当前位置：夜雨聆风 > 技术教程 > 软件教程 > 金税四期公转私合规自检清单(可打印版)

金税四期公转私合规自检清单(可打印版)

当前时间： 2026-04-21 12:06:29 更新时间： 2026-04-21 分类：软件教程评论(0)

金税四期公转私合规自检清单(可打印版)

给我们加颗小星星吧！★
点击上方蓝色字体  “智慧税堂”  → 点击右上角“...”  → 点选“设为星标★

使用说明：请逐项核对，每完成一项在□内打勾。如发现问题，请立即整改或咨询专业财税顾问。

一、收款方式检查（紧急程度：⭐⭐⭐⭐⭐）

序号	检查事项	检查方法	是否完成
□1.1	所有客户是否通过对公账户转账	核查银行流水，确认资金来源	☐ 是 ☐ 否
□1.2	所有收款码是否绑定公司账户	检查微信/支付宝商户号是否为公司资质申请	☐ 是 ☐ 否
□1.3	是否停止使用个人账户收取货款	核查老板、股东、财务负责人私户流水	☐ 是 ☐ 否
□1.4	电商/直播平台收入是否如实申报	导出平台后台结算单，与税务申报数据核对	☐ 是 ☐ 否

整改措施：如有历史私户收款收入，务必在30天内完成补记账、补申报、补缴税款

二、资金往来检查（紧急程度：⭐⭐⭐⭐⭐）

序号	检查事项	检查方法	是否完成
□2.1	是否有单笔50万以上（多地20万）的转账记录	导出对公账户流水，标记大额转账	☐ 是 ☐ 否
□2.2	是否有刻意拆分转账（如每次99999元）	核查转账习惯，消除”凑数”行为	☐ 是 ☐ 否
□2.3	是否有频繁公转私操作	统计近12个月公转私次数和金额	☐ 是 ☐ 否
□2.4	股东借款是否签订借款合同	检查”其他应收款-股东”科目，补充借款协议	☐ 是 ☐ 否
□2.5	股东借款是否在1年内归还	对超期借款制定还款计划	☐ 是 ☐ 否

整改措施：单笔大额转账准备合同、发票等业务凭证备查；股东借款补签规范合同

三、发票合规检查（紧急程度：⭐⭐⭐⭐）

序号	检查事项	检查方法	是否完成
□3.1	进项发票品名是否与主营业务匹配	抽查近12个月进项发票，核查进销项逻辑	☐ 是 ☐ 否
□3.2	是否有异常作废/红冲发票	统计发票作废率，应低于20%	☐ 是 ☐ 否
□3.3	是否存在资金回流（转出后不久又转回）	核查供应商回款账户与开票方是否一致	☐ 是 ☐ 否
□3.4	是否有”咨询费””服务费”大额发票	核查此类发票的业务真实性	☐ 是 ☐ 否
□3.5	是否存在买发票/虚开发票行为	立即停止，无条件补申报	☐ 是 ☐ 否

整改措施：发现虚开发票立即停止，配合自查；无法提供业务凭证的发票进项税转出

四、工资社保检查（紧急程度：⭐⭐⭐⭐）

序号	检查事项	检查方法	是否完成
□4.1	个税申报人数=社保参保人数	导出个税申报表与社保系统数据比对	☐ 是 ☐ 否
□4.2	社保缴费基数≈个税工资总额	核查差异是否超过10%	☐ 是 ☐ 否
□4.3	是否存在私户发放工资/奖金	改为对公账户发放	☐ 是 ☐ 否
□4.4	试用期员工是否在30天内参保	检查入职当月社保缴纳记录	☐ 是 ☐ 否
□4.5	离职员工是否及时停缴社保	检查离职当月减员操作记录	☐ 是 ☐ 否

整改措施：全员按实际工资基数缴纳社保；私账发薪改为公账；补缴欠缴社保

五、账务规范检查（紧急程度：⭐⭐⭐）

序号	检查事项	检查方法	是否完成
□5.1	是否有”白条入账”（无发票凭证）	抽查管理费用、销售费用科目附件	☐ 是 ☐ 否
□5.2	成本、费用是否与收入匹配	分析成本费用占收入比例，与行业均值对比	☐ 是 ☐ 否
□5.3	往来账款是否定期清理	核查1年以上应收账款/应付账款	☐ 是 ☐ 否
□5.4	存货账实是否相符	实地盘点与账面核对	☐ 是 ☐ 否
□5.5	会计凭证是否完整保管	确认凭证、账簿、报表留存完整	☐ 是 ☐ 否

六、合规流程建立（紧急程度：⭐⭐⭐）

序号	建议建立	实施计划	预计完成
□6.1	制定《公司收款管理制度》	明文规定所有收入必须进对公账户	1周内
□6.2	制定《费用报销管理制度》	明确报销流程、发票要求、审批权限	1周内
□6.3	签订股东借款规范协议	对历史借款补签合同，约定还款期限	2周内
□6.4	建立税务健康度季度检查	每季度做一次税务风险自查	持续
□6.5	指定财税合规负责人	明确责任人对接税务检查、申报合规	1周内

七、整改优先级建议

第一优先级（立即处理）

停止所有私户收款
排查近3年私户流水，补申报历史收入
补签所有股东借款合同

第二优先级（30天内处理）

核对个税申报与社保参保人数
清理长期挂账往来
停止虚开发票/买发票行为

第三优先级（季度内完成）

建立财务合规制度
培训全员合规意识
每季度做税务健康度检查

本文档由智慧税堂整理，仅供参考。具体问题请咨询专业财税顾问或主管税务机

内容来源网络搜集整理，仅供读者学习、交流之目的。文章版权归原作者所有。如有不妥，请联系删除

✅ 点击关注，第一时间获取最新财税新政解读

✅ 扫码添加微信，邀请您加入粉丝群，共同学习进步。

-END-

往期推荐

新电子税局业务办理指引——个体户确认式申报

新电子税局业务办理指引——个体户注销流程

新电子税局业务办理指引——解除相关人员关联关系

新电子税局业务办理指引——房产土地税注销时如何义务终止！

新电子税务指引——如何添加办税人员和社保经办人权限

不让法人扫脸。如何添加办税员

开业第一课——新办智能开业（个体工商户适用）

新电子税局指引——涉税市场主体身份信息变更

新电子税局业务办理指引——申报更正与作废

新电子税局业务办理指引——财务报表报送

新电子税局指引——财务会计制度及核算软件备案报告

新电子税局指引——房产税、城镇土地使用税税源采集及申报操作

新电子税局业务办理指引——银税三方（委托）划缴协议

新电子税局业务办理指引——存款账户账号报告

新电子税局业务办理指引——分机构列名纳税人征缴信息维护

新电子税局业务办理指引——汇总纳税报告

新电子税局业务办理指引——跨区域涉税事项信息反馈

新电子税局业务办理指引——跨区域涉税事项报告

新电子税局业务办理指引——环境保护税税源信息采集

新电子税局——非正常户解除新电子税局高频事项路径大全

新电子税局指引——增值税及附加税费申报(一般纳税人)

新电子税局指引——增值税及附加税费申报（小规模纳税人）

新电子税局指引——清税申报（税务注销办理）

新版电子税局——登录不要验证码！

个体户注销全流程——全程不找税务局，全都网上办！