5 个算钱公式直接复制到 Excel

这一周我们做了财务分析。从怎么看三张表，到算现金流、拆成本、管预算、用 AI 出报告——5 篇连着看下来，核心就是 5 个公式。

今天把这 5 个公式整理成一张速查表，复制到 Excel 就能用。

公式一：净利率——这家公司赚不赚钱

最基础的盈利能力指标。

净利率 = 净利润 ÷ 营业收入 × 100%

Excel：=B20/B5*100（假设 B5=营业收入，B20=净利润）

• 正常范围：按行业，制造业一般 3-15%
• 跟谁比：跟去年同期比趋势，跟行业平均比水平
• 预警：连续 3 个月下降，说明盈利能力在恶化

公式二：资产负债率——这家公司稳不稳

看公司用了多少借来的钱。

资产负债率 = 总负债 ÷ 总资产 × 100%

Excel：=B25/B10*100（假设 B10=总资产，B25=总负债）

• 正常范围：制造业 40-60%，房地产 70-80% 也算正常
• 低于 30%：公司太保守，没用杠杆
• 高于 70%：风险较高（特殊行业除外）
• 一句话：借钱可以，别借到还不起

公式三：现金保障倍数——赚的钱真到账了吗

利润是算出来的，现金是实实在在收到的。

现金保障倍数 = 经营现金流净额 ÷ 净利润

Excel：=经营现金流/净利润

• 大于 1：利润质量高，赚的钱都收回来了
• 小于 1：利润里有"白条"，应收账款多
• 小于 0.5：危险，大部分利润只是账面好看

公式四：现金周转天数——资金回笼要多久

从花钱买材料到收到客户付款，中间多少天。

现金周转天数 = 存货周转天数 + 应收周转天数 - 应付周转天数

Excel 分三步算：
=平均存货/营业成本*365 （存货周转天数）
=平均应收/营业收入*365 （应收周转天数）
=平均应付/营业成本*365 （应付周转天数）
四个数一加一减就出来了

• 天数越短越好（说明钱回得快）
• 超过 90 天：资金被压在业务链条里了
• 如果是负数（极少见）：说明你先收钱后付钱（像零售业），资金效率很高

公式五：生存周期——不赚钱能撑多久

假设公司突然一分钱收入都没有，账上现金还能撑多久。

生存周期（月）= 货币资金 ÷ 每月固定支出

Excel：=货币资金/固定支出

• 大于 6 个月：安全
• 3-6 个月：需要关注
• 小于 3 个月：⚠️ 红色预警，必须立即采取措施

一键汇总的 Excel 表结构

五张表分别放在哪里

前面 5 篇文章的对应关系：

• 周一（财务报表）→ 公式 1-2：净利率、资产负债率
• 周二（现金流）→ 公式 3-5：现金保障倍数、周转天数、生存周期
• 周三（成本分析）→ 用量差异/价格差异（不在这张速查表里，但也是核心公式）
• 周四（预算执行）→ 执行率、差异率
• 周五（AI 出报告）→ 前面 5 个公式让 AI 帮你算

把这 5 个公式存成 Excel 模板，以后每月贴数据进去，5 个核心财务指标自动出来。不用花哨的仪表盘，不用复杂的透视表，5 个公式就够了。