新版2026年企业所得税年度申报表模板带公式，含企业所得税汇算清缴纳税申报表填写说明，会计收藏备用！

2025年度企业所得税汇算清缴申报操作上还是有会计存有疑问的，今天小编就此问题，整理了全套企业所得税汇算清缴年度纳税申报表模板（带公式）与35张申报表的填写说明！同时，企业所得税年度汇算清缴申报过程中涉及到的纳税调整项目明细表的填写，会计有疑问的，小编在此也详细汇总了对应的填报操作指引。办理过程中对照着参考填报即可。下面就是具体的年度申报表模板展示与各个栏目的填写说明，以及表间的勾稽关系公式整理，供参考！

2026年企业所得税汇算清缴教程

新版2026年企业所得税年度申报表电子版（带公式）

一、A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表电子版

二、A100000企业所得税年度纳税申报主表电子版（带公式）

三、A101010 一般企业收入明细表电子版（带公式）

四、A102010 一般企业成本支出明细表电子版（带公式）

五、A104000 期间费用明细表电子版（带公式）

六、A105000 纳税调整项目明细表电子版（带公式）

七、A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表电子版（带公式）

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2026年企业所得税年度申报表一共是35张表，今天在此不一一展示了。对应的每个栏目的填写说明，不清楚的可以看看下面的填表说明！

2026年企业所得税年度申报表填写说明

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企业所得税年度纳税申报表的填写，不一一详细展示了。一共是35张申报表填写说明，上述表格模板里，对应每个表的每个行次说明，都标注的很清楚，各位报税会计填写时，可以对照着填。下面是纳税调整明细表的填写示例，不理解的地方，会计可以仔细看看案例。

2026年企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表填写

……2026年企业所得税汇算清缴年度申报表电子版与填写说明，涉及到的细节点，会计还有疑问的，今天小编带来的全套汇算清缴教程，会计对照着操作即可。

下月就是大征期的申报了，小南在此也给各位报税会计带来了4月大征期季度申报的操作教程：包含有2026企业所得税季度预缴申报表+填写说明；小规模季度申报表+填写说明；个体户报税流程等等。有需要参考的报税会计可以自行领取。

4月征期纳税申报实操教程