益：赚钱，商业银行以营利为目的。
（2）管理风险：有利于商业银行分散风险，如有两种情况，情况一是银行
把一百万全部贷款给甲公司，第二种情况是银行把一百万分别用于投资政府债券、
投资中央银行债券，第一种风险更大，把所有的钱拿出去贷款，有些钱可能收不
回来，或者需要到期才能收回，商业银行可能会损失，可以拿出一部分钱买有价
证券，有价证券的选择面较广，灵活性较强，可以买全国各地、不同种类的，还
能随时买进卖出，可以分散风险。
（3）提高流动性：如果投资一些短期债券，时间较短，小于等于一年的，
获取收益的同时可以增强流动性。现金放在手里不增值，短期政府债券一方面可
以带来收益，政府债券利益收入免税，另一方面短期政府债券流动性很强，取钱
时商业银行可以把短期政府债券变现。
4.考查方式：主要了解禁止性，详细的考查较少。
3.现金资产业务
现金资产是商业银行持有的库存现金、在央行的存款、存放同业和托收中的
现金（在途资金），用于满足商业银行的流动性需要。
10【解析】现金资产业务：
1.现金资产是指金融企业库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资
产。现金资产是商业银行最具流动性的资产，是商业银行的一级准备。
2.现金资产分类：
（1）库存现金：就是银行库里面的钱（金库）。
（2）在央行的存款：也叫准备金存款或者存款准备金，包括法定存款准备
金和超额存款准备金。
①法定存款准备金：比如商业银行吸收存款，不能把所有存款都用于发放贷
款，否则有人来取钱，银行拿不出，为了防止这种情况出现，要求商业银行将存
款按一定比例存在央行，由央行进行保管，比利是10%，意味着商业银行吸收 100
万存款，需要在央行存10万，即法定存款准备金。
②加入商业银行认为自己风险较大，保险起见，在央行多存一点也可以，比
如多存 5%，一百万多存 5 万元，这五万元就叫做超额存款准备金，是商业银行
资源存储。
（3）存放（在）同业：如工行把100万存在农行，农行是工行的同业，100
万是存放在同业的钱，是属于自己的钱。
（4）托收中的现金：又叫在途资金，指在支票结算过程中，本行向其他银
行收款的支票，支票所载金额在未划入本行账户前即为在途资金，如甲有 100
万存在 A 银行，A 银行给甲开了一张支票，到期想取钱，但是楼下就是 B 银行，
甲比较懒，去B银行取钱，如果支票金额是 1 万元，从B银行取，B 银行需要垫
付1万元，过后找 A银行要钱，针对B银行来说这1万元还没要到的时候（只是
发通知告知 A 银行需要还钱），过程中有一定时间期限，到 B 银行账户之前，这
11笔钱就叫在途资金，即托收中的现金。
3.考查方式：现金资产包括哪些。库存现金是自己兜里的钱，在央行的存款
是存在“妈妈”那里的钱，存在同业是存在“兄弟”那里的钱，托收中的现金是
还没到自己账上的钱，是我交付给别人或者借给别人的钱。都是属于自己的资产，
故是现金资产。
（三）中间业务
中间业务指银行不需动用自己的资金而仅以中介人身份代客户办理各种委
托事项，并从中收取手续费的业务，也称无风险业务。主要包括：
1.支付结算业务
支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款等结算方式进
行货币支付及资金清算提供的服务。
2.代理业务
代理业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金
融服务并收取一定费用的业务。
3.托管业务
（1）资产托管业务
指有托管资格的银行作为托管人与委托人签订委托资产托管合同，履行托管
人相关职责的业务。
（2）代保管业务
银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户代理保管各种
贵重物品和单证并收取手续费的业务。
4.咨询顾问业务
咨询顾问业务是指银行利用在信息、知识、人才、产品、渠道等方面的综合
优势，为客户提供包括财务投融资在内的各项咨询与服务。
5.银行卡业务
银行卡是由商业银行发行的具有支付结算、汇兑转账、储蓄、循环信贷等全
部或部分功能的支付工具或信用凭证。
12【解析】中间业务：记录在资产负债表之外。
1.中间业务一般没有风险，因为银行仅仅是中间的服务人，不用自己的钱，
钱是客户的，是帮忙的从中收取手续费，不会影响银行未来的资产负债表，银行
不承担任何风险，故叫无风险业务。
2.主要包括种类非常多，常见的有支付结算业务、代理业务、托管业务、咨
询顾问业务、银行卡业务。考试中专业性不强，不会考查是什么意思，大致了解
有哪几类属于中间业务即可。
（1）支付结算业务：
①如使用票据是支付结算业务的一种，如果都用钱进行结算支付太麻烦并且
容易丢失，用票据更方便，以支票为例，假设 A企业欠粉笔100万元，100万用
现金支付很麻烦，有时候转账也会有限制，于是采用支票支付，A企业找到开户
行 B（工行），申请开一张百万支票，工行看 A 企业在账户上是否有一百万，有
才能开一百万支票，如果银看到账户有 500 万，就可以开支票，如果账户只有
80 万不能开支票，一定要大于等于 100 万。如果 A 企业账户有 500 万，可以开
票，开票需要交手续费，A企业拿到空白支票以后上面填上金额、收款人等。交
给粉笔，粉笔可以凭着票据到银行取钱。
②汇款：对方提供姓名和卡号，不论对方在哪里都可以把钱转过去，银行根
据汇款数额大小收取一定手续费。
（2）代理业务：商业银行接受客户委托贷款客户指定的经济事务，提供金
融经服务并收取一定费用的业务，银行的代理业务有很多，比如代收代付业务（代
替企业发工资、代收水电费燃气费、代理保险业务和基金业务）。如现在去银行
也可以买到保险产品或基金产品，这就是某个保险公司或者基金公司把产品放在
银行代理销售，银行从中收取手续费。
13（3）托管业务：
①资产托管业务：如甲有一笔钱，找基金公司买基金，但是钱不能直接放在
基金公司，因为怕基金公司卷钱跑路，于是要有第三方机构保管资金，银行作为
托管人安全保管全部的基金资产，等到基金公司用这笔钱投资时再给银行下指令。
②代保管业务：如家里有名贵的珠宝字画，重要的单据凭证，可以出租保险
柜，银行从中收取手续费。
（4）咨询顾问业务：如有一些财务方面的问题或者投资方面的问题都可以
去银行进行咨询。
（5）银行卡业务：有商业银行发行的支付工具或者凭证，主要包括借记卡
和贷记卡。借记卡不能透支，提现消费。贷记卡就是信用卡，里面没有钱，直接
刷卡消费，将来再还钱。
【注意】
1.商业银行的含义：已办理存贷款和转账结算为主要业务，以营利为主要目
标（以利润最大化为最终目标），经营货币。
2.商业银行业务：
（1）负债业务：
①存款业务（最主要的资金来源）：最主要的负债业务，占比非常大，是商
14业银行的基础业务。
②非存款业务（主动借钱，即借款业务）：包括的内容了解即可。
（2）资产业务：
①贷款业务：是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。个人去买房
买车去银行贷款要给银行利息，故贷款业务是银行获得利润的主要来源。
②证券投资业务：
a.要知道我国商业银行不得境内信托和股票业务，不得向非自用不动产投资
或者向非银行金融机构和企业投资。
b.投资目标：获取收益、增强流动性（及时变现）、实现资产多样化以分散
风险（管理风险）。
③证券资产业务：库存现金是自己兜里的钱，在央行的存款是存在“妈妈”
那里的钱（存款准备金包括法定存款准备金和超额存款准备金），存放在同业（如
工行给弄行存了一笔钱），托收中的现金是借给别人的钱过几天要归还还在路上
的钱。
（3）中间业务：商业银行不动用自己的资金，完全以中间人的身份操作，
又叫无风险业务，包括支付结算业务、代理业务、托管业务、咨询顾问业务、银
行卡业务。
【考点二】央行的业务
一、央行的性质
中央银行在一国金融体系中居于核心地位，是承担管理一国金融事业、调控
宏观经济运行的国家机关，是经营金融业务的特殊金融机构。
【解析】央行的性质：
1.中央银行在一国金融体系中居于核心地位：称央行为“央妈”，像一个小
太阳，其他金融机构围着它转，可以发行货币，也可以监管其他金融机构。
2.是承担管理一国金融事业、调控宏观经济运行的国家机关，是经营金融业
务的特殊金融机构。首先央行是国家机关，我国的央行叫中国人民银行，是国务
院的组成部分，是政府在金融领域的代言人，不以营利为目的。中央银行也经营
金融业务，商业银行吸收个人存款，中央银行不针对个人，而是对其他银行、政
15府经营金融业务，不对企业或者人办理业务。
二、央行的职能
（一）发行的银行
中央银行垄断了货币发行权。
（二）银行的银行
1.集中保管存款准备金；
2.充当最后贷款人；
3.充当全国票据清算中心（最后清算人）。
（三）政府的银行（国家的银行）
1.代理国库（经理国库）；
2.代理国家债券的发行；
3.为政府提供信用；
4.充当政府的金融代理人，代办各种金融事务。（如：保管国家黄金外汇储
备、制定和执行货币政策、代表政府参加国际金融组织和国际金融活动、对金融
业实施监管等。）
【解析】央行的职能：考查频率较高。
1.发行的银行：中央银行垄断了货币发行权，只有它能发行货币，其他金融
机构不能发行货币，如中国银行、建设银行、交通银行不能发行货币。
2.银行的银行：
（1）集中保管存款准备金：存款准备金包括法定存款准备金和超额存款准
备金。商业银行吸收的存款不能全部用于发放贷款，以防有人取钱没钱给，必须
要存的是法定，多存的是超额，这是中央银行为商业银行服务，防止商业银行无
钱可取。
（2）充当最后贷款人：老百姓缺钱可以去商业银行贷款，商业银行缺钱可
以去央行贷款，央行把钱贷给商业银行是作为它的最后贷款人，只有当商业银行
快支撑不住了，才会去找央行，如果没有钱了，想到兄弟，先去同业拆借，还是
缺钱，快破产了，才会去找央行，央行是商业银行的救命稻草。
（3）充当全国票据清算中心（最后清算人）：银行相互之间每天发生很多票
16据往来，如有的客户把工行的支票存入建行，或者把建行的支票存入工行，工行
和建行之间要进行票据清算，全国有很多银行，每天都有很多票据，自己对票据
清算非常麻烦，需要第三方票据机构来充当全国票据清算中心，而央行是一国金
融体系核心，商业银行在央行都有账户，各个银行收到其他银行的票据，交给央
行的票据清算中心代为清算，谁欠谁的钱直接可以算清楚并从央行的账户直接划
拨，就很方便。
3.政府的银行：国家的银行。
（1）代理国库（经理国库）：央行好比政府的钱袋子，收入和支出都是在央
行开立账户来发生的。
（2）代理国家债券的发行：代理政府债券的发行，政府自己不能发行债券，
没有金融业务，找央行作为代发人发行债券。
（3）为政府提供信用：当政府财政入不敷出，央行会像政府提供信用，如
财政缺口一个亿，我国禁止央行向政府提供贷款，政府出了税收之外没有其他收
入，不能通过税收增加收入归还银行贷款，只能用政府权力压制央行发行货币，
会引起货币贬值，造成严重的通货膨胀，中国人民银行的货币职责是保持货币稳
定，故中国人民银行法规定，中国人民银行不能向政府或者政府部门提供贷款。
西方国家有的可以，但是会有限制，如美国规定不能超过 50亿美元。
（4）充当政府的金融代理人，代办各种金融事务。
①如保管国家黄金外汇储备：央行相当于国家的管家婆，黄金和外汇储备就
是这个家的硬通货，就是家底，黄金保值，外汇储备如美元英镑也是比较保值，
一般由央行保管，可以稳定币值，偿还其他国家债务，使国际收支平衡。
②制定和执行货币政策：货币政策一般由央行制定，调节货币供应量，调节
整个国家经济，为国家服务。
③代表政府参加国际金融组织和国际金融活动：如看到央行行长代表政府出
席各类会议。
④对金融业实施监管：央行会定期去商业银行检查，看看是否有违规行为。
4.考查方式：
1.央行的职能有哪些（发行的银行、银行的银行、政府的银行）。
2.描述一个场景，问体现了央行的什么职能，比如问央行能发行货币体现了
17什么职能——发行的银行职能；央行能代理国库——政府的银行职能。
三、央行业务
（一）资产业务
1.再贴现、再贷款业务；
2.证券买卖业务；
3.黄金、外汇储备业务。
【解析】中央银行的资产业务：是指央行通过对资产的处理如买卖政府债券
等履行中央银行的职能。
1.再贴现、再贷款业务：央行把钱借给商业银行通过两种途径，即再贴现和
再贷款。再贴现就是商业银行把未到期票据卖给央行，央行扣除再贴现利息再给
钱；再贷款就是央行直接贷款给商业银行，商业银行贷款给老百姓是贷款。目的
是解决短期资金的融通，是央行对资金的运用。
2.证券买卖业务：买卖有价证券，指中央银行在公开市场买卖政府债券目的
在于调节控制货币供给量，比如中央银行买了 10 亿元政府债券，形成了自身的
资产，政府债券增加了 10 亿元，增加了货币供应量，卖政府债券就会减少货币
供应量，属于资金的运用。
3.黄金、外汇储备业务：也叫国际储备业务，黄金和外汇都是最主要的国际
储备，中央银行负责保管和经营黄金外汇等国际储备资产，用来平衡国际收支和
稳定币值。黄金外汇是花钱买来的，买入，外汇黄金储备增加；卖出黄金外汇储
备减少。
（二）负债业务
1.货币发行业务（最主要）；
2.集中存款准备金；
3.代理国库业务；
4.发行中央银行债券；
5.其他负债业务。
【解析】负债业务：中央银行的负债业务是指由社会各集团和家庭个人持有
18的对中央银行的债权，债权就是权利，通俗来讲就是别人欠你钱，你就对别人拥
有债权，有权力把钱要回来，如老王欠你 2000 元，你就拥有对老王债权的 2000
元钱，有权把 2000 元要回。
1.货币发行业务（最主要）：中央银行才能发行货币，是中央银行向流通领
域投放现金的活动，相当于印钞机，是中央银行最主要的负债业务。相当于个人
对中央银行享有债权，即中央银行欠个人的钱，通过发行货币来偿还。因为在金
本位制度下（已经淘汰），货币发行是以十足的黄金来作为准备，当个人把持有
的货币向中央银行进行兑换时，中央银行必须提供等量的黄金。现在主要是现代
信用货币制度，使用纸币，央行是以政府债券和外汇储备等作为准备发行货币，
理论上可以去央行兑换，现在都是不可兑现的货币，如人民币，以国家信用发行，
不再能兑换黄金。还是表示个人对央行的债权，本质没有变。
2.集中存款准备金：金融机构为了保证客户提取存款和资金结算的需要，而
准备的在中央银行的存款，分为法定的和超额的，指的是金融机构对中央银行的
债权。
3.代理国库业务：中央代理国库过程中吸收的存款，是政府的钱袋子，是政
府对中央银行享有债权。
4.发行中央银行债券：发行对象是国内金融机构，具有调节商业银行和其他
非银行金融机构存款准备金的作用。金融机构买债权，央行是债务人，金融机构
使债权人，属于金融机构对央行的债权。
5.其他负债业务：如从国外银行借款、对国外发行债权、从国际金融机构贷
款等。
【注意】截取简化的中央银行资产负债表。
19（三）中间业务
组织票据交换和清算业务，结清交换差额，办理异地资金转移等。
【解析】中间业务：不记录在资产负债表之内。
1.组织票据交换和清算业务，结清交换差额，办理异地资金转移等。央行充
当全国票据清算中心，商业银行收到的票据都送到央行，让央行帮忙清算，央行
不动用自己的资金，属于中间业务。
2.商业银行转账有一个大额转账系统，系统也是通过中央银行。
【注意】
1.考查较多的是央行的职能，央行性质是处于核心地位，职能是发行的银行
（垄断货币的发行权）、银行的银行（集中存款准备金、充当最后贷款人、充当
全国票据清算中心）、政府的银行（代理国库、代理政府债券的发行、为政府提
供信用、充当政府的金融代理人，代办各种金融事务）。
2.央行的业务：业务不能和商业银行混淆。
（1）资产业务：再贴现、再贷款业务；证券买卖业务；黄金、外汇储备业
务。
（2）负债业务：货币发行业务（最主要）；集中存款准备金；代理国库业务
发行；中央银行债券；其他负债业务。
20（3）中间业务：组织票据交换和清算业务，结清交换差额，办理异地资金
转移等。
【习题演练】
1.（单选）在以下银行业务中，不属于我国商业银行业务的是（ ）。
A.代表政府与外国发生金融业务关系
B.吸收存款
C.为企业提供短期贷款
D.代为顾客办理支付事项和其他委托事项，从中收取手续费
【解析】1.选非题。商业银行的业务包括负债业务、资产业务、中间业务，
负债业务包括存款业务、非存款业务；资产业务包括贷款业务、证券投资业务、
现金资产业务。
B项：存款业务，是最主要的负债业务，排除。
C项：属于贷款业务，是资产业务，排除。
D项：中间人身份，不动用自己的资金，是中间业务，排除。
A项：一般来说是中央银行的业务范畴，中央银行可以代表政府与外国发生
金融关系，或者充当金融领域的代言人，如保管和管理国家黄金外汇储备、制定
和执行货币政策、代表国家参与国际金融组织和国际金融活动，当选。【选A】
2.（多选）商业银行也称为存款货币银行，是最典型的银行，其主要业务包
括（ ）。
A.监管业务 B.负债业务
C.资产业务 D.中间业务
【解析】2.主要业务就是三大业务，即负债业务、资产业务、中间业务。A
项：监管业务不是商业银行的业务范围，是对银行业进行日常监管，是属于银保
监会的职责，2018 年银监会和保监会合并为银保监会，主要对银行业和保险业
进行一定监管，中央银行对银行也起到监管作用，商业银行被监管，排除。【选
BCD】
213.（单选）商业银行把“存款第一，效益第一”作为立行之本，这是因为（ ）。
①存款业务是商业银行利润的主要来源
②商业银行是以利润为主要经营目标的金融机构
③吸收存款的数量决定着商业银行的效益
④存款业务是商业银行的基础业务
A.①② B.②④
C.②③ D.③④
【解析】3.①贷款业务是商业银行利润的主要来源，个人去银行贷款要向银
行支付利息，银行获取利润。而存款业务是把钱存在银行，银行给利息。
②以营利为目标，说法正确。
③仅仅是存款的数量不能决定效益，效益由利润决定，贷款是利润的主要来
源，贷款是赚取存贷差，即存款支付利息，贷款收取利息，纯利润是收取的利息
减去支付的利息。
④说法正确，存款第一，每天在商业银行进行最多的就是存款业务；效益第
一，就是效益最大化。②④正确。【选B】
4.（单选）关于中央银行性质的说法，错误的是（ ）。
A.中央银行是政府的银行 B.中央银行是发行的银行
C.中央银行是企业的银行 D.中央银行是银行的银行
【解析】4.选非题，中央银行的职能包括发行的银行、银行的银行、政府的
银行。中央银行经营金融业务，但是只对政府和其他商业银行经营，不对个人或
者企业办理业务。【选 C】
【答案汇总】1-4：A/BCD/B/C
22遇见不一样的自己
Be your better self
23
