审计说明及审计结论-固定资产

固定资产审定表

审计说明：

1、期初数与上年审定数核对一致

2、编制明细表，详见明细表，与总账、报表核对一致，未见异常

3、本年固定资产增加为别克商务车一辆及台式电脑一台，取得购买合同及发票、付款回单，未见异常，详见细节测试表(续)-增加检查表

4、本年无减少的固定资产

5、对固定资产进行盘点，盘点比例为***%，详见盘点检查情况表，盘点未见异常，详见监盘小结

6、对固定资产折旧测算，未见异常，详见折旧测算

7、对固定资产折旧分摊进行检查，与成本费用科目勾稽，未见异常，详见折旧分摊测算

8、对固定资产权属进行检查，经与企业信用报告核对，存在生产设备及生产用厂房用于借款抵押情况，详见所有权检查表

审计结论：【经审计】,该项目未发现重大异常事项。

固定资产披露表

审计结论：

经检查,【该项目披露未发现重大异常,该项目披露未发现重大异常。】

固定资产、累计折旧及减值准备明细表

审计说明：

本年固定资产增加为别克商务车一辆及台式电脑一台，取得购买合同及发票、付款回单，未见异常，详见细节测试表(续)-增加检查表

固定资产折旧测算表

审计说明：经测算，总体折旧金额未见差异。

审计结论：经审计，未见异常

固定资产折旧费用分配测算表

审计说明：

折旧总额差异较小，月度差异较大原因为，本年对制造费用折旧、管理费用折旧分摊进行调整，经检查凭证，未见异常

固定资产细节测试表(续)-盘点检查情况表

审计说明：

对原值较大的固定资产及本年全部新增固定资产进行盘点，未见异常。

固定资产细节测试表(续)-增加检查表

审计说明：

对本年新增固定资产进行凭证、合同、付款检查，未见异常。

固定资产所有权检查表

审计说明：

经检查：

1、20**年12月20日，公司与**商业银行签订编号为***的短期借款合同，借款类型为抵押借款，抵押物为公司生产用厂房，价值30*****元，该笔借款本金为1***万，年利率为5%，到期日为20*2年1月20日；同日，公司与洛**银行签订***贷款合同，借款类型为抵押借款，抵押物为公司生产用厂房，价值30*****元，该笔借款本金为1***万，年利率为5%，到期日为20*2年1月20日；同日，公司与**银行签订编号为****号借款合同，抵押物为公司生产用厂房，价值30*****元，该笔借款本金为1***万，年利率为5%，到期日为20*2年1月20日；同日公司与***银行签订编号为***号借款合同，抵押物为公司生产用厂房，价值30*****元，该笔借款本金为1***万，年利率为5%，到期日为20*2年1月20日

2、借款已与借款协议、抵押协议、信用报告核对一致

审计结论：经审计，未见重大异常

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